公司資金使用管理制度

公司資金使用管理制度

　　在日常生活和工作中，制度使用的頻率越來越高，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規範或一定的規格。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編收集整理的公司資金使用管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　為合理使用分配資金，規範資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經濟損失，特制定如下規定:

　　一、凡經公司審批後的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經理審批。

　　二、有關資金支出、撥付的報批程式和要求:

　　1、工程專案付款

　　a、申請首次付款的工程專案，需將有關合同轉交財務部門，並根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時，須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同，財務部門有權不予以支付合同款項。

　　b、申請支付計劃內工程專案進度款時，由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫付款申請單，工程部長根據合同稽核進度並簽署意見;預算部根據工程進度對工程造價進行審定;對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量稽核確認，報經專案經理審批後辦理付款。

　　c、申請結算工程尾款時，工程部經辦人員按上述程式辦理付款申請外，應有相關聯部門簽署意見(如涉及到由物業公司接手的工程專案應經物業公司簽署)，同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務部門有權不予辦理付款。

　　d、支付每筆工程款時，收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內容相符的工程款發票。

　　e、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票;當購進材料或物品到場時，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票，否則，財務部門有權不予支付後續款項。

　　f、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項，由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。

　　g、對於已籤合同的工程付款和購貨付款，財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　　2、廣告費及經營費用支出的報批要求

　　a、申請支付廣告費時，經營部應根據簽署的合同或有關檔案規定，提供雙方確認無誤的廣告發布明細並填寫付款申請單按程式報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業發票。

　　b、申請支付經營相關費用時，經營部應根據簽署的合同和有關檔案規定，確認對方履行相關義務情況，填寫付款申請單按程式報批申請付款，並及時提供符合財務要求的發票。

　　c、在相關合同內容的變更時，應及時將變更的合同或相關資料提交財務部，同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時，應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門，否則財務部有權拒絕支付合同款項。

　　3、行政費用等支出的報批要求

　　a、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經部門負責人簽署後報主管經理審批後辦理付款;申請計劃外付款應報總經理簽字後辦理付款。

　　b、申請購置公司資產付款時，應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫後填寫的.入庫單，方可辦理結清餘款。

　　c、申請批次購置日用物品時，應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單;申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經稽核收回的簽單掛帳明細。

　　d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。

　　e、申請報銷招待費需經辦人及專案經理籤批，報總經理審批後方可支付、報銷。

　　f、請款經辦人員應取得正規的業務發票，並在5日內將按規定簽署後的發票返回財務部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財務部門付款時，原則不得簽發空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經辦人員申請，有關領導簽字同意，並由對方單位出具加蓋公章的相應證明。

　　四、財務部門應遵守現金管理規定，根據業務內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結算，原則上本地採用支票結算方式，異地採用匯票結算方式，若需現金結算須經總經理批准和財務部的稽核。否則財務部有權不予支付。

　　五、對任何不符合財務規定的其它支出，財務部有權拒絕支付。

　　六、本規定由財務部負責解釋。

　　七、本規定自透過之日起執行。