財務出納考核細則

  出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。是如何制定的?下文是,歡迎閱讀!

  一

  1.負責編制和登記管理明細賬、總賬及會計憑證制度管理等工作,直接對會計主管及財務部經理負責。

  2.負責與二級賬戶對賬。

  3.負責編制會計報表,並做到數字精確、賬賬相符。

  4.負責每月向財務部經理彙報往來賬戶和欠款情況。

  5.負責向企業有關領導及有關部門查詢或提供會計資料。

  6.負責企業會計報表審計彙總,並及時報送。

  7.負責對企業的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表的定期收集,審查核對、整理立卷,並裝訂成冊,編制目錄,登記編號,妥善保管,按照規定辦理銷燬報批手續。

  8.檢查和督促會計和出納人員按會計程式處理日常業務核算。

  9.督促工作人員做好賬簿的記錄,做到內容簡明扼要,對應關係簡明,數字正確,字跡清晰,記賬及時。

  10.負責督促工作人員按權責發生制及時處理賬務工作,做到日清月結,科目對應關係清楚,應收、應付賬目記載詳細,清理及時。

  11.自覺遵守財經紀律,執行財務制度,保證各種報表資料準確,編報及時,編表說明簡明扼要,內容全面,突出中心。

  12.負責領導交辦的其他事項。

  二

  1. 認真執行國家財經法規、現金管理制度,遵守本公司的財務管理制度。

  2. 遵守財務人員職業道德,堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

  3. 保守本公司商業機密,不經過領導同意,不許洩露公司的會計資訊。

  4. 負責貨幣資金的收付和管理工作。

  5. 負責每天辦理各項經營收入的收款工作,每日逐筆核對收入款的到賬情況,收到款在第一時間開出收據並交會計開送貨單。

  6. 出納員直接收到的現金銷售款,要在第一時間存入公司指定賬戶,不能挪用公款和私自外借,如有以上問題公司將嚴懲不怠。

  7. 每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬,賬簿一律採用訂本式,做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、塗改賬簿。

  8. 支出報銷、借款時,要對原始單據進行稽核,符合報銷程式和管理制度、金額準確後才能付款。不見會計、市場部經理的簽字,出納不得付款。無論經理是否簽字同意,借款要本著前賬不清,後賬不借的原則。

  9. 負責每日清點庫存現金,核對現金日記賬,保證賬實相符,保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因,原因不明出納要負責賠償。

  10. 服從領導安排,及時配合會計做好其他日常工作。

  三

  一、嚴格按照公司財務制度辦理各種現金收付業務、費用報銷業務、銀行結算業務。

  二、負責公司的涉稅事宜,按月計提員工所得稅並做好其它稅項的申報、繳納的發放工作。

  三、及時、準確、完整地向會計人員傳遞各種原始憑證。

  四、妥善保管庫存現金和各種有價證券。

  五、妥善保管有關印鑑、空白票據和空白支票。

  六、妥善保管各種銀行憑證,並定期整理、裝訂銀行對賬單。

  七、認真登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並做到日清月結。

  八、每日核對庫存現金,做到賬實相符,出現差異及時彙報。

  九、定期與銀行進行賬目核對,編制《銀行存款餘額調節表》。

  十、及時編制公司資金日報表、月報表並報計財處負責人。

  十一、負責銀行賬戶的管理包括貸款證、稅務登記證、收費許可證的更換及年審工作。

  十二、負責學院收費專案的稽核、申報、公示工作。

  十三、負責涉及公司財務各種統計報表的填報。

  十四、按照報賬規定期限及時清理各種借款、應收款項,嚴禁以白條子頂庫。

  十五、管理收費資訊,保證其真實、合法、準確。