公司預算會議上的講話***2***
公司預算會議上的講話***三***：
同志們：
今天，我們在這裡召開**屬企業經營預算管理工作會議。這次會議的主要任務是：總結交流**屬企業經營預算管理工作經驗，研究部署20**年度**屬企業經營預算管理工作。下面，我結合**國資委的工作安排，就進一步做好**屬企業經營預算管理工作，講幾點意見。
一、充分認識企業經營預算管理工作的重大意義
***一***加強企業經營預算管理，是貫徹落實**精神的具體體現。黨的**報告就深化國有企業改革、做強做大國有經濟等提出了明確要求。報告指出，要完善基本經濟制度，健全現代市場體系，“毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟”，“深化國有企業公司制股份制改革。健全現代企業制度，優化國有經濟佈局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力。”“加快建設國有資本經營預算制度。完善各類國有資產管理體制和制度”，“以現代產權制度為基礎，發展混合所有制經濟”。這為國有資本經營預算管理工作指明瞭方向，提出了新的任務和要求。今後五年，國有資產監管工作重點之一，就是要加快建設國有資本經營預算制度。國有資本經營預算制度包括企業經營預算管理、國有資本收益管理等工作內容，核心是履行好出資人***股東***的資本經營責任，促進企業加強管理，提高效益，規範分配。當前突出的是要結合**屬企業公司制股份制改革，做好國有資本結構調整的預算管理工作，促進**屬企業的佈局結構調整，促進**屬企業現代企業制度建設，促進**屬企業進一步增強活力、控制力和影響力。
***二***加強企業經營預算管理，是維護出資人權益的重要舉措。實行企業經營預算管理，關鍵是要落實國有資本經營責任，保障國有資產權益。據統計，20**年，**屬企業實現利潤總額125.1億元，淨利潤52.6億元。20**年1—10月**屬企業利潤總額已達151.2億元，淨利潤80.6億元。這些利潤大部分分佈在**屬企業所出資的二、三級公司。從目前情況看，少數企業在利潤分配工作不夠規範。有的產權多元化子公司，其他股東已分紅派現，國有股應分紅利不僅沒有及時支付給國有股東，有的還將國有股應分紅利少計，甚至無償讓渡給其他股東。利潤的分配使用預算，是**屬企業經營預算管理的重要內容之一。從20**年開始，**屬企業要嚴格規範所出資企業的利潤分配管理，**國資委也將以經營預算管理為龍頭，重點加強**屬企業利潤分配管理工作，切實維護國有資本出資人權益。
***三***加強企業經營預算管理，是推進**屬企業提高經營管理水平的有效途徑。隨著市場經濟的發展，我國的經濟執行機制與企業體制都發生了深刻的變化。企業的經濟活動內容更加複雜。如何合理配置資源，確保目標利潤的實現，是**屬企業面臨的重要課題。企業經營預算管理，是現代企業實現科學管理的重要模式。中央企業和相當一部分**屬企業實行了全面預算管理，取得了顯著成效。**國資委將加大工作力度，推動**屬企業經營預算管理工作與業績考核、工資預算和收益管理相結合。**屬企業在經營管理過程中，要通過經營預算編制、執行、監督、考核與激勵，建立“自上而下、自下而上”的經營預算工作程式，將經營預算指標層層分解，落實到各責任單位，把經濟效益目標落到實處，使所有職能部門和所出資企業的目標與企業整體目標相一致，使投資者的戰略決策與經營者的管理行為相一致，為促進企業穩定發展、提高企業經濟效益提供有力保證。
二、20**年度**屬企業經營預算管理工作取得初步成效20**年，**屬企業堅持管理與效能並重，創新與發展並重，經營預算管理工作取得了初步成效，有力地促進了**屬企業持續快速健康發展。
***一*****屬企業主要經濟指標大幅增長。一是銷售收入增長較快，總額接近去年全年水平。1-10月份，**屬企業實現銷售收入1842.9億元，同比增長24.3%，總額接近去年全年1844億元的水平，預計全年超過2000億元。馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、海螺集團公司、江汽集團公司、淮南礦業集團公司、**徽商集團公司6戶企業實現銷售收入超過百億元，分別達到4**.2億元、340.3億元、186.1億元、142.4億元、112.9億元和1**.9億元。二是總體效益大幅提升。1-10月份，38戶**屬企業實現利潤總額151.2億元，同比增長55.3%，預計全年有望達到180億元。目前，海螺集團公司、國元集團公司、馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、**高速總公司、華安證券公司6企業實現利潤總額超過10億元，分別達到40.2億元、29.5億元、21.9億元、12.6億元、12.3億元和11.4億元。三是資產總量不斷增加，企業規模不斷擴張。10月底，**屬企業資產總額、淨資產分別達到3853億元和1184.4億元，同比增長30.7%和16%;馬鋼集團公司、**高速總公司、淮南礦業集團公司、海螺集團公司4戶企業資產總額超過300億元，分別達到794.9億元、400.9億元、338.7億元和336.3億元，4戶企業資產合計佔**屬企業資產總額的48.5%。前三季度主要經濟指標居全國及中部**份前列，其中**屬企業銷售收入、資產總額位列全國第7位、中部第2位;利潤總額位列全國第4位、中部第1位。與20**年預算指標相比，銷售收入已完成預算的91.7%;利潤總額已完成預算的140.5%。
***二*****屬企業經營預算組織體系初步建立。《******屬企業經營預算管理暫行辦法》出臺之後，**屬企業十分重視經營預算組織體系建設。大部分**屬企業成立了負責經營預算管理工作的領導機構。**能源集團公司、淮北礦業集團公司、國元集團公司、皖北煤電集團公司等設立了經營預算管理委員會，單位主要領導親自擔任預算管理委員會主任。江汽集團公司、**交通集團公司、中煤三建集團公司等，在預算管理委員會下設立了專門的預算管理辦公室，具體負責預算編制、執行和考核等工作，明確了工作責任，保證了必要的工作力量，推動了工作開展，形成一級抓一級，層層抓落實的良好局面。***三*****屬企業經營預算制度建設進一步加強。為規範預算管理，部分**屬企業結合本企業生產經營特點，制定了具體的內部管理制度。銅陵有色集團公司制訂了《銅陵有色金屬集團控股有限公司全面預算管理制度》，淮南礦業集團公司制訂了《淮南礦業集團經營預算管理暫行辦法》，中煤特鑿集團公司制訂了《中煤特殊鑿***集團***有限責任公司經營預算管理細則》等，規範了所出資企業的預算管理，明確了預算編制、執行和控制、考核與獎懲等工作程式，為預算執行提供了有力保障。
***四*****屬企業經營預算編制程式逐步規範。為做好經營預算管理工作，確保預算目標的順利實現，**屬企業按照“上下結合、分級編制、逐級彙總”的程式，開展經營預算編制工作。一些企業在工作中不斷優化工作程式，確保了預算編制工作有序進行。馬鋼集團公司、**高速總公司、海螺集團公司、中煤特鑿集團公司等企業，由集團公司年初提出經營預算目標，下達到預算執行單位;預算執行單位按照下達的目標，編制預算草案，上報預算管理辦公室;預算管理辦公室審查後，提出綜合平衡建議，彙總編制集團公司經營預算方案，報預算管理委員會審議批准後，下達預算單位執行，較好地保證了預算編制工作質量。
***五*****屬企業經營預算執行水平不斷提高。為確保經營預算的執行不偏離目標，**屬企業十分注重預算執行工作。不少企業將年度重點經營預算指標細化為季度、月度指標，建立預算執行情況定期分析制度，跟蹤監控預算執行的進度與效果，分析預算執行過程中的偏差及原因，積極採取應對措施。銅陵有色集團公司，2004年就下發了《銅陵有色金屬***集團***公司開展經濟活動分析工作實施意見》，規範經營預算執行分析工作。月度分析由各單位組織，季度分析總公司領導親自參加，並定期在公司本部集中召開有各單位行政領導參加的分析會，現場提問和答辯，全面分析企業的生產情況、經營成果、財務狀況、成本控制等預算執行情況，分析差異原因，提出整改意見;同時，對企業關鍵業績指標實行動態監控，及時分析考核，及時獎懲兌現，充分發揮預算的約束與激勵作用，有力地維護了預算的權威。
但是，我們也要看到，**屬企業經營預算管理工作中也還存在著不少問題：少數企業重視程度不夠，對預算管理工作的認識有待提高;個別企業經營預算管理的組織體系不健全，管理責任不明確，重預算編制，輕預算執行與考核;有的企業經營預算管理工作剛剛起步，還沒有樹立以預算為導向的經營理念，經營預算與企業經營管理實際脫節，預算起不到應有效果;在預算編制方面，少數企業沒有將產權改革、轉讓等收支預算納入編報範圍;等等。我們要高度重視這些問題，並在今後工作中，認真研究，切實加以解決。
三、加強領導，強化責任，認真做好20**年度企業經營預算管理工作
20**年是全面貫徹落實黨的**作出的戰略部署的開局之年。**屬企業的經營預算工作要以中國特色社會主義理論為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞轉變經濟發展方式和完善企業執行機制，按照“規範編制、關注執行、嚴格考核、加強培訓”的總體要求，繼續加強和改進經營預算管理工作，為實現**屬企業又好又快發展作出新貢獻。
***一***進一步推進**屬企業經營預算管理組織體系建設。**屬企業要按照《******屬企業經營預算管理暫行辦法》要求，建立健全經營預算管理組織，或明確專門機構和人員，承擔預算編制、執行、監督和考核等工作;企業所屬各子公司也要層層建立經營預算組織體系，為開展經營預算管理工作提供組織保障。**屬企業尚未成立預算管理委員會的，要明確在董事會履行相應職能;沒有成立專門經營預算管理機構的，要明確職責部門。已設立企業經營預算管理組織的企業，要加大經營預算管理工作協同力度，切實履行職責，不斷提高預算管理工作效能。
***二***確保完成20**年度經營預算編報任務。20**年，部分**屬企業已執行新企業會計準則，結合**國資委20**年經營預算工作的監管重點，今年企業經營預算報表做了一些修訂和調整，**屬企業要抓緊做好所屬子企業經營預算報表的培訓、佈置工作;經營預算編制牽頭部門要加強與生產、經營等相關部門的溝通與協作，細化經營預算編制工作程式，強化工作責任，對涉及人員、工資、固定資產投資等指標，應根據部門職責分工，認真落實填報任務，做好指標銜接與核對，保證經營預算編制質量。同時，要按照**國資委的統一部署，組織做好所出資企業經營預算動態監測管理系統的培訓工作，努力提高企業經營預算管理工作的資訊化水平。
***三***開展**屬企業經營預算編制考核評比工作。為提高**屬企業經營預算編制質量和水平，推動**屬企業進一步加強經營預算管理，完善考核機制，今年，**國資委出臺了《**屬企業經營預算編制工作考核評比暫行辦法》。20**年，**國資委將依據該辦法的規定，從**屬企業經營預算組織機構和制度建設、經營預算編報、執行等方面，對20**年**屬企業經營預算編制工作進行綜合考評，評選出先進單位和先進個人，考評結果將在**屬企業通報。對20**年度**屬企業經營預算工作，**國資委繼續實行稽核備案管理。**屬企業也要建立和完善內部稽核制度，加強所出資企業經營預算的稽核管理，確保經營預算編制質量。
***四***加大**屬企業經營預算執行監管力度。一是要加大企業國有產***股***權轉讓、風險投資等重大事項預算管理，年初要將重大財務事項納入預算中，督促企業加強內部控制機制建設和跟蹤管理，在執行過程中，注重防範經營風險。二是要完善**屬企業利潤分配有關管理辦法，規範利潤分配程式、範圍和標準，依法審定企業利潤分配方案和虧損彌補方案，對**屬企業利潤分配預案實行零申報;同時，督促**屬企業切實履行法人資本收益權，規範其所出資企業利潤分配管理，重點抓好所屬產權多元化企業利潤分配備案管理工作。**國資委將對**屬企業利潤分配工作進行重點檢查。三是要加強企業成本費用控制，充分發揮預算對成本費用的約束作用。企業應嚴格控制預算外開支，嚴格控制人工成本增長幅度，經濟效益下降、預期不能實現保值增值的企業要適當壓縮人工成本支出規模。四是要試行經營預算執行半年分析報告制度，規範預算調整行為，加大經營預算執行和考核力度，提升經營預算執行力和約束力。
***五***進一步提高**屬企業經營預算管理工作水平。一要加強工作交流。**國資委經營預算管理部門的同志，要經常深入企業開展調查研究，瞭解企業運營情況，及時總結推廣企業經營預算管理工作先進經驗和做法;**屬企業之間要積極開展橫向交流，相互借鑑，取長補短，形成上下聯動、和諧共進的生動局面。二要加強業務培訓。**國資委將適時舉辦多種形式的培訓、研討活動，組織**屬企業負責經營預算管理的相關人員，參加預算管理、資本運營等新知識、新業務的學習。**屬企業要在積極參加**國資委組織的學習培訓活動的同時，做好所屬企業相關人員業務培訓工作，不斷提高工作能力。
同志們，企業經營預算管理是現代企業管理的重要手段，是一項極具探索性工作。做好這項工作，需要廣大**屬企業共同努力。希望大家按照這次會議要求，團結協作，開拓創新，紮實工作，確保20**年度企業經營預算各項工作任務圓滿完成，推動**屬企業經營預算管理工作邁上新臺階。
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