會計電算化工作指南十一主要管理制度概要

會計電算化工作指南十一主要管理制度概要

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度使用的情況越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。一般制度是怎麼制定的呢？以下是小編收集整理的會計電算化工作指南十一主要管理制度概要，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　一、崗位責任制

　　實行會計電算化的'單位，一般可以設定如下的崗位：

　　⒈總會計師。全面負責會計業務工作。

　　⒉會計主管。負責管理會計日常工作。

　　⒊憑證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。

　　⒋憑證稽核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的稽核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。

　　⒌出納員。負責銀行存款與現金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。

　　⒍系統管理員。負責系統軟、硬體的正常執行，負責系統執行環境的設定，系統的安全與保密，系統的升級換代以及其它有關係統的管理工作。

　　⒎系統維護員。負責硬體裝置和軟體裝置的維護工作，協助系統管理員保證系統的正確執行。

　　⒏會計檔案和磁性介質上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調閱工作。

　　二、操作管理制度概要

　　⒈未經培訓合格者不符上機操作。

　　⒉規定操作人員使用許可權，由系統管理員或者會計主管給每個操作人員設定使用許可權密碼。

　　⒊操作人員必須按照規定的操作規程進行工作。

　　⒋操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內容。

　　⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發現錯誤應立即報告會計主管或憑證編制人員。

　　⒍操作人員應及時做好資料備份工作。LocaLHOSt

　　⒎所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒後方能使用。

　　⒏操作人員不得任意改變系統工作環境。

　　三、系統維護制度概要

　　⒈機房內硬體必須指定專人負責。

　　⒉機房內硬體由系統維護員定期全面檢查，並作好檢查記錄，發現問題的硬體應及時修理或更換。

　　⒊軟體維護由專人負責，非指定軟體維護人員不得從事軟體維護工作。

　　⒋重大軟體維護專案應事先報請會計主管和系統管理員批准經同意後才能進行維護。

　　⒌作好詳細維護記錄。

　　⒍系統引數，包括系統執行環境、系統帳的套數、會計科目、使用許可權等不得隨意變動，若確需變動、應事先報請會計主管和系統管理員批准。

　　四、機房管理制度概要

　　⒈未經許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。

　　⒉保持機房清潔，經常打掃各種裝置上的塵埃。

　　⒊嚴禁在機房吸菸、亂扔果殼紙悄等雜物。

　　⒋未經許可，不得在財會專用機上執行其他軟體。

　　⒌如遇停電或者離開機房，關掉一切用電器電源。

　　⒍不得隨意帶軟盤進入機房。

　　五、會計檔案管理制度概要

　　⒈會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、儲存在磁性介質上的會計資料以及與會計軟體系統有關的文件、結構圖、流程圖和源程式等。

　　⒉及時收集各種會計檔案、並作好收集記錄。

　　⒊嚴格執行會計檔案的調閱規定，調閱會計檔案必須經過會計主管和系統管理員批准。調閱人不得擅自複製會計檔案。

　　⒋妥善管理磁性介質上的會計資料，注意防熱、防磁、防黴、防潮。

　　⒌會計檔案銷燬按國家有關制度進行。