公司備用金管理制度範本

　　為了加強公司對有關部門及各專案部備用金的管理，規範借款行為，提高資金利用效率，需要制定並實施相應的管理制度。小編為你整理了公司備用金管理制度，希望你喜歡。

　　一

　　一、本制度適用於公司各部門及所有專案部。

　　二、備用金範圍

　　1、採購零星客戶禮品備用金;

　　2、個人因公出差零星開支備用;

　　3、專案突發事件備用金;

　　4、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利於專案部工作人員積極靈活地開展業務，從

　　而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續程式

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務

　　人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，並按流程辦理簽字手續。財務人員稽核簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經稽核無誤後才能辦理付款手續。

　　2、借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好

　　“報銷單”的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真稽核無誤後，辦理報銷手續。

　　3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善儲存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並裝置用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款***備用金管理人員可由財務人員管理***。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、採購客戶零星禮品用款，單次不得超過2000元，超過2000元的禮品採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程式經稽核批准後，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品採購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　部門副總級別：200元/天

　　部門經理或以上級別：150元/天

　　普通員工級別：100元/天***此金額包含餐費超出補助金額自行付費***

　　3、各工程專案備用金，視各專案情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由專案經理提前向公司總經理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批許可權

　　備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、登出日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

　　十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發之日起實施。

　　二

　　為了加強公司對有關部門及各專案部備用金的管理，規範借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用於公司各部門及所有專案部。

　　二、備用金

　　備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業務採購、公務出差等業務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要週轉的現金，具有時間長、比較固定的特點;臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點;出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。

　　三、備用金管理的原則：

　　1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的範圍內，沒有列作預算的備用金不得借支;

　　2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用;

　　3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月;

　　4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據實際工作需要稽核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，並督促其及時辦理衝賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。

　　四、備用金範圍

　　1、採購員零星採購備用金;

　　2、個人因公出差零星開支備用;

　　3、經常性的零星開支備用金;

　　4、專案兼任財務人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　五、實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

　　六、備用金借款和報銷手續程式

　　1、 工作人員需借用備用金時，應先根據實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發放《借款單》，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經分管領導批准後，方可到財務部辦理借款手續。財務人員稽核簽字後的《備用金專項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，稽核無誤後辦理付款手續。

　　2、 借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規定內容，並經主管領導審批簽字後，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真稽核無誤後，方可辦理報銷手續。

　　3、 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

　　4、 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善儲存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並裝置用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

　　七、備用金額度

　　1、採購員借用的零星採購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程式經稽核批准後，到公司財務部或專案部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的採購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程式採購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程專案備用金，視各專案情況不同，備用金額度暫定為每週1萬—5萬。特殊情況，需由專案經理提前向總經理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實際情況核定金額。

　　八、備用金使用審批許可權

　　備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批准，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、登出日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　十、借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十一、 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

　　十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　十三、本制度自下發之日起實施。

　　三

　　一、目的

　　為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪汙，一經發現嚴肅處理。

　　二、範圍

　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、專案管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。

　　三、職責

　　1、由財務中心門負責備用金的稽核、發放和收回;

　　2、由各有關部門負責人負責備用金髮放的初審及協助備用金的收回;

　　3、由總經理負責備用金的審批。

　　四、備用金分類

　　為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要週轉的現金，具有時間長、比較固定的特點;

　　2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點;

　　3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案;

　　2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應於每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心;

　　3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金;

　　4、定額備用金每年為一次週轉期，即年底收回備用金，備用金歸還後如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。

　　六、備用金的使用程式：

　　1、定額備用金和臨時備用金的使用：

　　1***借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務中心核籤備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納稽核付款;

　　2***各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款;

　　3***備用金專管員必須妥善儲存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並裝置用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員彙總清理備用金帳戶，並將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查;

　　4***借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知後還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　1***出納填寫《備用金申請表》——財務經理稽核——總經理稽核——執行董事審批，

　　填寫基本戶銀行支票***或網上銀行轉帳提現***——會計根據相關票據記帳。

　　2***出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險櫃存放現金，並且存放地點符合公安、公司安全管理原則。

　　3***保險櫃隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經理報告，以便採取相應的安全措施。

　　4***出納備用金必須日清月結，每天核對帳實資料。

　　5***出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務中心經理負管理責任。

　　3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法採用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

　　4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中心負責人稽核，財務中心核准，公司總經理審批後，方能劃入指定帳戶或領取現金;

　　5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金

　　七、其他相關規定：

　　1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回;

　　2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任;

　　3、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處於正常狀態。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名並追究其法律責任;

　　2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣罰100元;

　　3、對於超過週轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，並對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算;因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，並經中心負責人稽核，總經理批准後免於罰息，提交財務中心備案;

　　4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點***一個月不少於一次***，對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任;備用金盤點損失，一律由責任人賠償;

　　5、若借款人拒不歸還***超過歸還時間一個星期***，由出納提出申請經批准後，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.

　　6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對於逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以後借款，甚至取消借款資格;

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