最新的財務管理制度（通用10篇）
最新的財務管理制度（通用10篇）
隨著社會一步步向前發展，我們每個人都可能會接觸到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。我們該怎麼擬定製度呢？下面是小編幫大家整理的最新的財務管理制度（通用10篇），歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。
最新的財務管理制度1
1、財務管理採取綜合概算制、科室包乾制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對專案經費、包乾經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節餘和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審後實施。
3、各科室包乾經費以職能與職數為依據計算，主要用於辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支範圍。財政預算外爭取或聯絡贊助支援的專案經費，必須經會計核算中心進部裡賬戶，為厲行節約，部裡預留20%，其餘經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意後才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作專案，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入專案開支範圍。
4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意後，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款專案進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；採取適當方式對各科室及相關人員包乾經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，並嚴格按州財行檔案規定及時報銷差旅費。
5、經費開支憑發票報銷。科室包乾經費支出，科室負責人簽字後，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長籤批後，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人籤“經手”，分管副部長籤“屬實”，分管財務副部長籤“同意”後才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束後的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。
最新的財務管理制度2
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆籤批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付後，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意後方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付並按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意後支付。道橋費由隊長統計後由分管主任簽字並報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一採購、保管、發放，實行定點採購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，並與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意後實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重複購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
最新的財務管理制度3
一、庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，並要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫記憶體放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，並於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：
（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多於將發生業務數量；
（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；
（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；
（4）每日收款截止後，出納人員應保管好所收款項；
（5）專案收款結束後，核對賬、款無誤後，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
（6）會計人員於每月月終登記會計賬簿。
2、應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，並登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度。
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批後執行。
2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。
最新的財務管理制度4
一、 財務管理職責
1、 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
2、 建立健全財務管理的各種規章制度，加強經營核算管理，檢查監督財務紀律。
3、 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。
4、 總經理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。
領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，稽核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。
5、 完成公司交給的其他工作。
二、 財務工作崗位及職責
1、財務經理：
1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。
1.2建立健全企業內部財務管理制度。
1.3負責稽核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。
1.4負責財務檔案的管理工作。
1.5督促、指導和支援本部門人員工作。
1.6組織公司固定資產、庫存材料、庫存現金等的盤點工作。
1.7完成總經理交付的其他工作。
2、會計
2.1按照國家會計制度的規定製作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續齊備，數字準確，賬目清楚。
2.2協助財務經理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。
2.3核算企業成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。
2.4負責固定資產及公司其他資產的賬務管理，並定期協同有關部門清點資產。
2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
2.6完成總經理或財務經理交付的其他工作。
3、出納
3.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，並按規定的範圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。
3.2及時查核銀行存款餘額，杜絕簽發空頭支票。
3.3建立健全現金出納各種賬目，嚴格稽核現金收付憑證。
3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.5負責核對銀行未達賬項。
3.6配合會計做好各種賬務處理。
3.7及時準確編制資金日報、週報，月報。
3.8完成總經理或財務經理交付的其他工作。
三、財務工作管理要求
1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據稽核的原始憑證編制記賬憑證。
4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。
5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門，會計報表每月編制並上報一次。
6、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
7、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
8、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
四、支票管理
1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合籤批手續《支票領用單》，由出納員將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
2支票付款後憑支票存根以及符合籤批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。
3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報賬手續後再做補發工資處理。對於有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
五、現金管理
公司可以在下列範圍內使用現金：
1、職工工資、獎金;
2、個人勞務報酬;
3、預支出差人員的差旅費;
4、結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元;
5、總經理批准的其他開支。
除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現金的，經會計稽核，總經理批准後支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保及其他工作用品應採取轉賬結算方式。
公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關籤批手續後，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
出納人員應當建立健全現金科目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。
六、會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、稽核、記賬、主管)，由專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，並分類填制目錄。
最新的財務管理制度5
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會計控制規範──基本規範》和《內部會計控制規範──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規範所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現能力強的特點，應重點加強貨幣資金業務執行的過程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業財務風險。根據國家有關法律法規和本制度，各企業要制定適合本單位業務特點和管理要求的貨幣資金內部管理制度，並組織實施。
第四條、企業負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批准
第五條、各企業要建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權。配備具有良好職業道德，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業務。不斷提高會計人員業務素質和職業道德水平。並根據具體情況進行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業務的崗位分離；執行與稽核貨幣資金業務的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業務的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
第七條、對貨幣資金業務要建立嚴格的授權批准制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批准方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責範圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批准制度的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批許可權。經辦人應當在職責範圍內，按照審批人的批准意見辦理貨幣資金業務。對於審批人超越授權範圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，並及時向審批人的上級授權部門報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業務的正確無誤，企業應當按照規定的程式辦理貨幣資金支付業務。
（一）支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。
（二）支付審批。審批人根據其職責、許可權和相應程式對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。、
（三）支付複核。複核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，複核貨幣資金支付申請的批准範圍、許可權、程式是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
（四）辦理支付。出納人員應當根據複核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對於重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策並上報審批。建立責任追究制度，防範貪汙、侵佔、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。、
第三章、現金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支範圍。不屬於現金開支範圍的業務應當透過銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時存入銀行，不得坐支。現金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批准程式，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。、
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開立和使用（出租出借）銀行賬戶。
第十九條、財務部門要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業務。並指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。
第二十條、定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、登出等環節的職責許可權和程式，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。、
第二十二條、加強對銀行預留印鑑的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，並按銀行結算的規定辦理各項存貸業務。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業要建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責許可權，定期和不定期地進行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設定情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。
（二）貨幣資金授權批准制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批准手續是否健全，是否存在越權審批行為。
（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時採取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規範由財務部負責解釋。
第二十七條、本規範自發布之日起施行。
最新的財務管理制度6
一、財務工作堅持厲行節約、精打細算、合理開支、保證運轉的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。
二、嚴格執行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。
三、經費開支實行“分級審批”辦法。
1、經費開支範圍：
（1）經常性開支，每月發生的日常開支。
（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公裝置維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。
（3）辦公裝置購置及基建維修專案，包括計算機、印表機、影印機、辦公傢俱等裝置購置及大型基建維修專案。
（4）其他開支。
2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意後，由辦公室主任審批。
四、嚴格履行財務票據報銷程式，報銷單據必須由經辦人列清事由並簽字，經財務組審查後，報請辦公室主任審批。
接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規定，提供相應票據及資料，經財務組審查後，報請辦公室主任審批。
五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發放，統一審批。使用辦公用品一律先申報後辦理，並履行登記審批等手續。嚴格配備標準，儘量選擇能耗小、環保、質優、價廉的辦公裝置，不購買高檔辦公用品。
六、規範報銷程式和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規定範圍內的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。
七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。
八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續時，須先結清財務及財產移交手續，否則不予辦理其相關手續。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批准，辦理借用手續後方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。
九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格稽核報批程式，每月對財務執行狀況進行分析，並向負責人及分管領導報送財務報表。
十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，並妥善保管。
十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現問題追究相關人員責任。
最新的財務管理制度7
一、總則
1、為加強財務管理一經濟核算，規範企業財務行為，保證公司經濟健康、穩步發展，根據國家有關的法律、法規，結合公司具體情況，制定本制度。
2、財務管理以公司價值增值為目標，以財務資源合理配置為內容，價值分析為工具，以決策---控制---評價為主線，保障公司價值最大化與股東財富最大化目標的實現。
3、公司財務管理的基本任務是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經營投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。
4、公司財務管理基本原則是建立健全企業內部賬務管理制度，做好賬務管理基礎工作，如實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯，保證企業利益不受損失。
5、公司經濟核算必須以法規、準則為準繩，以資訊採集、加工、反饋、披露為重點，不斷改善財務資訊質量，以更好地為經營管理決策、風險控制及業績評估提供有效資訊。
6、公司及各控股企業（含全資、絕對控股、相對控股企業）都必須執行本制度。各級企業的負責和財會人員為執行本制度的責任人。
二、財務機構與會計人員
1、公司及控股公司實行獨立核算，獨立核算企業設定財務機構，配置會計人員並指定主管會計。
2、公司總部設財務總監、財務部。各控股公司設定財務機構，必須報股份公司財務部，經理室審批。
3、公司財務部門配備必要的財會人員，財務總主任協助總經理管理好財務會計工作。財務人員應當具備必要的專業知識，良好的品德和較高的業務素質。對財會人員被告統一任用，持證上崗，重點委派。
4、財會人員任命的程式
（1）財務總監由總經理提名、董事會任命。
（2）公司財務部部長由總經理任命。
（3）各級控股公司財務部長（賬務負責人）及財會人員由各控股公司提名，報公司財務部備案。
（4）未經委派或任命的財會人員，不得在財會部門從事財會工作。人事關係不在本公司的，不能從事出納工作。
（5）公司財務部是公司財會業務的主管部門，各級財會人員接受本單位的行政領導，同時接受公司財務部的業務指導，具有雙重性。對財會人員的處罰、解聘、辭退必須報公司財務部經總經理室審查批准。
5、聘用財會人員應實行迴避制度。單位領導人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。
6、各控股公司財務部長（財務負責人）在上級財務部門和所在公司領導下工作。其具體職如下：
（1）主持財務部日常工作，保證財務部門崗位責任制的切實執行，組織財會人員完成各項工作。
（2）貫徹執行國家的.法律、法規和公司的規章制度，維護公司的利益。
（3）維護企業資產的完整、安全、增值，搞好企業的資金籌集、管理除錯和合理使用。對已付出的資金去向，正在執行的經濟合同，應收未收的賬款，投資分紅款，單位及個人貸款等，應定期檢查、監督、追蹤、督促限期收回。
（4）負責稽核企業財務收支的合法性、合理性和有效性，保證會計核算資料合法、真實、準確、及時、完整。
（5）組織編制本企業的財務計劃，並督促其實施。
（6）搞好經濟活動分析和財務分析，為領導決策提供真實、可靠的會計資訊。
（7）參與企業重大經濟事項的討論，以及參與重大經濟合同的洽談及簽訂。
（8）嚴格控制成本費用開支，制止鋪張浪費。
7、各級財務機構、財會人員對本單位實行會計監督。為切實保障財會人員依法履行職責，充分發揮會計監督職能，賦予各級財務部長（財務負責人）如下職權：
（1）有權對所在企業各項資金使用和費用開支稽核、檢查和監督；
（2）有權檢查所在企業財務收支、資金使用和財產管理執行情況。
8、出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
9、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職、互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
10、賬務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
11、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由財務科監交。
12、出現下列情況之一的，應對財務人員予以警告並扣發本人月薪1~3倍：
（1）超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額存現金的；
（2）用不符合賬務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
（3）未經批准，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；
（4）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；
（5）未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
（6）保留賬外款項或者將公司款項以賬務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
（7）違反本規定條款認定應予以處罰的。
13、出現下列情況之一的，賬務人員應予解聘”
（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、檔案資料的；
（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬薄的；
（4）利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；
（5）弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、洩露秘密及貪汙挪用公司款項的；
（6）在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於翫忽職守致公司利益遭受損失的；
（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。
三、會計核算原則及科目報表
1、公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計準則》和《企業財務通則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
2、公司採用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，並按有關的規定辦理會計事務。
3、記賬方法採用借貸記賬法。記賬原則採用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。人同幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。海外企業應選定一種貨幣為記賬本位幣。
4、合資企業所發生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記賬，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣摺合成本位幣記賬和編制財務報表。
5、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
6、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
7、公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設賬。
對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延後。
8、公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
9、凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具本如下：
（1）以現金投資的，應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記賬依據；
（2）以廠房、裝置、原材料等實物投資的，應按合同規定並經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記賬依據。
（3）以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期作為記賬依據。
（4）各方交付的出資額，應由政府批准的註冊會計師事務所驗證，出具驗資報告後，據以發給出資證明。
10、公司向其它單位投出的資金，應按投出時交付的金額記賬，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。
11、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批准後方可行。
12、長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。
13、公司以單價2000元以上，使用年限一年以上的資產為固定資產，公為五大類：
（1）房屋及其他建築物；
（2）機器裝置；
（3）電子裝置及辦公裝置；
（4）運輸工具；
（5）其它裝置。
14、各類固定資產折舊年限為：
（1）房屋及建築物35年；
（2）機器裝置（含室內裝修）10年；
（3）電子裝置、運輸工具5年；
（4）其他裝置5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
15、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。
16、固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
（1）盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價減累計折舊後的差額轉入公積金。
（2）盤虧的固定資產，應衝減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
（3）報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的淨額）與固定資產淨值的差額，其收益入公積金，其損失作營業外支出處理。
（4）公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設定固定資產明細賬時行核算。
17、凡單項債權（不論境內外）賬齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞賬準備金。
18、公司主要的會計報表有如下幾種：
（1）資產負債表（年、季、月）；
（2）損益表（年、季、月）；
（3）股息紅利分配方案（年度）；
（4）財務狀況變動表（年度）；
（5）專用基金明細表（半年）；
（6）固定資產增減變化表（月）；
（7）銀行貸款增減變化表（月）；
（8）現金出納月終盤存表（月）；
（9）提取壞賬準備金明細表（月）；
（10）應收、應付和預付款項明細表（月）。
四、資金、現金、費用管理
1、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失、杜絕浪費，良好運用，提高效益。
2、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業餘收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。
3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外洩。
4、銀行賬戶印鑑的使用實行分管並用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差由其委託他人代管。
5、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆彙總高收，也不準以抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作也逐筆調節平衡。
6、根據已獲批准簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委託並經總經理批准，不準改變收款單位（人）。
7、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支作到日清月結，確保庫存現金的賬面餘款與實際庫存額相符，銀行存款餘款與銀行對賬單相符，確保現金我、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
8、因公出差、經總經理批准借支公款，應在回單位七天內交清，不得拖欠。非因公事並經總理批准，任何人不得借支公款。
9、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其餘投資、工程支出都必須透過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
公司可以在下列範圍內使用現金：
（1）職員工資、津貼、獎金；
（2）個人勞務報酬；
（3）出差人員必須攜帶的差旅費；
（4）結算起點以下的零星支出；
（5）總經理批准的其他開支。
前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確定全額支付現金的，經會計稽核，總經理批准後支付現金。
10、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限，並報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
11、正常的辦公費用開支，必須有正式發票、印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批准後方可報銷付款。
12、未經董事會批准，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
13、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶責任。
14、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。
付款審批單由專案經辦人負責辦理報批。付款審批許可權如下：屬預付貨款、定金的，10萬以下的（含10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和賬務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元（含50萬元）由總會計師和主管副部經理或總經理助理共同審批；50萬元至100萬元（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的董事長審批。
報上級審批的專案上，上報單位應先提出初審意見；由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。
對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。
五、工資及資金
1、公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配製度。
2、公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規定擬訂。
3、員工的工資標準和獎勵方法，應由總會計師提出方案後，報總經理審定。
4、下屬公司、企業實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經理審定。
5、下屬公司、企業的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，採取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經理審定。
6、實行全員抵押承包經營與經理任期目標責任制的下屬公司、企業，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規定執行。
六、稅收及利潤分配
本利潤分配製度用於規範公司的利潤分配順序和分配內容。
第一條 範圍：本公司的利潤分配管理按本制度執行。
第二條 目的：本規定的目的在於加強對利潤分配順序的規範，提高管理效率，實現對公司業務管理的規範化、制度化。
第三條 內容：
1、公司及下屬公司、企業依法向國家繳納的稅金，不準偷稅漏稅。
2、稅後利潤的分配按章程的規定執行。
3、企業實現的利潤總額按國家規定做相應調整後，應先依法繳納所得稅，利潤總額減去繳納所得稅後的餘額即為可供分配的利潤。除國家另有規定者外，可供分配利潤按下列順序分配。
（1）被沒收的財務損失、支付各項稅收的滯納金和罰款。
（2）彌補企業以前年度虧損。即彌補超過用所得稅的利潤抵補期限，按規定用稅後利潤彌補的虧損。
（3）提取法定盈餘公積金。即按稅後利潤扣除前兩項後的10%提取法定盈餘公積金。盈餘公積金已達註冊資金的50%時可不再提取。盈餘公積金可用於彌補虧損或按國家規定轉增資本金。
（4）提取公益金。公益金主要用於企業職工的集體福利設施。
（5）向投資者分配利潤。企業以前年度未分配的利潤，可以併入本年度向投資都分配。分配順序為：
①支付優先股股利。
②按公司章程或股東會議決議提取任意盈餘公積金。
③支付普通股股利。
第四條 注意事項：
1、企業以前年度虧損未彌補完之前，不得提取法定盈餘公積金；
2、盈餘分積金轉增資本金時，轉增後留存企業的法定盈餘公積金應不少於企業註冊資金的25%；
3、在提取法定盈餘公積金、公益金之前，不得向投資者分配利潤；
4、企業當年無利潤時，不得向投資者分配利潤。
七、利潤不交和庫存物資財務管理
1、下屬公司、企業應上交公司的利潤（含基數利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，餘下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。
2、本公司所得稅採用應付稅款法核算。公司繳納所得稅後的利潤，按下列順序分配：
（1）彌補上一年度的虧損；
（2）提取法定公積金10%；
（3）提取任意公積金；
（4）支付股東股利。
3、公司法定公積金累計額為公司註冊資本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公積金後，是否提取任意公積金由股東大會決定。
公司不得在彌補公司虧損和提限法定公積金和法定公盜金之前向股東分配利潤。
股東大會決議將公積金轉為股本時，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉為股本時，所留存該項公積金不得少於註冊資本的25%。公司股東大會對利潤分配方案作出決議後，應在股東大會召開後兩個月內完成股利（或股份）的派發事項。
4、倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規範，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。
5、倉庫每月由會計會同倉庫管理員進行一次實物盤點，並編制出庫存物資盈虧表，報表同時抄送上級財務部門。
6、對庫存物資的笑盤盈、盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000以下者（含1000元），由所在單位賬務部稽核，報經理審批後處理；1000以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批後處理；5000元以上的由總理經審批後處理。
八、會計憑證和檔案保管
1、各下屬公司、企業必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開xx，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
2、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得塗改和挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責畫雙紅線並蓋章進行更正。
3、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、稽核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
4、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管、不得丟失，至少儲存15年。採用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿、應專人負責妥善保管至少15年。
5、不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。會計檔案儲存期滿需銷燬時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意後，才能銷燬。
九、附則
1、本制度自xx年x月x日起執行。以前制度與本制度相牴觸的，以本制度為準。
2、企業可以根據本制度及本企業管理需要擬訂相應的實施細則，並組織實施。
3、制度未盡事宜，按公司有關制度執行。
4、本制度由公司財務部負責解釋和修改。
最新的財務管理制度8
總則
一、為加強公司的財務管理，規範會計核算工作，統一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經營成果，提高公司經濟效益，根據法律、法規、公司章程級公司董事會有關決議，制定本制度。
二、財務部系公司職能部門，公司財務部有權對財會人員進行考核，並有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。
三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務時，做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業效益。
四、公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執行情況和執行國家有關企業財務法規得情況，及時發現存在的問題，並分析產生原因，提出解決的辦法和措施。
五、逐步採用現代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。
六、財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作。
財務會計機構、人員和制度
一、財務機構及人員設定
（一）依照健全、有效的原則設定財務會計機構，配備財務會計人員，依法辦理財務會計工作。
（二）財務人員因故離辭職時，須辦理交接手續，不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應時先徵得公司領導批准，並辦理財務人員登記手續。
（三）公司根據實際需要，設定財務部級財務部經理，主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名，董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位攝製。
二、財務會計制度
（一）人員考核：
1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。
2、公司財務部應建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據。
（二）財務部制度的建立：
1、財務部應根據中國有關法律、法規、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務制度，包括財務收支管理、固定資產
管理、流動資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程式、內部控制、稽核制度以及印籤、支票、發票、會計檔案等管理制度。
2、公司的財務制度應報公司董事會批准。
（三）財務工作要求：
1、公司財務部按財政部規定的格式、內容和時限，定期向主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國註冊會計師的審計報告。
2、
3、公司財務部應於每月七日前向公司領導報送財務報表。公司應於每月二十五日向公司董事會報送月度“收支計劃表”，“資金支付預算表”，待公司董事長批准後按批准額執行。
4、公司財務部應按國家的財務會計制度設定帳戶；應定期核對帳戶，定期財產清查，保證帳實相符；應規範本公司的會計核算和財務行為保證各種報表資料的正確性、真實性、完整性和及時性。
資金管理及成本、費用管理
一、資金管理
（一）公司用款按用款計劃撥付。經公司董事會同意使用所收
的售樓款，帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批准部的退款。
（二）非計劃用款要專門向公司領導請示報告。
（三）公司接到董事長簽字之調配資金通知，應立即照辦，不得延誤。
（四）公司將非公司業務之用的資金調出公司系統，應由董事會研究決定董事長書面批准。如系口頭通知，需補辦書面批准手續。非經董事長批准將資金調出系統，有關人員以嚴重過失論處。
（五）各幣種之間的兌換一律經公司領導批准。不得私自進行外匯買賣業務。
（六）公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程專案的需要。
二、成本、費用管理
（一）公司的工程專案款項的支付一律實行申請、審批手續，公司財務部對經董事長批准支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項，辦理付款手續，對未經申報及申報後未經批准的款項，即不符合財務手續的款項，財務部有權拒付。
（二）嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料裝置採購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。
（三）財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設定預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用於歸集
我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最後一次付款時經管部必須和財務部對帳，經財務部確認實際付款情況後，方可付款。
（四）公司的管理費用，包括：辦公費、業務費、工資、房租等，採取在經董事會批准的預算內，按實報銷的形式，由總經理批准、財務部負責執行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規定應於支付的費用如：稅務、財政、會計常年諮詢費按實列支、會議等在發生實單獨申報預算交董事會批准。
（五）購入的低值易耗品，一次性攤入費用後，應有辦公室相應建立實物臺帳。
（六）重視固定資產的管理，所有固定資產由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養工作，節約修理費用，防止毀損和盤虧。
（七）對外簽訂材料、裝置、工程承包、勞務等方面合同應嚴格按照公司經濟管理工作實施辦法執行。
最新的財務管理制度9
一、明確崗位職責，實行財務集中管理
1、機構設定：全鄉各機關、單位、村社財務實行分級管理、集中結算、分別核算，由鄉財政所統一代理各機關、單位、村社的財務會計核算和資金收支結算。
2、崗位設定：財政所內要分別設立單位辦公室和財政總預算會計、單位核算會計、資金結算會計、專項資金管理以及國有資產管理、農村財務管理、財務收支監督稽核等業務崗位，實行一人多崗和一崗多人。各財務單位均要分別確定單位財務審批、稽核和報賬員，並保持人員相對穩定，各村社均由村文書作為統一的報賬員。
3、職能劃分：財政所辦公室主要負責單位的日常工作和檔案管理，以及黨政領導交辦給財政所的臨時性工作任務；財政總預算會計崗位主要負責財政預、決算編制業務，負責財政資金的排程、平衡，組織預算執行；單位核算會計崗位主要負責各代理單位的財務核算，協助代理單位內部財務管理；資金結算會計崗位主要負責財政預算內、外資金、專項資金、單位資金和村社集體資金的收支結算，保證資金安全；專項資金管理崗位主要負責辦理各種專項資金的領撥、使用、報賬和財務核算；國有資產管理崗位主要負責全鄉國有資產的修購配置、調配使用和出入登記工作，確保資產的安全完整；農村財務管理崗位主要負責村社集體資金的收支核算和各種集體資產的監督管理；監督稽核崗位主要負責各種專用票據的管理，對財政所內各業務崗位經辦的收支憑證進行復核審查，組織鄉、村的財務檢查和專項審計，負責查處財務違紀事項的牽頭、協調工作。
4、集中結算：對統管的行政事業單位和村社集體，一律取消其所有的銀行賬戶和出納崗位，實行“零戶統管”，由財政所資金會計統一辦理各單位、各村社的資金收付結算。
5、集中核算：由鄉財政所對統管的鄉級行政事業單位和村社集體財務全面實行“代理記賬、集中核算、無償服務”，取消所有代理記賬單位的
— 1 —所有會計崗位。每個財務主體單位只設一名報賬員，由財政所按所統管的單位分別建賬，對村社集體財務應以村、社分別核算，以分清財務主休、明確資金權屬。對財務清理不徹底，分別建賬確有困難的，可暫以村為單位建立過渡賬，明細核算到社。各村社、各單位不得以任何理由在體外設立單位、集體收支賬務。
二、加強收支管理，規範資金結算秩序
1、嚴格收入管理，實行村賬鄉管。改變資金分散管理、會計人員分散管理、財務核算分散管理為集中統一管理。對各種農戶繳款，由財務人員分戶、分次開票。
2、實行資金統管，杜絕體外迴圈。單位和村社資金在會計主體、資金權屬和財務審批“三權不變”的前提下實行收支兩線、定期報賬。對所收資金實行直達國庫、財政專戶或財政統管的單位賬戶。對非現金往來結算由財政所直接實行內部劃轉。各村社、各單位不得以任何理由在體外開立單位、集體賬戶。
3、規範資金結算，實行封閉執行。對行政事業單位應繳預算和應繳專戶的資金分別直達國庫和財政專戶，不得直接記入單位收入，更不得公款私存或以個人名義收取單位或集體的各種資金。對單位職工和村社幹部的固定性人員經費實行財政直髮；對各單位和村社日常開支，由鄉財政所一次性核定預借備用金；開支發票統一由單位報賬員定期報賬，實行資金直達用款單位或個人賬戶，年終一次性歸還備用金，徹底杜絕截留坐支現象。
三、規範資金渠道，健全財務管理體系
1、全鄉財務實行專項預算和部門綜合預算管理辦法，建立嚴格的預算指標控制制度，徹底理順村社和各單位的財權、事權關係。根據村社和各單位的職能職責，在上級統一的財力保障標準的基礎上，確定財政補助比例或補助數額。整合各單位和村社的其他資金，實行部門綜合預算和村社集體資金預算，重點專項資金實行財政直接管理。嚴格預算約束，強化預算鋼性。
2、鄉財政所要按照“兩上兩下”的單位預算編審程式“和“量入為出、收支平衡”的原則從嚴審查各單位和村社預算，作出單位和村社綜合預算— 2 —批覆。
3、建立財政資金保障機制，鄉財政所要妥善排程資金，根據各單位和村社的用款計劃和時間進度進行撥款，做到資金調撥進度和時間進度基本同步。
4、各單位、各村社要透過爭取上級補助、開展單位創收活動等多渠道增加本單位收入，確保單位正常運轉，實現收支平衡，略有節餘。鄉財政對各單位經費的自給能力實行激勵約束機制。
5、財政所財務人員和單位報賬員，要按指標控制賬、財產物資賬、資金核算賬規範設立相應的各類總賬，明細賬和備查賬，
6、各行政事業單位職工，只能與本單位報賬員發生個人財務往來，納入本單位財務核算，財政所不得與其它單位職工個人直接發生財務關係，不得辦理任何超預算開支的資金結付。
7、鄉財政所每半年要向鄉人大主席團和鄉政府分管領導提供一次財政預算執行情況，每季度向政府鄉長提供一次各單位預算執行情況，按月向各統管的獨立核算單位提供會計報表。
四、強化財務管理，嚴格費用報銷稽核
1、財務審批程式。各單位和村社費用開支，實行交叉稽核、單位法人“一支筆”審批制度。各種開支發票嚴格堅持“一單三籤”和財務複核制度。由經辦人在發票上“背書”詳細開支情況、經單位會計人員進行發票要素稽核，涉及補助的費用報銷，要由單位財務負責人確定報銷標準和金額。未經財務負責人稽核的發票，財務審批人不得審籤，未經財政所長複核的發票，資金會計不得辦理資金結算，核算會計不得受理做賬。10人以上的單位開支，由單位財務負責人稽核、單位法人（或委託人）獨立審批，法人經辦的支出不得自行審籤；10人以下的行政事業單位開支，由政府分管領導稽核，單位負責人審批。單位負責人經辦的支出，由政府鄉長審批；村社集體開支由村主任稽核、鄉長審批，村主任經辦的支出由支部書記稽核。財務稽核人對報賬人提交稽核的開支發票，要明確簽署稽核意見，對不屬實或需進一步調查核實的開支發票，要明確提出處理意見，原則上不得將原始票據退還經辦人重新變通、完善。
2、費用報銷辦法。各單位費用開支要嚴格堅持開支範圍和標準，實行“定期報賬，逾期不報”的辦法。對黨政實職領導和單位負責人的非上交性職務消費實行“定額控制，憑票報銷，超支不報，節約歸公”。對其他人員實行實報實銷。實行包乾補助的人員，在補助範圍內不得再報銷費用。
3、報賬結算程式。對供給內直髮的鄉、村、社固定性人員經費，由財政直接列支，直接頂抵各單位預算指標。各單位、各村社的其它費用、福利開支，由單位報賬員憑“一單三籤”後的原始發票，經複核後，到資金會計處辦理資金結算和票據移交。
4、債務往來管理。各單位和村社都要制定切實可行的增收節支和債務消化目標，及時清理往來，力所能及地搞好債務劃轉，防止新增債務。從嚴控制內部職工的借款規模，嚴格執行“前借未清，不得辦理新借”的規定。
5、開支發票稽核。各單位職工在外開支，要嚴格堅持“誰經辦，誰報賬，誰結付”的辦法，嚴禁以單位名義在外，掛賬。要重點加強對公務租車、接待用餐、物資採購和在外出差開支的管理。財務人員必須嚴把原始憑證審查和資金支付關，不得經辦超標準、超範圍、超預算等各類違規支出。
6、激勵約束機制。各單位都要建立增收節支、勤儉辦事的激勵約束機制，對沒有突破個人開支定額的節約部份，可由本單位在年度綜合預算經費內，在節約額的50％以內發給個人節支獎勵。
五、嚴格開支標準，從嚴控制支出規模
公用支出本著勤儉節約的原則，優先保證水電、電話費和機關公務支出。以下是政府機關公用支出管理的相關規定，其他單位可參照執行。
1、水電費：公用辦公的水電費由單位負擔，個人用電實行定額補助，每人每月補助20元。
2、列印費：各辦公室列印檔案、報表及其他資料，統一交黨政辦室列印（黨政辦公室按列印數量收取適當費用），無特殊情況不得在營業性列印部列印，否則，列印費用由個人負責。
3、電話費：電話費實行包乾使用，享受正科級待遇的黨政實職領導每人每月300元，黨政副職、享受正科級以上待遇的非實職領導每人每月150元，享受副科級待遇的非實職領導和辦公室主任每人每月70元，其他幹部每人每月40元，政府辦公室每月80元包乾使用。
4、差旅費：由書記出據出差通知單並核定生活、住宿補助金額：出差開支往返車、船、飛機費據實報銷；其他差旅費開支包乾使用（包括住宿費、生活補助、乘車補助、市內交通費），到縣城出差50元/天/人(家住城區的按30元計算)，到縣外市內出差100元/天/人，在市外省內出差150元/天/人，到省外出差200元/天/人，到經濟特區出差250元/天/人；特殊情況經鄉主要領導同意接待的生活費外，超標準開支一律自理。外出學習、培訓時間較長的（一個月以上），不適用該補助標準，根據情況適當補助，但縣內不得超過15元/天，縣外市內20元/天，市外省內30元/天，省外40元/天，經濟特區50元/天。
5、租車費：一般情況不允許任何人租車，因工作需要急需租車的，在請示書記或鄉長同意後，由辦公室出據租車通知單，並經主要領導簽字後方可租車。
6、業務招待費：來人來客一律在政府伙食團就餐，不準找包包煙。確需進營業性餐廳就餐和找包包煙的，在請示書記或鄉長同意並確定標準後方可就餐和找包包煙。所有來人來客就餐均由辦公室出據就餐通知單，月末憑通知單結算。煙、酒等由財政所派專人統一採購，煙、酒分別由政府辦公室、財政所管理員管理，管理人員必須做好出庫登記。
7、辦公裝置購置費：各辦公室因開展工作需要購置辦公用品的，由各辦公室提出申請，經領導審批後，交財政所統一購置。
六、強化財務監督，嚴肅資金結算紀律
1、所有鄉、村幹部和其它人員，未經財政所審查和財務人員委託，不得從事財務收支活動。各單位、各村社有關財務收支的檔案、合同、協議等相關資料要抄送交鄉財政所存查、備案。
2、財務人員收款一律使用監管專用收據，單位和村社收款及結算資金由財政所審查後核發票據。實行數量控制、交舊領新，徹底杜絕白條收支和票據混開的現象。
3、建立國有資產管理責任制，實行資產修購、進出登記，確保資產安全、完整。充分明確各單位的資產使用、管理許可權，落實每綜資產的具體管理責任人，鄉財政所要與每一個管理人員簽訂責任書。未經資產主管主管機關批准，任何單位和個人都不得擅自改變資產用途，或者調配、交換資產。
4、財政所要與稅務、國庫、銀行、信用社和各代理單位、村社定期對賬。做到隨發生、隨結算，隨做賬，不得出現臨時性票外收款。單位和村社結報票款，必須檢核所發票據，實行票款同行。徹底杜絕先交錢後交票和只交票不交錢的的現象，保證各項收入真實準確。
5、財務收支考核一律以單位核算會計賬面數字為準。
6、鄉財政所要定期審查村社財務，防止集體資產流失。
最新的財務管理制度10
一、總則
第一條為嚴格財務管理，明確經濟責任，根據財政部、教育部和省財政廳頒佈的有關財務法規和制度，結合我校的實際情況，特制定本制度。
第二條學校實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制，由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條 學校總務處財務辦公室統一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作接受上級主管部門監督。
第四條學校總務處財務辦公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納，具體管理財務工作。
第五條學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關的財務制度、規定，結合學校事業發展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經學校領導稽核、批准後報上級主管部門。
第六條 認真執行“收支兩線”管理的規定，將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入，包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入，學校總務處應積極組織收納，做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準，應分清年級、專案;應交學費的學生人數，應分清班級，做到數字精確、姓名確實;及時瞭解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生，均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女，減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程式是:由本人提出書面申請，民政部門出具貧困證明，經總務副校長簽字同意後執行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次，在春、秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經總務副校長批准可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。
⑸對學雜費收入，總務處應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”，並及時向學校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入，與學雜費一同清算、結帳，上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入，入學時與學雜費、書本費等一同清算，上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫務室等承包收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“金庫”;為學校或處室採購物品、繳納款項等，不論對方以什麼形式或藉口返回的現金、禮金及物品，都要繳交總務處，並辦理登記手續。否則，一經發現，按違反財務制度處理。
第九條學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、後勤等工作需要購置裝置、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校總務處給予的借款。
第十一條借款手續規定
借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。
1.借款須經校領導批准。超過3000元者，還需提前2天到財務辦公室預約，否則不予借出。
2.借款時，由各分管處室領導提出，報分管校長批准。借款人須填 “借款單”，先由各處室負責人簽署意見，再報分管財務校長籤批，以後憑“借款單”到財務辦公室借款。
3.借款後，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷，月底結帳前須辦理完報銷手續，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。
4.一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據批准的用款計劃，維修、改造、採購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明)，經財務校長稽核無誤後方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規模活動，如運動會、藝術節、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批准後，財務方可付款。
7.學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務辦公室報銷者，視同佔用公款處理，並從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經分管財務校長批准。
四、財務報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出，除工資、津貼等經常性支出及節假日支出外，應分清支出類別，在取得發票等報銷憑證後，辦理審批報銷手續，以便財務及時入帳。
第十三條報銷支出審批許可權:
1.500元以上由校長籤批，500元以內由財務副校長籤批，餐飲費無論金額大小都必須經校長籤批，最後由分管財務副校長籤批後方可到財務辦公室報銷。
2.報銷憑證應以正式發票為準，並有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量，批次採購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發票上應有經辦人簽字、處室負責人簽字證明;採購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對於不符合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。
3.行政採購支出:是指行政、後勤部門因工作需要採購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數量大、品種繁多，須經校領導研究同意，並經學校紀檢部門同意，採取招標等形式並在學校紀檢部門的監督下采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應於每月終了的次月8日前，完成上月份財務收支報表，並附文字說明;按月結帳、對帳，現金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束後，應在一週內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規定附加報表文字說明，年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規或上級檔案精神有牴觸，則以國家法規、上級檔案規定為準。