社群財務管理制度範本（通用5篇）

社群財務管理制度範本（通用5篇）

　　隨著社會不斷地進步，制度的使用頻率逐漸增多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。什麼樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的社群財務管理制度範本（通用5篇），歡迎大家分享。

　　社群財務管理制度1

　　根據上級有關檔案精神，西渡鎮黨委、政府研究決定，出臺西渡鎮村（社群）、站所財務管理制度。本制度適用於本鎮轄區內財務獨立核算的村（社群）組織和站所，獨立核算的村民小組可參照本規定執行。

　　一、村（社群）、站所應建立健全財務管理制度，如實反映本單位財務狀況，正確處理國家、集體、個人以及集體內部各行業、各經營層次之間的經濟利益關係，維護生產經營者的合法權益，保護集體資產的安全與完整。

　　二、村（社群）、站所財務實行鎮農村財務會計核算中心賬務代管和資金監管制度。村（社群）、站所設立公共帳戶，所有收入、支出都必須透過村公共帳戶。各個單位資金所有權、使用權、審批權和收益權不變，防止集體資金平調、挪用、侵佔、截留和私分。

　　三、財務管理規範。村（社群）會計、出納分設，村委、社群主任主管財務審批，支部書記核批。站所由站長主管財務，鎮分管領導核批；出納由站所民主推薦，黨委、政府考核確定。村（社群）公共集體帳戶預留四個印章，即：鎮農村經營管理站公章、村（社群）財務專用章、村（社群）主任私章、村（社群）出納私章。每季度記一次帳，村務監督委員會簽字蓋章，並在固定公開欄進行財務公示。

　　四、報帳程式規範。所有開支要取得有效合法的原始憑證，由經手人、證明人註明用途並簽字，出納複核，財務負責人審批；村（社群）1000-5000元的開支應經村（社群）“兩委”會議討論決定，一次性5000元以上大額開支由村（社群）監督委員會審查，村、居民（代表）會議討論透過；站所500元以上的開支報主管領導同意。基礎設施、公益事業全部或者部分使用國有資金的專案支出必須有中標合同、工程驗收單、工程結算書及稅務發票，透過西渡鎮農經站及其主管領導審批同意後方可報帳，並做到專款專用。村（社群）幹部工資、養老保險及補助標準要透過黨委、政府審批方可發放。擅自提高標準、發放工資及補助，視作貪汙處理。

　　五、開支要規範。各單位在購買商品、接受服務以及從事其他活動支付款項，應當向收款方取得發票，不符合規定的發票及非正式單據（白條），不得作為財務報銷憑證。每個單位非生產性開支控制在年度總收入10%以內，杜絕煙、酒票據，村（社群）招待費開支為零。有下列情形之一的，可以由當事人寫出詳細情況，經村（社群）經濟組織成員簽字證明和財務負責人批准後，代作原始憑證，但不能超過紀委規定的接待標準。

　　1、按照上級政府的要求召開的組長、黨員、村民代表會議在村民家（自營的餐廳除外）用餐的。

　　2、上級有關部門或單位來村聯絡和檢查工作，確需要在村民家（自營的餐廳除外）用餐的。

　　3、村（社群）集體經濟組織支付其成員的誤工補助、福利費、困難補助、勞務費等費用的。

　　4、村（社群）集體經濟組織在流動商販處及集貿市場購買農戶自產自銷的蔬菜、水果等農副產品的。

　　六、票據使用規範。村（社群）收取各種款項必須使用《湖南省村級集體經濟組織收款收據》，站所使用財政往來結算收據。開具票據要規範清晰。收款收據由核算中心從鎮財政所領取，統一發放、登記和管理。核算中心每月或者每季度將收回的收據存根到鎮財政所繳銷。縣直各單位及鎮憑村級組織開具的收款收據或者稅務發票付款，非正式單據（白條）不得付款，付款透過銀行轉帳匯至村（社群）集體公共帳戶，嚴禁現金結算。向村級組織收取款項要使用正式收據或發票，嚴禁使用非正式單據（白條）收款。

　　七、現金管理：實行備用金制度，每個單位出納每次只能支取現金3000元，用完以後再支取。

　　八、鎮農經站在記帳的過程中，發現違規發票要及時向鎮紀委和黨委報告。

　　九、責任追究

　　1、所有收入（含村公益事業捐款、集資、國家專案投入等一切收入）必須開具正式收據併入帳，把款項存入公共帳號，否則視為貪汙。

　　2、非生產性開支超出年度總收入10%和出現煙、酒等招待費用的單位主要負責人由鎮紀委嚴格追究責任。

　　十、本制度從此檔案下發日起執行。

　　社群財務管理制度2

　　1、社群村委會實行“錢帳分離、日清月結、逐筆審批、定期審計”的財務管理制度。

　　2、社群村委會的所有財務活動必須遵守有關財務法規、行政法規和有關財務制度的規定。

　　3、嚴格執行資金支出的審批許可權。社群村委會的各項開支必須堅持“一支筆”審批制,由社群居委會主任一人負責簽字審批,重大專案的開支必須向街道辦事處報告備案。

　　4、財務人員要嚴格收支手續,做到收有憑、支有據。認真填寫好各類報表,統一管理社群村委會的收支及經濟活動,建立健全有關帳薄。

　　5、實行民主理財、定期審計。社群議事監督委員會每月定期對財務帳日進行清理審查,並將結果張榜公佈,同時督促社群村委會自行糾正違紀、違規專案。

　　6、社群村委會幹部離任時,應接受有關部門的審計,並向繼任者辦理財務交接手續。

　　社群財務管理制度3

　　一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發揮財務工作的監督和控制職能。

　　二、依據上級主管部門的規章制度，制定並實施本單位財務管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監督，杜絕不合理開支。

　　三、實施“雙增雙節”活動，降低費用，節約開支，及時清理債權、債務。

　　四、定期編制、報送財務決算報表，經常分析資金收支執行情況，定期對單位經濟執行情況做出分析，為領導決策提供根據。

　　五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關、外單位業務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項餘額調節表。

　　六、及時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監督固定資產的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。

　　七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發放、日常報銷和各類結算工作，執行工資福利待遇和差旅費規定，稽核各項費用的報銷。

　　八、協同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付稽核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。

　　九、經常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。

　　社群財務管理制度4

　　為嚴肅財經紀律、加強財務管理，根據市委市政府關於財務“四統一”的有關規定，結合我局實際，在原財務制度進行修訂的基礎上，制定單位新財務制度如下，請遵守執行。

　　一、遵守會計統一核算，嚴格按照《行政事業單位會計制度》執行，庫存現金不坐支、不超支、不白條抵庫、不私借公款。

　　二、差旅費的使用及報銷辦法：

　　因公出差預領現金，須由出差人填寫借款憑據，報局長授權的分管副局長審批同意後方可借款。出差返回後須在三天內與財務結報，遇特殊情況的，結報時間不能超過一星期。

　　三、子女醫藥費報銷的審批辦法：

　　行政事業編制人員子女醫藥費報銷，由報銷人員填寫醫藥費報銷單，經辦公室財務人員根據有關政策規定進行稽核後，報局長授權的分管副局長審批。

　　四、工資、獎金、補貼、福利等發放審批辦法：

　　五、行政、事業、合同用工性質工作人員的工資、獎金、補貼、福利等由辦公室根據有關規定和合同明確標準編制發放清單，經辦公室負責人稽核後報局長授權的分管副局長審批。

　　六、車輛維修費用及出車補貼的審批辦法：

　　1、車輛維修由負責該車輛的司機提出，徵得辦公室負責人同意後，對車輛進行維修。維修費用由司機簽字，辦公室負責人稽核後，報局長授權的分管副局長審批。

　　2、出車補貼的支付。由司機根據出車情況，於次月5日前填寫《出車補貼申報表》，經辦公室負責人稽核後，報局長授權的分管副局長審批。

　　3、財務根據領導意見進行支付。

　　七、會務及業務招待費的審批辦法：

　　1、各科室根據工作需要進行業務招待時，必須事先徵得分管領導同意並簽署意見，由經辦人簽字，報局長授權的分管副局長審批。

　　2、在酒店（飯店）進行業務招待時，限局領導和辦公室負責人進行簽單，其餘人員一律採用買單結報的方式進行；招待費用統一結算時，經辦公室主任稽核無誤後，由經辦人員簽字後報局長授權的分管副局長審批。

　　3、財務根據領導意見支付相關款項；未按上述規定的業務招待費用，財務人員有權拒付，並由當事人個人承擔。

　　八、購置辦公用品的審批辦法：

　　1、常用辦公用品由辦公室統一購買，各部門採取領用制，並由辦公室負責登記；高額辦公用品的購置，由科室提出申請並經局領導同意後，由辦公室負責採購。

　　2、辦公費用支付審批程式：經辦人員簽字，辦公室主任稽核，分管局長授權的分管副局長審批。

　　九、票據由辦公室財務會計統一保管，並及時向核算中心辦理結報手續。不符合規定的票據，財務會計有權拒付。

　　十、專案經費的開支情況，由財務人員負責按月彙總並經辦公室主任稽核後報分管副局長和局長。

　　十一、本規定自發文之日起執行。

　　社群財務管理制度5

　　為了規範和加強會計財務工作，充分發揮會計工作在財務管理中的作用，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規範》以及國家統一會計制度的規定，結合我縣單位實際情況和內部管理的需要，制定本制度。

　　一、會計管理體系

　　（一）單位領導人職責：

　　1、單位領導人領導會計機構、會計人員和其他人員執行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員的職權不受侵犯。

　　2、單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任，負責對各項內部會計制度進行監督、實施、落實。

　　3、對認真執行《會計法》，忠於職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領導及時給予精神和物質獎勵。

　　（二）會計主管職責：

　　1、嚴格遵守法律、法規、政策以及各項財務制度，履行會計核算、會計監督職能。

　　2、編制財務收支計劃，編制預算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。

　　3、定期（季度、半年度、年度）對單位的財務收支使用狀況進行分析，準確為領導提供財務資訊，做好領導參謀。領導好財務會計工作，做好對銀行、稅務、財政等部門的.協調、溝通工作。

　　4、組織好財會人員的業務學習，提高財會人員業務水平，堅持四項基本原則，遵守職業道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質量。（三）會計部門與其它部門的關係：

　　1、會計部門要經常與業務部門溝通，及時為業務部門提供核算資訊，經常深入基層第一線，瞭解、掌握第一手資料，做好財務後勤保障工作，為單位中心工作服務。

　　2、按照上級有關精神，實行政府採購制度，把好維修專案、基建工程的審計關。

　　3、業務部門領用支票，必須在五日內結賬。收到的支票必須在一日內交財務室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。

　　4、配合財政、銀行做好每月代發工資工作。

　　（四）各單位採用收付實現制會計制度，採用借貸複式記賬方式。

　　二、會計人員的崗位責任制

　　各單位設立財務室（可隸屬辦公室），根據本單位實行集中記賬的具體情況，設定以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業單位各配報賬員一名。

　　（一）會計主管的崗位責任制：

　　1、宣傳貫徹執行《會計法》和各項財務制度，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，嚴格執行各類收支專案和收支標準，加強會計監督、領導財會人員同一切違法亂紀弄虛作假行為作鬥爭。

　　2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執行情況，做好財務分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，為規範和加強財務工作獻計獻策，當好參謀。

　　3、堅持按規定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。

　　4、根據各項經濟業務及會計制度的規定負責對收、付款憑證、賬冊、報表的稽核，確保會計工作規範化。編制憑證和記賬，手續完備、內容真實、數字正確、賬目清楚、賬實相符、按期上報。

　　5、加強單位財產管理，配合有關部門定期組織對流動資金、固定資產、債權債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產安全完整。發生溢缺，及時處理，保證單位財產賬、賬實相符（每年於六月）。

　　6、加強對票據的管理，對領取的各種票據，要定期與財政進行核對，對領用部門要定期核對和抽查，並接受財稅部門的監督。

　　7、組織全體財會人員參加繼續教育的培訓學習，學習財會理論知識和新的會計法規、制度，不斷提高會計人員業務素質。

　　8、對違反財會制度和財經紀律的財務收支有權拒絕辦理，並及時向單位領導或上級財會部門報告。

　　9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。

　　（二）出納會計崗位責任制：

　　1、嚴格按照財經紀律有關規定，準確處理好各項經濟業務的款項收付。

　　2、認真稽核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現金日記賬和銀行日記賬。

　　3、嚴格按照現金管理制度的規定，認真辦理現金收付業務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現金，不得公款私存，不得設立“小金庫”。暫借現金由領導審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。

　　4、嚴格按照銀行結算制度規定，認真辦理銀行業務收支、款項支付必須經單位領導批准後方可支付。不準出借賬戶，外單位支票不準在本單位套用現金。

　　5、加強支票管理，領取支票碰到疑難時，須報領導批准，不準簽發空頭支票和遠期支票。簽發支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉讓。

　　6、對現金、支票、匯票和各種有價證券，要確保安全有效，保險箱密碼和鑰匙，不經主管領導批准不得輕易交給他人。

　　7、負責發票、收據的保管，要專設登記簿進行明細登記，做好購入、領用、收繳等情況的記錄，並定期對領用部門核對和抽查。

　　8、做好每月的工資、獎金、津貼等現金髮放工作，經常定期軋賬，發現情況，立即向領導彙報。

　　9、配合會計主管做好賬務工作，堅持原則，忠於職守，廉潔奉公，處處為方便職工著想，服務工作。

　　（三）報賬員的崗位責任制

　　1、負責保管、使用本單位的備用金，並確保其安全完整。

　　2、負責本單位各種稅、費的上繳及日常經費開支的報銷。

　　3、組織進行本單位的收費工作，各項收費資金及時上繳財政專戶，不得公款私存。

　　4、負責初審原始憑證，分類彙總，填制各種結報憑證，經稽核稽核、本單位負責人簽字、同意後，到財務室辦理結算報銷手續。

　　5、完成本單位及財務室交辦的其他工作。

　　三、賬務處理程式制度

　　（一）各單位採用通用記賬憑證（借、貸記賬憑證），會計人員根據稽核無誤的原始憑證，編制記賬憑證並連續編號。

　　（二）會計賬簿的設定：包括總賬、明細賬、日記賬和備查賬。總賬、現金、存款日記賬採用訂本式，明細賬採用活頁式，賬簿啟用時正確填寫好扉頁。（三）單位的賬務處理程式，採用憑證賬務處理程式，有效地組織會計核算。

　　（四）記賬憑證及時傳遞，不得積壓。

　　（五）會計報表的種類和要求：

　　1、對外報送的會計報表，月報：資產負債表、收支明細表、基本數字表、往來款明細表；年報：資產負債表、收入支出總表、行政事業支出明細表、基本數字表、往來款明細表、專用基金收支明細表、決算表及文字說明。

　　2、以“誠信為本”為基本原則，編制報表的要求：真實可靠、計算準確、內容完整、上報及時。

　　四、會計內部牽制制度

　　1、出納工作與會計工作要嚴格分開，分別負責。

　　2、出納人員不得兼職任稽核、會計檔案保管和收入、費用及債權債務賬目的登記工作。

　　3、會計人員實行迴避制度，單位領導人的親屬不得擔任本單位的會計主管人員，會計主管人員的親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

　　4、出納要根據稽核稽核後、並按審批制度規定經有關審批人審批後的單據辦理款項支付。

　　5、出納人員負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，會計主管應督促及時核對銀行往來並檢查當月發生的“未達賬項”是否屬實，存在未達賬項應及時查詢原因。

　　6、現金保險箱鑰匙和密碼只能由出納人員保管，不得任意轉交他人，一旦出納人員工作調動，要收回保險箱鑰匙，並及時更換保險箱的密碼。

　　7、銀行支票、印鑑要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑑章由會計主管保管，支票與現金需存放於保險箱內。

　　8、有價證券應由出納人員專職保管，並在明細賬中作明細記載。

　　9、出納應做好空白支票的購入、領用工作，支票的簽發應交印鑑保管人核對。

　　10、會計主管要定期、不定期地檢查出納儲存的“庫存現金”、發票收據和各種有價證券。

　　五、會計稽核制度

　　（一）稽核工作的組織形式和分工

　　1、本單位稽核為兼職，由會計主管負責對記賬憑證、賬簿記錄、會計報表和計劃預算的稽核。

　　2、稽核崗位直接由會計主管負責。

　　（二）稽核工作的職責和許可權

　　1、稽核財務、成本、費用等計劃指標專案是否齊全，是否切實可行，計算是否正確，發現問題要提出修改意見和建議。

　　2、審查各項財務收支是否按財務制度執行，對不符合規定的收支，應提出意見，並向領導彙報，採取措施，及時處理。

　　3、稽核原始憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確。

　　4、稽核記賬憑證的編制是否符合制度規定。

　　5、抽查賬簿記錄是否符合記賬要求。

　　6、複核各種會計報表是否符合制度規定的編報要求，簽章是否齊全，是否按期上報，發現問題查明更正。

　　7、稽核人員要對稽核簽署的計劃預算、憑證、賬簿和報表負責。

　　六、財產清查制度

　　（一）財產清查包括固定資產清查以及債權債務的清查（一年不少於一次）。清查方式採用定期清查和不定期清查，定期清查每年6月進行；在發生意外事故、自然災害損失的情況下進行不定期清查，透過清查使賬實相符，保證資產的安全、完整。

　　（二）債權債務的清查，對所有往來款項，要加強結算，核對、清理。半年內還沒有收到的，必須發函、發信、支電或組織專人催收，防止發生壞賬。（三）固定資產清查每年6月進行一次，並與明細分類賬、固定資產卡相核對。發生盤盈、盤虧，要及時處理，保證賬物相等，同時，要配合紀檢室對在職幹部內審時進行資產核對。

　　七、財務收支審批制度

　　（一）本單位財務收支必須堅持經辦人簽章，有關人員驗收或證明，領導或有關人員審批制度。

　　（二）實行“財務一支筆”審批制度，各項支出，無論金額大小，均由分管領導稽核，實行“財務一支筆”審批，再由財務稽核後方可報銷（經人事局、老幹部局批准、定期發放的工資、獎金及辦理託收手續的水電、電話費除外）。

　　（三）各基層單位應當在年度部門預算限額內開支，若有特殊需要，須經有關部門批准同意，調整部門預算。

　　（四）預算內、外經費支出數額較大的，須經領導辦公會議集體討論決定。