出納付款給個人的流程

　　出納付款時應注意哪些事項，收納付款有哪些具體的條件。小編給大家整理了關於，希望你們喜歡!

　　出納部門付出現金，須憑現金支出傳票***包括視同現金支票傳票的各項付款憑證***辦理。

　　凡付款傳票，均須依照程式先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。

　　出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"***每日自第一號依序編列***依序登記於：

　　現金支出賬。

　　現金支出日記賬。

　　在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"***應注意號碼有無塗改***並詢明金額無誤後，即照付現款***包括支票***。

　　凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員副署。

　　出納收付款制度

　　一、借支管理規定

　　***一***員工因公借款：借款人員憑審批後的《借款條》按批准額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。

　　***二***各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　***三***借款銷賬規定：***1***借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬;***2***借領現金者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。

　　***四***審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務總監複核→副總審批-財務支取。***超過2000元以上的借款還需經過總經理審批。***

　　***五***財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。沒有完整審批手續的借款單，出納有權拒絕付款!

　　二、日常費用報銷制度及流程

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。行政需每個月底做好下月日常費用的大致預算，並嚴格執行。

　　***一***報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。現金支出必須5日之內銷帳。2000元以上金額的報銷必須先審批後報銷。

　　***二***填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求專案認真填寫，註明附件張數，金額大小寫須完全一致***不得塗改***，簡述費用內容或事由，原始單據須貼上整齊。

　　***三***費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門複核→副總審批→到出納處報銷。***超過2000元以上的報銷還需經過總經理審批。***

　　***四***報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　三、應付賬款付款制度

　　***一***採購需每月 3日之前對好上月應付賬款，並列出付款申請單，交由副總及總經理審批，以便出納做出付款安排。

　　***二***每月只能請款一次，每月5日之後原則上出納將不再做付款安排。 ***三***所需手續→部門經理簽字→財務部門複核→副總審批→總經理審批→出納安排付款。

　　四、應收賬款收款制度

　　***一***業務部需每月3 日前核對好上月應付賬款明細，並傳真至客戶處確認。

　　***二***財務處需每月1日前將到期需收回的貨款列表交業務、出納各一份。

　　***三***業務部門需根據財務所列客戶列表按時催收貨款，出納有跟蹤監督管理職責。

　　***四***對於催有難度的貨款，各部門需及時溝通，共同商討解決方案 。

　　五、附則

　　***一***本制度由公司財務部制定並負責解釋。

　　***二***本制度經總經理辦公會議討論通過並由總經理或其授權人簽字後生效。