銀行存款日記賬的啟用日期

　　企業可按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等設定 銀行存款日記賬 ,並根據收付款憑證,按照業務發生順序逐筆登記,每日終了,應結出餘額。接下來請欣賞小編給大家網路收集整理的。

　　1、從總賬裡把所有的科目初始餘額都錄進去，系統設定—總賬—科目初始資料錄入，錄入完了之後沒有問題結束初始化就行了。

　　2、進入系統設定—總賬—現金管理，“編輯”—從總賬引入科目、從總賬引入餘額

　　3、系統設定—總賬—現金管理，“編輯”—結束初始化。

　　銀行存款日記賬的年末結賬

　　1.年初用新帳時，第一行應該是“上年結轉”，也就是上年末***結轉下年***的餘額。本月最後一日，從序號處開始劃線至存款餘額處，下一行記錄本月合計存入、支出、餘額***即：上月餘額+本月合計存入-本月合計支出=本月餘額***2.日記賬應該是連續記錄的，你上月按上面的說明記錄了餘額後，就不用再設定月初餘額了***會計報表是每月都需要月初餘額的***3.沒有發生額，可以寫零或在該行數額記錄處劃線***黑色***，不能空格4.支票存入銀行，或匯票等存入銀行，不一定當日到賬，所以銀行對賬單和日記賬餘額會有不同。餘額調節表分左右欄，分別記錄銀行對賬單上月餘額、本月存入、支出、應收應付款;日記賬上月餘額、本月存入、支出、應收應付款;相互調節後，你會發現日記賬上的部分款項在銀行可能沒有出入帳，或銀行裡的發生額沒有體現在日記賬裡5.登帳時出現錯誤應用紅線劃在該項上***包括文字、數字***，再重新記賬。或者進行衝轉，在發生額對立項***即原收入，衝轉為支出;願支出，衝轉為收入***記賬，衝轉後重新正確記賬。月末餘額調節表中應做說明6.方法同上，如果本月已合計，那麼作為應收應付款記賬，在下月進行衝轉。

　　銀行存款日記賬的劃線方法

　　①對不需要按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出餘額，每月最後一筆餘額即為月末餘額。也就是說，月末餘額就是本月最後一筆經濟業務記錄的同一行內的餘額。月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下劃一單紅線，不需要再結計一次餘額。

　　②現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細賬。每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面劃一單紅線，結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明“本月合計”字樣，在下面再劃一條單紅線。

　　③需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，如產品銷售收入、成本明細賬等，每月結賬時，應在“本月合計”行下結計自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明“本年累計”字樣，並在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下劃雙紅線。

　　④總賬賬戶平時只需結計月末餘額。年終結賬時，為了反映全年各項資產、負債及所有者權益增減變動的全貌，便於核對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發生額和年末餘額，在摘要欄內註明“本年合計”字樣，並在合計數下劃一雙紅線。採用棋盤式總賬和科目彙總表代替總賬的單位，年終結賬，應當彙編一張全年合計的科目彙總表和棋盤式總賬。

　　⑤需要結計本月發生額的某些賬戶，如果本月只發生一筆經濟業務，由於這筆記錄的金額就是本月發生額，結賬時，只要在此行記錄下劃一單紅線，表示與下月的發生額分開就可以了，不需另結出“本月合計”數。

　　***2***結賬如何劃線。結賬劃線的目的，是為了突出本月合計數及月末餘額，表示本會計期的會計記錄已經截止或結束，並將本期與下期的記錄明顯分開。根據《規範》規定，月結劃單線，年結劃雙線。劃線時，應劃紅線;劃線應劃通欄線，不應只在本賬頁中的金額部分劃線。