結算管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度具有使我們知道，應該做什麼，不應該做什麼，懲惡揚善、維護公平的作用。到底應如何擬定製度呢？以下是小編為大家整理的結算管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

結算管理制度1

　　一、結算工作流程

　　1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內容（含補充合同）全部完成後並取得工程驗收合格報告（內部）或主辦部門出具的履約辦結書面證明後方能書面申請辦理合同結算，書面申請需附結算一覽表和相關結算簽證資料，申明在結算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動放棄結算權利。

　　2、由合同甲方（發包方、採購方）或代甲方合同主辦部門負責簽收結算申請，經審查資料齊全後告知申請人有關結算辦理須知。

　　3、合同主辦部門（工程專案部或專案公司工程部；集團公司工程技術部或專案公司；行政部或專案公司綜合部；採購部；其他相關主辦部門）接收乙方結算書面申請後應在合同約定時間內牽頭組織相關部門依據合同（含補充合同）內容對申請人提出的結算事項合同內承包工作內容、實際完成數量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實並填制《合同結算初審意見表》並附結算申請、驗收合格相關資料遞交至集團公司合同造價部。

　　4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結算初審意見表》和相關資料後按公司規定進行審計確認，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、徵詢工作，合同造價部完成審計後填制下達《合同結算稽核確認表》至合同主辦部門。

　　5、合同主辦部門收到《合同結算稽核確認表》後通知申請人簽署確認意見，若無異議，即可辦理支付流程。

　　6、合同主辦部門收到《合同結算稽核確認表》後通知申請人簽署確認意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程OA提交《合同結算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進行初步協商並拿出部門處理意見提交合同結算專題會議討論（分管領導、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經辦秘書記錄），雙方達成一致意見後報經集團公司總經理批准後執行。

　　二、稽核工作要求

　　1、可能影響專案公正稽核的人員應當迴避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮品、禮金。

　　2、合同主辦部門接收申請人送審的結算資料，必須填寫《結算資料交接清單》,辦理資料交接手續。

　　3、凡參加稽核的人員必須熟悉瞭解送審資料和認真對照合同條款,必要的須進行施工現場或實物勘察。

　　4、對上一程式部門稽核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關人員共同會商，儘量在簽署稽核前就有關問題達成明確意見，並形成幾方人員書面簽署的《合同結算稽核會商紀要》，提高工作效率。

　　5、儘量達成一致意見，避免進入司法程式。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調解，也可依法向人民法院提起訴訟或應訴。

　　三、部門工作說明

　　1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結算事項逐項進行稽核，編制合同結算計算書或相關計算式，擬寫初審意見，填制《合同結算初審意見表》（按專案編號）交主辦部門負責人複核並簽署同意後方能遞交下一程式。

　　2、合同造價部門成本專員簽收後認真查詢相關圖紙、資料、合同，核實清楚無誤後方能編制《合同結算稽核確認表》（按專案編號），合同造價部負責人複核並簽署同意後方能遞交至合同主辦部門。

　　3、合同主辦部門主辦人員分類：

　　(1)施工勞務分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節能工程、其他零星工程等施工合同。

　　(2)工程材料裝置合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電裝置材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄杆、機具裝置租賃、成品煙道、無動力風帽、監控裝置、門禁系統、道閘系統、其他零星材料）。

　　(3)設計、勘察、監理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術諮詢、總承包備案合同。

　　(4)造價諮詢備案合同、造價審計諮詢、造價勞務服務。

　　(5)環評、水保、節能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農民工工資擔保、勞務承包備案合同、前期物業服務備案合同、房產測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。

　　(6)策劃諮詢、推廣宣傳、廣告製作。

　　4、各部門負責人為各部門經理或主持部門工作的副經理、經理助理、主任工程師；集團公司駐地所設工程專案部專案經理（或現場代表）；外地專案公司分管副總經理、總經理助理、部門經理。

　　5、分管領導為集團公司副總經理、總經理助理、專案公司總經理或主持工作副總經理。

　　四、資料歸檔辦理

　　合同結算工作完成後,由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規定進行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規則彙總組卷、編號，裝訂成冊，統一管理。

　　五、結算所需資料

　　1、結算報告和合同影印件；

　　2、經審查批准的施工竣工圖（應嚴格按國家、行業的規範、標準進行繪製）和有關簽證資料；

　　3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質量評定書、竣工報告等；

　　4、工程招投標過程和工程施工中往來檔案；

　　5、施工組織設計或施工方案（應明確具體的現場施工情況和施工工藝）及其報審表；

　　6、圖紙及圖紙會審記錄；

　　7、變更通知單、工程停工報告、監理工程師指令；

　　8、施工記錄、原始票據、形象進度及現場照片等；

　　9、隱蔽工程施工記錄（工程內容應表述清楚）；

　　10、各種裝置材料合格證，出廠試驗報告,材料裝置供應情況及加工定貨合同(或確認價)；

　　11、工程安裝調整試驗合格報告；

　　12、諮詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環評報告等）影印件；

　　13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；

　　14、設計變更通知單（工程內容應表述清楚）；

　　15、工程現場簽證單（工程內容應表述清楚）；

　　16、工程領料單和退料單、調撥單；

　　17、核實的施工單位採購的原始材料憑證影印件；

　　18、策劃、推廣成果影印件或原件，室外廣告發布照片。

　　19、工程的工期、質量、建築材料價格、獎懲等規定要以承包合同和補充合同或其他形成的協議條款，區域性更改和隱蔽工程相關的資料佐證。

　　六、不予結算事項

　　1、結算資料不完整，結算書所依據的資料不完全反映出現場實際情況，稽核過程中所需要的資料不充分。

　　2、竣工圖沒有全面體現工程實際情況,部分關鍵資料沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改,使圖紙面目全非,無法計算；

　　3、設計變更手續不全,缺少變更通知及經濟簽證；設計變更、簽證等資料所籤數目、不實,少數設計變更和簽證數目明顯過大,缺乏真實性

　　4、隱蔽工程現場驗收無正式簽證手續。

　　5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關人員變動大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事後未及時辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結算。

　　七、結算控制重點

　　1、結算資料中的內容是否符合招標檔案、合同條款；

　　2、工程量計算是否準確；

　　3、套用的定額及結算綜合單價是否正確

　　4、各項收費是否按國家頒佈的有關政策、規定執行

　　5、材料價格是否按合同或現場核價計算。

　　6、設計變更造成的合同價調整應資料齊全，內容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更專案、數量，以及特殊情況的技術處理意見等。若設計變更需辦理調差支付，需同時計算增減工作量。

　　7、審查簽證是否準確。有無把不屬簽證範疇的內容列入簽證參與結算的情況，例如：施工單位自身原因返工的專案，施工現場臨時設施專案，及施工單位現場用工等。

　　8、簽證要儘可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內容，只能籤工程量而不能籤人工工日和機械臺班數量。

　　9、凡是不宜套用定額計算工程量的內容，可只籤所發生的人工工日或機械臺班數量，實際發生多少籤多少，並清晰描述完成工作內容，現場旁站簽證完備。

　　10、現場簽證費用應及時處理，以免由於事後引起不必要的糾紛。

　　11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內容與設計圖紙、合同中所包含的工作內容是否有重複，對重複專案內容不得再計算簽證費用。

　　12、凡涉及經濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現場負責人或現場代表認真核實後簽證，並註明原因、背景、時間、部位等。

　　13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加塗改等現象。並且要求施工單位自行編號報審，避免重複簽證。

結算管理制度2

　　為了對工程結算稽核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由專案部辦理，公司工程部協助進行工程資料的審查工作。

　　一、工程結算稽核的條件：

　　1、工程竣工驗收合格；

　　2、竣工圖繪製完畢經監理單位、工程部稽核透過。

　　二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：

　　1、單項工程竣工驗收報告；

　　2、單項工程竣工圖；

　　3、設計變更單、施工現場簽證單和會議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程專案雖與原施工合同規定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規定有出入部分工程，即甩項工程）；

　　4、材料認價單和調撥單（影印件）、主要材料進場報驗單；

　　5、材料對帳單；

　　5、工程施工合同（影印件）；

　　6、驗槽及隱蔽記錄；

　　7、施工組織設計；

　　8、招標檔案、投標檔案（含招標答疑紀要）、承諾書及工程結算書；

　　9、中標通知書；結算人員授權委託書；

　　10、四項保費（建築工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務人員的保險）收費單據、文明工地證書。

　　三、工程結算稽核程式：

　　1、工程竣工後28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由專案監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場簽證單、變更單和會議紀要、甩項專案清單）的完整性及正確性進行稽核；

　　2、稽核無誤的工程結算資料由監理公司報送工程部稽核；

　　3、工程結算資料經工程部初審後，由總公司建設部門負責複核結算資料；

　　4、總公司建設部將工程結算資料交付被委託的工程造價諮詢單位進行結算稽核；

　　5、工程造價諮詢單位出具初步稽核報告；在提交初步稽核報告前工程造價諮詢單位不得與施工單位私下進行聯絡；

　　6、工程部、建設部負責稽核過程的配合、解釋、協調和監督工作，並對稽核初稿進行審查;

　　7、工程部負責將稽核報告由施工單位認可簽章，施工單位對稽核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價諮詢單位再次進行對帳；若對帳後對稽核報告提出更改，工程造價諮詢單位書面提出更改理由；

　　8、工程部、建設部核對無誤後簽字，報分管領導和專案集團領導複核。

　　9、在工程竣工後至建設部複核前，停止工程付款，以控制超付現象。

　　10、建設部門負責結算資料收發登記。

　　四、自審工程結算稽核程式：

　　1、施工單位在工程竣工後的28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。

　　2、監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由專案監理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結算資料的正確性和完整性並提供甩項專案清單。稽核完畢後在結算稽核表中填寫稽核意見，連同施工單位結算資料報送工程部。

　　3、由工程部按照竣工圖及現場經濟簽證進行工程量稽核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關規定稽核定額子目和取費。以上稽核工作在收到結算資料後20天內完成。

　　4、工程部審定的結算經施工單位認可後填寫“工程結算審定單”，簽字並經施工單位籤認後報建設部門複核。企劃部在結算稽核完成後應先與工程部、分管領導溝通，無誤後送施工單位簽字蓋章。

　　5、工程竣工後施工單位應及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。

　　6、工程部、分管領導7日內完成對工程結算稽核報告或工程結算審定單的複核，簽署意見後報專案總指揮審批。

　　7、專案總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關人員重新稽核。

　　8、委託工程結算稽核報告在公司主管領導審批後交由工程造價諮詢單位在稽核報告上籤章。

　　9、扣款專案在結算封面上註明扣款單位名稱及金額後轉入計劃財務部。

　　五、工程結算資料的管理

　　1、工程結算稽核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務部留存一份，工程造價諮詢單位、施工單位各一份。

　　2、工程部專人進行結算資料的收發登記。

　　3、工程部應根據結算中發現的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程專案進行定性和定量分析。對於具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制《建安成本分析表》。

　　4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工後長期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的.，工程部對未報部分按0值處理並納入結算。

　　本制度下發後執行。

結算管理制度3

　　專案工程預、結算管理制度之相關制度和職責，專案工程預、結算管理制度

　　1、預算員要有良好的職業道德、專業知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。

　　2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者...

　　專案工程預、結算管理制度

　　1、預算員要有良好的職業道德、專業知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。

　　2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。

　　3、預算員必須對工程預結算中存在的問題及時、全面的向公司主管領導彙報。經營部長必須加大日常稽核力度,全面掌握工程預結算工作。

　　4、預算員日常工作中的各種報表、統計資料必須及時、準確、完整。

　　5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關工程造價方面的檔案、法律法規,並能靈活運用,掌握常見工程型別有關測算資料。

　　6、預算員必須熟練掌握合同內容,細緻研究合同條款,嚴格按合同規定編制預、結算。

　　7、根據合同約定的時間,必須及時向監理公司、建設單位上報工程的進度結算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結算,上報經營部、財務部。如不能按時完成,罰款50元/天。

　　8、每年l2月20日前做出年度結算,經審批後上報經營部、財務部。如跨年度工程應在合同規定期限內做出年度結算,經審批後上報建設單位,如不能按時完成,罰款50元/天。

　　9、工程竣工結算必須在工程竣工後l5天內完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經過經營部長稽核後,上報稽核單位。預算員應隨時做好與稽核單位核對結算的準備工作。

　　10、土建預算員必須要負責組織落實其他專業的有關預、結算資料統計及預結算上報等工作。

　　11、負責每月向財務部提供實際工程進度結算和甲方審批後的形象進度結算一份。

　　12、甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便於管理。

結算管理制度4

　　為完善公司管理制度、建立建全內部控制體系、規範各項財務結算工作，制定此制度。

　　一、授權審批

　　1、公司各項收支業務應嚴格履行支付結算手續和授權審批流程。

　　2、公司外購材料及大宗物資相應部門應提交採購預算及合同。

　　3、各部門需用物資應填寫“物資需用申請單”審批後提交倉儲部門。

　　4、有時間限定的所需物資，應提前作出需用申請、以便庫存不足時安排採購。

　　5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應將其與當前庫存核對後，提交採購部，採購部報請審批後執行採購。

　　6、外購業務應將簽定的訂單或合同報財務部備案，並嚴格按照業務流程審批、採購、檢驗、入庫。否則財務部門有權拒絕付款或結算。

　　7、請批工程資金應提交工程預算及有關施工合同及工程進度表（已完工程應提交工程結算書、發票），由工程部負責辦理。

　　8、因公預借款項、支付各項費用，應標明用途，逐級審批。

　　二、支付結算

　　1、各項業務在完成後6個工作日內，應及時到財務部門辦理結算。

　　2、辦理結算的業務，要求票據內容真實、資料準確與業務相符、資料完整。

　　3、辦理結算前經辦人員應將各項票據平整地貼上在指定格式的單據後，字跡清晰、格式規範、手續完備。

　　4、購入的物資品檢合格後（免檢除外），採購部門應根據合同、送貨單、檢驗報告等相關資料填寫“材料入庫單”，

　　5、“材料入庫單”應寫明供應商、品名、規格型號、編碼、數量、價格等必要資訊，“材料入庫單”至少一式四聯：存根、財務、倉儲、採購各一聯。

　　6、物資採購業務結算時應附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。

　　7、採購業務結算前做退貨處理的，採購與退貨均無需到財務辦理結算，財務視同採購業務未發生。

　　8、採購業務結算後發生退貨業務的，應填制“採購退貨單”，此類業務必須及時到財務辦理結算。

　　9、採購過程中發生的換貨業務、返加貨物一律按退貨業務流程處理，換回貨物按採購業務流程處理。

　　10、採購部門應建立採購臺賬，及時記錄採購業務相關資訊，及時與供應商及財務部核對往來結算狀況。

　　11、申請支付採購月結資金時，申請部門應首先核對往來臺賬記錄的未結餘額及合同結算期，憑採購部、供應商、財務部三方確認的對賬單辦理審批。

　　12、工程專案預付款由工程部按合同及工程預算、工程進度及其他有效憑證，完成稽核程式後，到財務部門辦理付款。

　　13、工程專案結算專案負責部門應向財務部提供“工程結算書”及“交付財產明細表”等資料，作好各項資產固定資產驗收交接手續後方可結算。

　　14、自營工程由工程部提交費用計劃，發生的工程支出需提供有效憑據。

　　15、各項業務結算時經辦人員應按組織程式逐級審批，各級複核人員應認真複核結算業務的真實性、合法性、有效性和準確性。

　　16、代理他人辦理款項領取業務的，應有委託人出據的有效憑據，受託代理人應在收款憑據上簽字。

　　17、各有關部門應於每月25日將下月採購付款計劃報財務部備案。

　　三、收入結算

　　1、銷售部負責公司各項產品的銷售結算業務。

　　2、公司外銷商品應填制“出庫單”及“送貨單”。

　　3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務部辦理結算。

　　4、商品送達後發生客戶退貨的，商品返回後應填制“發出商品退貨單”，經品檢後重新辦理產品入庫。

　　5、退貨業務發生後，銷售部門憑“發出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯）”、“檢驗報告“到財務辦理結算。

　　6、銷售部門應建立銷售臺賬，及時記錄銷售業務相關資訊，及時與客戶及財務部核對往來結算狀況，催收貨款。

　　7、銷售部門應於每月25日將下月銷售回款計劃報財務部備案。

　　8、公司各部門的各項收入，都應及時上繳財務部或存入財務指定的賬戶。

　　四、財務管理

　　1、在辦理收付款業務時,雙方應對票款當面點清、核實、驗明真偽、

　　以防差錯。

　　2、辦理收款業務時應在收款憑據上加蓋“現金(轉賬)收訖”印鑑並有收款人員簽字；辦理付款業務時應在付款憑據上加蓋“現金(轉賬)付訖”印鑑並有收款人員簽字。

　　3、不準出借帳戶、代人轉款，嚴禁私借公款。

　　4、對與經濟業務不相關、審批程式不合理、票據不規範及其他不符合公司制度規定結算業務，財務部門有權拒絕受理。

　　5、財務人員應根據經濟業務實質及時編制記賬憑證，登記入帳。

　　6、為保證往來單位賬目資料的真實準確，應加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。

　　7、與供應商的對賬工作，首先應由採購部與供應商核對，再由採購部與財務部核對，核對相符後可由採購部向供應商確認；對方要求由公司財務確認的，供應商的詢證函亦應是由對方財務或其委託的事務所出據的。

　　8、與客戶的對賬工作，首先應由銷售部門與供應商業務部門核對，再由銷售部與財務部核對，核對相符後由銷售部（或財務部）向客戶發出確認函；要求對方財務或其委託的事務所予以確認。

　　9、財務、採購、銷售部門應保持良好的資訊溝通，合理利用採購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應商及客戶狀況。

　　五、處罰

　　1、對經濟業務完成6個工作日後經辦人仍未到財務部做業務核銷的，所佔款項一律視同個人借款，並按此筆付款原初始總額或應收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優先，

　　直至業務核銷或扣完為止。

　　2、業務人員利用虛假票據或謊報資料辦理結算的，一經核實將處經辦人虛假金額5倍，但最低額不少於500元的罰款。

　　六、附則

　　1、本制度自20xx年1月1日起試行，

　　2、此制度試行期間如有相關意見和建議可向財務部反饋。

　　二0xx年x月x日

結算管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為了加強縣會計結算中以下簡稱“中心檔案管理，確保各統管單位會計檔案完整、安全，更好地為統管單位服務，根據國家《檔案法》及財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》等有關規定，結合會計集中核算的實際情況，制訂本制度。

　　第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關的檔案以及與會計集中核算管理相關的檔案，即在會計集中核算管理活動中形成的各種有利用和儲存價值的檔案、憑證、賬冊、報表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質檔案和電子檔案。

　　第三條中心成立檔案管理領導小組，負責日常檔案管理及檔案管理達標升級工作的領導和協調；成立檔案鑑定小組，負責確定檔案管理的範圍和檔案質量鑑定。

　　第四條中心設立綜合檔案室，對所有檔案進行集中統一管理，由事務部具體負責，各統管會計為兼職檔案管理員，負責對統管單位的會計檔案整理歸檔工作。

　　第二章綜合檔案室領導職責

　　第五條分管領導的職切實貫徹執行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發展計劃加強對本中心的檔案實行集中統一管理的領導工作，並把檔案工作納入議事日程，協調解決檔案工作中的有關問題加強對綜合檔案室機構網路人員的組織領導，並幫助做好經費的落實工作。

　　第六條綜合檔案室主任職負責綜合檔案室的業務領導工作，定期召開檔案管理工作會議，部署檔案工作計劃領導檔案工作人員實行檔案業務管理的規範化，科學化工作，不定期地對檔案工作情況進行檢查，配合專職檔案員對兼職檔案人員的檔案工作實行監督、指導組織鑑定小組，定期對檔案進行鑑定，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》，提高本中心人員的檔案意識。

　　第三章綜合檔案室工作職責

　　第七條認真貫徹黨和國家對檔案工作的方針、政策及各級領導部門對檔案工作的批示和意見，努力提高本中心檔案工作水平，為各項工作服務。

　　第八條加強檔案的科學管理和保護工作，對檔案室的檔案進行科學分類、排列、編號，庫房達到“八防”、“三無”要求。

　　第九條做好日常的檔案收集、整理、鑑定、統計、利用工作，及時收集在社會活動中形成的有儲存價值的材料。

　　第十條根據工作需要組織編寫本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料，積極為利用者提供方便。

　　第十一條及時準確地掌握檔案資料的利用效果，不斷改進工作方法，做好檔案資訊的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。

　　第四章專（兼）職檔案員崗位職責

　　第十二條認真學習檔案業務知識，不斷提高檔案專業水平。

　　第十三條堅持貫徹國家有關檔案工作的方針、政策和法規，努力完成上級檔案管理部門佈置的各項任務。

　　第十四條負責制定本中心檔案工作細則和有關規章制度。

　　第十五條指導、監督、檢查和負責本中心各部門形成的各種檔案材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。

　　第十六條集中統一管理本中心各種門類和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項工作服務。

　　第十七條在“統一領導，分級管理”的原則下，對本部室的檔案工作進行監督和指導。第十八條嚴格執行檔案工作的各項規章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，努力為領導當好參謀。

　　第十九條負責對本中心檔案材料的鑑定工作，按規定做好已過期無儲存價值的檔案材料的銷燬工作。

　　第五章檔案接收與統計

　　第二十條凡在中心工作活動中形成的、具有儲存價值的各類檔案材料，由各統管會計立卷，並於次年6月底前向檔案室移交。檔案承辦人辦理完畢的檔案材料，應及時送交事務部歸檔立卷。

　　第二十一條中心檔案室接收的檔案檔案材料應齊全、完整，檔案製成材料和書寫材料應符合標準。檔案要分類清楚，組卷合理，排列正確科學，裝訂結實美觀，便於保管利用。第二十二條交接雙方根據移交目錄清點核對後，簽名蓋章，辦妥交接手續（一式二份）。第二十三條檔案室應建立檔案收進、移出、利用、鑑定、查閱、保管數量登記簿和統計簿，做到家底清楚、賬實相符、定期核對。

　　第二十四條日常工作中，根據縣檔案行政管理部門和上級部門要求，及時上報各項統計資料，統計資料應經領導稽核簽章和填報人蓋章，方能上報。

　　第六章檔案保管和庫房管理

　　第二十五條庫房內應做到“八防”：即防火、防盜、防溫、防溼、防光、防塵、防蟲、防黴。

　　第二十六條嚴禁將易燃易爆物品帶入庫房，禁止在庫房吸菸，並定期做好消防設施的檢查工作。

　　第二十七條庫房內不得存放食品和雜物，定期打掃衛生，保持庫房整潔。

　　第二十八條適時做好通風、除溼、密閉工作，溫度儘量控制14℃—24℃相對溼度控制45%—60%範圍內，每天做好記錄。

　　第二十九條非本中心工作人員，不得進入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進入。

　　第三十條定期進行庫房檔案資料檢查。對新收入庫的檔案事先均需嚴格檢查，安放除蟲劑，防止檔案蟲蛀和黴變，同時進行檔案進出登記。

　　第三十一條庫房鑰匙由專人保管，庫房門窗必須緊閉，下班前認真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫房安全。

　　第三十二條庫房內檔案應分類存放，排列整齊，並編上號碼。

　　第三十三條檔案保管人員應定期檢查、清點檔案，發現缺少或破損，立即進行查錄或修復，確保儲存的檔案賬實相符，無失少，無破損。

　　第七章檔案保密

　　第三十四條認真貫徹執行《檔案法》、《保密法》等有關法律法規，貫徹突出重點、積極防範的方針，確保檔案的保密工作。

　　第三十五條非檔案工作人員，未經允許，不得進入檔案庫房。

　　第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續，並在指定地點查閱。

　　第三十七條加強有密級檔案的管理，建立健全移交、儲存、利用、借閱、複製、銷燬等制度。查閱秘密檔案必須履行請示、稽核、登記手續，並將複製件按原件要求管理，不得擅自降低、解除複製件的密級。

　　第三十八條銷燬過期檔案或材料，應該按照有關規定辦理。

　　第八章檔案調閱

　　第三十九條查閱檔案者，需說明利用目的，辦理借閱手續，必須先登記後查閱或複製。第四十條中心工作人員、單位財務經辦員查閱檔案的，須按規定填寫《檔案調閱（複製）登記表》，經相關負責人簽字確認或登記後向檔案室調閱（複製）檔案。

　　第四十一條審計、稅務、公檢法等執法部門以及其他外部單位查閱檔案的，須憑相應檔案或介紹信，填寫《檔案調閱（複製）登記表》經中心主任簽字同意後調閱（複製）檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時，需由查閱者提出申請，報中心主任稽核批准後，方可查（借）閱。

　　第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時，一般應在中心工作人員陪同下並在檔案調閱室內查閱。

　　第四十四條單位需借閱會計檔案並帶離本中心使用的，應當按規定辦理檔案借閱手續，填寫《會計檔案借閱單》，執法部門借調其他單位檔案的，應附有相關檔案依據或介紹信。《會計檔案借閱單》應加蓋借閱單位公章，經中心主任審批後借閱。

　　第四十五條平時查借閱檔案應於當日歸還，遇同級審計，最多不得超30天，超期借閱應辦理延期手續。逾期不還的，檔案管理人員應主動催收，收回的檔案應認真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉借他人，更不得擅自外借給其他單位。

　　第四十六條查（借）閱檔案必須嚴守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱範圍以外的檔案內容，不得向他人洩露檔案內容。

　　第四十七條查（借）閱檔案必須保護檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規定追究當事人的責任。

　　第四十八條檔案透過利用，不論其利用的方式和效果如何，均需及時填寫《檔案利用效果反饋表》，工作人員應協助利用者辦好利用登記手續，同時認真做好檔案利用效益反饋資訊的收集、積累分析、彙總工作。

　　第九章附則

　　第四十九條本制度由事務部負責解釋第五十條本制度自印發之日起實施。

結算管理制度6

　　一、工程預算

　　1、工程專案的預算原則上由設計部門根據會審後的施工圖進行編制。經建設單位稽核後報基建部審批。

　　2、公司內部建立預算審批、複核制約機制。預算經業務人員稽核後，由基建科科長複核報礦長批准。上報審批的預算，基建科建立臺帳。

　　3、結轉工程預算。跨年度工程根據批准預算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的餘額進行編制，其中定額子目和取費必須和批准預算保持一致，由建設單位編制並在每年一季度審批。

　　4、工程預算審批覆核時間暫行規定：單位工程100萬元以上，審批時間為7天，複核時間3天。單位工程50-100萬元以上，審批時間為5天，複核時間2天。單位工程50萬元以下，審批時間為2天，複核時間1天。

　　二、工程結算

　　1、工程結算實行按合同和核準進度結算的原則。原則上採用月度結算的辦法，月度報量結算由施工單位編制，經建設單位監理單位稽核簽章後報基建部門審批。竣工結算憑單位工程竣工驗收合格證書進行編制，竣工結算原則上在工程專案竣工驗收合格後一個月內完成。

　　2、公司內部工程結算執行結算審批、複核和建立臺帳機制。

　　3、結算中單項材差、取費及定額套用執行集團公司現行規定及合同約定。

　　4、煤礦審批的結算作為集團公司基建專案財務上帳和付款的依據。

　　5、付款辦法除執行合同外，未明確部分參照集團公司現行辦法執行。

結算管理制度7

　　1、公司的結算管理主要針對公司與公司內部各門店或部門之間資金往來、物資採購以及因商品銷售或提供勞務等形成的與其它單位發生債權、債務往來結算;

　　2、財務部門應本著加速資金週轉、提高資金使用效益、防止壞賬、呆賬的發生、充分利用商業信用獲取資金、維護本單位信譽的原則進行結算管理;

　　3、結算業務按往來性質記入應收應付、預收預付等會計科目，各科目按業務發生單位設立明細賬，並在備註中註明經辦人姓名和往來內容;

　　4、財務部門要定期編制往來對賬單傳送給對方單位，至少每季核對一次並妥善儲存對賬記錄，供貨商賬務必須每月核對一次;

　　5、各部門應取得並妥善保管好能證明往來賬務客觀存在的依據如：合同協議、提貨憑證、對賬函件、收貨清單等，以備需要時作為原始單據查詢。除了票據的傳遞、彙總外，在業務資訊手冊中也應有對每一筆結算過程的記錄;

　　6、供應商與公司的結算由公司財務部統一處理;

　　7、應收賬款管理，有簽單協議的單位掛賬，在每一個客戶簽單時，各人員結賬買單時，應稽核簽單人員及筆跡是否符合協議規定。財務每月3日對上月簽單客戶消費情況進行評估並將評估結果通知下發到收銀臺、營業臺、營銷部，對不符合掛賬要求的單位及時通知停止該客戶簽單;

　　8、有擔保簽單權的人員有，樓面及營銷部轉正的主管級以上的管理人員;

　　9、擔保、個人掛賬以及借款金額許可權，不超過該擔保人當月工資總額，若遇大單特殊顧客要超許可權擔保的，一律通知總經理簽字確認。各擔保人員的擔保掛賬由擔保人自行收回，若在發當月工資時仍未收回者，全額從工資扣除;

結算管理制度8

　　1.目的:

　　為加強結算資金管理,增進資金運用效益,特制定本辦法。

　　2.適用範圍:

　　本規定適用於公司及分子公司。

　　3.原則

　　3.1結算資金是指在生產經營活動中發生的應收款項和應付款項。

　　3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業務的核算和管理,相關業務部門負責核對、催收等配合工作。

　　3.3公司各級財務機構和財務人員,必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業務,做到債權債務關係明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對,對處理有誤的業務憑據要進行帳務調整。

　　4.應收帳款

　　4.1應收帳款按交易發生時的債權金額入帳。並以購貨單位為物件設定三級明細帳,以有關責任公司或個人為物件設定二級明細帳,及時登記帳簿,準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。

　　4.2賒銷業務應由商務部按公司規定簽訂賒銷業務的合同或協議等法律檔案。此種方式適用於對信用較好業務經常往來的客戶,並在鋪底賒銷限額之內辦理。超過限額應停止發貨。

　　4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額髮貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施,落實有關公司和有關人員責任,促使盡快收回。

　　4.4年度終了財務部對應收帳款餘額列出分戶清單並作出詢證函交商務部負責人。由商務部發出詢證函,對債權進行詢證,並在1個月內由商務部完整收回詢證函回執交財務部核對,並裝訂歸檔。

　　4.5年度終了財務部按年度末應收帳款餘額進行帳齡分析,按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。並於每年年終根據應收帳款清理情況,對已確認無法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關規定提交申請報損的書面報告,備齊有關單證並上報公司批准,列作壞帳損失。

　　5.應收票據

　　5.1應收票據指公司採用商業匯票結算方式時,因銷售產品而產生的以票據形式所擁有的債權。商業匯票包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業承兌匯票。

　　5.2因銷售產品等收到的商業匯票,交財務部進行會計處理,應收票據按面值入帳。應收票據貼現實得款項與其面值的差額,計入財務費用。

　　5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現,背書轉讓等與此相關的會計業務由管理'應收票據'科目的財務人員協助出納及時辦理。

　　5.4負責'應收票據'科目的財務人員應設定'應收票據備查簿',還應登記每一筆應收票據的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最後一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現日期、貼現率、和貼現淨額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據後,在備查簿內逐筆登出。

　　6.其他應收款的管理

　　6.1其他應收款指公司發生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。

　　6.2公司設定'其他應收款'科目進行總分類核算,並按其專案的不同債權人設戶,進行明細核算。月末結出各明細帳戶餘額,並與總分類帳核對,作到帳帳相符。

　　6.3財務部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少於一次)與債務人核實債權情況,併發出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經營性如賠款、儲存保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'註明經辦人(清算人)以便落實責任,追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款餘額清單,年末結算市場經費時要清收扣回借支款。市場經費借支要敦促商務部及時清帳。

　　6.4備用金的管理

　　6.4.1請領備用金需填寫請款單,註明用途、金額、預計報帳歸還日期。經公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;

　　6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續借支必須重新辦理借款手續,不準長期佔用公款;

　　6.4.3財務部設定備用金明細帳,按公司借款人進行明細登記,及時催收。對已借備用金未作報銷結帳,不予辦理重新借支。財務部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財務部結帳,新工作人員重新辦理借款手續,一律不準私下移交備用金;

　　6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回後三日內必須報銷清帳。

　　6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單,提供相關證據和責任人的書面說明,報請公司批准後列作壞帳處理。

　　7.應付票據的管理

　　7.1應付票據指公司採用商業匯票結算方式,因購貨或接受勞務時開出的商業匯票,包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

　　7.2應付票據的業務必須以具有真實的商品購銷業務並簽訂經濟合同為前提,不符合這一前提條件的業務不得使用這種結算方式。

　　7.3公司辦理應付票據的業務公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司'簽發商業匯票。

　　7.4公司辦理應付票據的業務公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異,以便確定是否採用票據結算方式或確定票據簽發的時間長短。

　　8.附則: