存貨管理內控制度（通用8篇）
存貨管理內控制度（通用8篇）
在日常生活和工作中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那麼制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的存貨管理內控制度（通用8篇），歡迎閱讀與收藏。
存貨管理內控制度1
存貨在公司流動資產中所佔的比例最大，而且存放地點分散，接觸此項資產的人員較多。加強存貨管理，對於保護存貨安全，加快週轉速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價值意義。
(一)公司應根據年度經營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品採購計劃，並按季，月分解。商品採購業務須履行審批手續，審批程式及採購流程按業務部門採購手冊執行。採購人員應在職責範圍內按審批意見辦理採購業務，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事後須補辦審批手續，以防止盲目採購，造成積壓損失。
(二)商品採購須取得供貨方的發票或其他進貨憑證(如送貨單，發貨單等由供應商開具的單據)
(三)商品到達後須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名，數量，品種，規格，質量與發票單據或合同訂單所列是否相符。如有不符，應及時記錄並通知相關採購人員查明原因視不同的採購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗收合格的商品，保管人員應及時辦理入庫，在進貨發票單據上簽名確認後開商品驗收入庫單。在開據時，應認真細緻，並注意核對單價及數量，確定準確的商品單價及數量以開據。開據後應在驗收入庫單上簽名確認。
(五)商品驗收入庫蛋一式三聯，一聯收貨人記帳留存，一聯交供貨方，財務聯連同進貨發票單據以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統一會計制度，根據驗收單及有關進貨合同訂單和發票單據對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未，貨到票據未到的商品，應予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫，應在點驗無誤後，輸入電腦，列印商品配送出庫單，告知直營店準備收貨。總倉人員須在配送單上簽名，以示負責。配送單一式三聯，由直營店簽名確認後，一聯總倉記帳留存，一聯交直營店驗收，財務聯交財務部作配送帳務處理。
(七)存貨應定期盤點，以便掌握存貨結構以及毀損，變質等情況在盤點的過程中，需在店長的監督下由倉儲進行盤點，參盤人員應認真，細緻，負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點資料應及時輸入電腦。
存貨管理內控制度2
第一條為了加強集團酒店業(包括餐飲、客房和休閒娛樂三大部分)的存貨管理，規範存貨的購進、領用、耗用、節餘庫存保管及存貨各環節核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，制定本規定。
第二條本規定中的存貨是指集團酒店業在日常經營過程中行將消耗的原物料、燃料及經營性輔助裝置(不包括固定資產部分)。
具體包括：
1、原材料：餐飲業各種製作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及乾貨調料等；
2、庫存商品：存放於倉庫及水吧的香菸、酒水、紙巾等出售商品；
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經營性輔助裝置(不包括固定資產部分)；
4、燃料：指酒店各裝置正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進管理
一、存貨的購進採取“採購計劃審批制”：
1、單價在500元及以上的各種經營性輔助裝置(指低值易耗品部分)的購進審批辦法，參照集團的相關規定執行；單價在500元以下的各種經營性輔助裝置、日常經營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規定中的相關條款執行。
2、對不同存貨，採取不同時期申報計劃：
(1)日計劃：指需購進的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部於頭一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人稽核簽字後，交採購部辦理正式採購業務。申報計劃時間為每天下午4：00-8：30。
(2)周計劃：指需購進的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購單》由部門或倉庫申報，交採購部辦理採購業務。申報計劃時間為每週六下午。
(3)半月計劃：指需購進的乾貨調料，由倉庫報計劃，填制《xxx酒店申購單》，倉庫領班簽字後，送交採購部辦理正式採購業務。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.
(4)月計劃：指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測該月需要量，並據此擬定需求，填制《xxx酒店申購單》，送交採購部，並辦理正式採購業務。申報計劃時間為每月25-30號。
3、上述第(3)、(4)項填制《xxx酒店申購單》，經使用部門負責人簽字後需交倉庫核籤：倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數量，並將相應的數量據實填入對應欄次，並提出計劃意見。
4、對需特別製作(指經營物品上需加註酒店管理公司或酒店的標識)的各種經營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應採取招標的方式選擇相對固定的製作供應商，簽訂定期的供貨合同(除非因產品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協議(按時間段)；每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閒娛樂部)根據酒店預計需要量擬定需求計劃，填制《xxx酒店申請單》(一式四聯，申購部門留存一聯，其他三聯經審批後一聯交採購部、一聯交倉庫、一聯交財務部)，報部門負責人稽核簽字。
存貨管理內控制度3
1.總則
1.1為加強公司存貨資產管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：
1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循；
1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符；
1.1.3透過盤點得到準確的庫存資料，以便於財務記賬。
1.2本制度所規範存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規範以內。
2.存貨流轉流程及存貨倉庫分類
2.1我司內部存貨流轉流程(不考慮各環節銷售)：
2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉圖：
（略）
2.1.2備品備件僅限於入庫和領用，庫存倉庫僅有備品備件倉。
2.2針對以上存貨流轉及倉庫，盤點範圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產線上存貨、CT線上、CT成品倉、備品備件倉庫。
2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，並非實際物理倉庫。
3.盤點流程
3.1月度盤點
3.1.1盤點方式：倉庫全盤，財務抽盤約30%；
3.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前列印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30%
3.2季度盤點：
3.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤；
3.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫列印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。
3.3年度大盤
3.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤；
3.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，並視具體情況可能與財務年度審計事務所一起盤點。
4.存貨報廢管理
4.1每月盤點後，對於需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定後提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，並說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批；
4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準後，倉庫統計報廢存貨數量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(做廢料或內銷處理)後，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬；
4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理；
4.4以上報廢過程需詳細儲存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關規定報海關及稅局。
5.盤點報表反饋
5.1倉庫盤點完成後需提交財務部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結存數，還需包括月初數以及本月各倉庫的進出、外發、報廢等等具體資料；
5.2 《盤點平衡表》需分倉庫統計資料，倉庫型別包括：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產線上存貨、CT線上、CT成品倉；
5.3所有盤點報表倉庫須在盤點後三個工作日內提供給財務部。
6.盤點差異處理
6.1對於盤點發現實物與賬務存在差異，首先對於盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，需詳細查詢賬務資料有無錯誤；
6.2如透過反覆核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；
6.3如經過核實，確認差異存在，並無法找到明確原因，應填寫《盤盈(盤虧)調整單》(附件三)，經倉庫主管、生產經理簽字，交廠長、總經理審批；審批後交財務做賬務處理。
7.倉庫、財務及海關資料的一致性管理
7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程式對存貨進行管理，並依據本制度，對存貨進行盤點和報告；
7.2透過對本制度的切實執行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上資料、倉庫賬上資料、存貨實際庫存三者的無差異；
7.3財務部每月初提供財務賬上存貨資料(此資料與倉庫實存一致)給商務部，由商務部核對海關資料，如有差異需查明原因並糾正，直至雙方資料一致。
存貨管理內控制度4
第一章總則
第一條為加強公司存貨管理，提高流動資產的使用效益，特制訂本制度。
第二章存貨管理範圍
第二條存貨管理的範圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產成品的入出庫及庫存的管理。
第三章入庫管理
第三條公司應嚴格執行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續，經辦人員應簽字確認。
第四條存貨採購應依據採購計劃合理安排採購進度，防止因盲目採購而導致材料的積壓。
第五條外購時，首先由採購部會同營運部召開訂貨會，提出採購計劃，由營運部經理稽核，交財務部門納入財務收支計劃，再由採購部門負責實施採購。
第六條購回時，由出納開二聯單，交由倉庫保管人員和相前部門負責人（如：廚師長）按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的入庫時間、產品名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。二聯單，一聯交財務，一聯留存。
第七條商品入庫必須嚴格驗收，原材料的驗收單必須有倉管、廚房或店長經理共同驗收；入庫後倉庫保管員應嚴格履行貨物保管職責。
第八條入庫後應將該“入庫單”的“財務聯”一起附於購貨發票後交財務入賬。
第九條對於外購物資數量短缺、品種質量不符的，由採購部負責更換，更換費用或因此而造成的損失由採購人個人承擔；銷售後因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由後廚部門承擔。
第四章出庫管理
第十條商品或原材料由出納先列印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續，按使用部門據實發貨，發貨後由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認。
第十一條月末，已領用但尚未銷售出去的，應及時退回倉庫，便於財務如實核算成本。
第十二條倉庫負責人應當每天記錄出入庫明細，每十天，由出納按軟體裡的數量打印出當月的存貨出入庫明細表，倉庫將簽好字的出入庫單據先與出納的出入庫明細表核對，核對無誤後交給公司財務人員進行賬務處理。
第十三條其他物資出庫需憑經總經理或其授權人批准的領用單，由倉庫保管員核對數量、品名、規格後發貨。
第五章庫存管理
第十五條保管員應設定各種存貨進銷存明細賬，並依據出入庫單進行賬簿登記，經常與出納的軟體資料核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標籤清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。
第十六條對於各種物資每月月底由出納會計列印進銷存報表與倉庫負責人盤點核對，每月底盤點一次。
第十七條倉庫保管員應做好倉庫的日常環境衛生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發現情況及時彙報，以利於及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責而導致貨物毀損的，應按成本價做出賠償。
第十八條存貨應定期盤點。每月末，倉庫管理員應對所管理的物資進行核對檢查，使賬、卡、物一致，並上報各類存貨的收發存情況。每年末，公司進行一次全面存貨盤點。盤點人應分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，並區別情況，落實責任，報告有關領導，經批准後及時處理。
第十九條存貨的取得采用實際成本計價，存貨的發出採用加權平均法計價，期末存貨採用成本與可變現淨值孰低計價。年末，公司應對剔除有問題庫存後的存貨餘額按單個存貨專案進行分析，由物資管理部門結合市場行情和期末存貨實際，比較期末賬面價值與期末可變現淨值，編制存貨跌價情況表，經主管領導稽核後送財務部門，財務部門據此編制存貨跌價準備提取方案，報公司財務負責人稽核、總經理批准後提取存貨跌價準備。
存貨管理內控制度5
1.目的：
為加強存貨的正確核算，提升對存貨管理的有效性，防止存貨的損失，特制定本辦法
2.適用範圍：
本規定適用於公司及分子公司。分子公司可以在本規定範圍內製定本單位實施細則，並同時將實施細則報公司財務部備案。
3.存貨的構成及計價方法
3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在製品、自制半成品、產成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監督存貨資金增減變動情況，必須對每一種存貨進行貨幣計價。
3.2存貨的實際成本構成
3.2.1外購材料
外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品，商品等。其實際成本包括：
(a)進貨原價；
(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用；
(c)運輸途中的合理損耗；
(d)入庫前加工整理及挑選費用(含發生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值)；
3.2.2自制材料和產品
自制材料和產品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應負擔的工資、燃料動力費及製造費用等。
3.2.3委託加工材料
委託外單位加工的材料，包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括委託外單位加工的材料實際耗用的成本，支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應由委託方負擔的工商稅收等；
3.2.4股東投入的存貨
應聘請中介機構進行資產評估，依據其資產評估報告所確認的價值計價；
3.2.5捐贈的存貨
捐贈的存貨，可按捐贈的實物發票、報關單和有關協議，以及同類實物的國內或國際市場價格等資料確定其價值，並據以入帳；
3.2.6盤盈存貨
按照同類存貨的實際成本作價入帳。
3.3確定實物存貨的數量
公司確定帳面實物存貨數量的方法採用：一是帳面盤存法，即永續盤存制，即按存貨專案設定庫房明細帳，逐筆逐日登記收發數額並隨時結出結存數，二是根據公司內部控制要求對實存貨物進行定期盤點，核對帳面記錄，以保證帳實相符。
3.4存貨採用計劃成本計價的核算
3.4.1公司對產成品採用計劃成本計價核算。設定庫存商品材料成本差異科目反映產成品增減變化情況；
3.4.2計劃成本一經制定，一般在一個會計年度內不予變更；
3.4.3採用計劃成本計價核算的，月終透過材料成本差異分攤差異，調整為實際成本。
3.5、存貨採用實際成本計價的核算
公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等採用實際成本核算。
3.6存貨領用或發出的計價方法
公司對採用計劃成本核算的產成品按計劃價成本計價，對採用實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計價方法一般採用加權平均法。計價方法一經確定，在一個會計年度內不能變更。
3.7存貨跌價準備
每年中期末或年度終了，應對存貨進行全面清查盤點，由於存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現淨值兩者中孰低者計價，當存貨成本高於可變現淨值時，在期末按單個存貨專案的成本與可變現淨值孰低額計提存貨跌價準備。
4.存貨的轉移、收發和領退管理
4.1原材料、包裝物入庫單由採購員及時、認真填制，要求字跡清楚，填明入庫日期、名稱、規格、數量、質量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等，經倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。
4.2倉庫保管員對入庫的實物，要認真清點數量、檢查質量和核實價格，做好材料的驗收、監督和保管工作。對於原材料、包裝物等入庫，必須經質檢部檢驗，出具物品檢驗合格的檢驗報告書後，方可入庫。發現入庫數量、質量、價格不符合合同規定時，應暫不辦理入庫手續，並及時報告主管領導處理；材料已入庫，但因故未辦理入庫手續或需退貨時，保管員應妥善保管，及時報告主管領導處理；生產車間已領材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續。
4.3自制半成品、產成品入庫，由生產車間填寫入庫單，並持質檢部門檢驗合格報告，一併交庫管員驗收。庫管員驗收時，要對品名、規格和數量、質量，對入庫單填列內容逐一檢查核實。符合規定的簽字入庫，不符規定的退回生產車間，不能辦理入庫手續。
4.4發出庫存材料、包裝物必須從嚴控制，要按年度目標成本對產品單位產量物耗的要求，分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的，實行單位產量實物耗用定額領、發料；難於按實物耗用定額控制的，則實行單位產量金額耗用定額控制領發料。力求從發出材料起就控制監督材料的耗費，降低單位產品材料費用。
4.5發出庫存原材料、包裝物等，實行領用制。使用單位領用材料時填制領料單，經公司領導簽字後，憑單領料。領料單執行一料一單制。公司需退料時，仍使用領料單，以紅字填列。
4.6生產部門每月末，必須對各車間當月實際領料進行彙總，並同當月定額計劃(產量x單位消耗定額)比較，編制出各單位材料耗用執行情況表，交公司有關部門(含財務部)存查、考核。
4.7自制半成品、產成品的發出，由醫藥公司填制銷售發貨申請單，經指定負責人批准，從成品庫房領出，由醫藥公司根據銷售合同進行發貨。
4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢，庫存貨物的發出，本著：先進先出的原則，嚴格按生產批號發出，倉庫管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報廢應承擔相應經濟責任。
4.9對庫存產品有效期進行監控，並實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務管理人員報送存貨情況表和退貨情況表，對有效期過半和近效期(6個月以內)的存貨予以報警，提出處理建議意見，督請有關單位加快處理。
4.10委託外加工物資的手續和管理
委託外加工的原材料等，歸各生產單位管理。根據申請人對外加工的原材料等編制的委託加工材料單，經單位負責人稽核後(數量較大的應報請總工程師審批)，倉庫據以發料；加工後，對加工單位出具的加工費用結算憑證，轉由財務部稽核，據以付款；加工收回原材料時，由倉庫人員憑質量報告書驗收入庫。不符合合同規定要求的，不得入庫。
5.低值易耗品管理
5.1低值易耗品攤銷
為了反映低值易耗品的增減變動，正確核算其損耗價值，根據低值易耗品價值的大小，使用期限的長短，每次領用數量的多少，按照實際情況對不同的低值易耗品採用不同的攤銷法：
5.1.1一次攤銷法。適用於價值較小，或使用期限較短，容易損壞破碎或一次領用不多的低值易耗品；
5.1.2五五攤銷法。適用於價值較高或一次領用數量較多的低值易耗品。
5.2低值易耗品管理
5.2.1各車間領用工器具等，按崗建卡(工具使用卡)，憑卡和領料單領用。凡工具使用期未滿前遺失，或使用不當，造成工器損失的，使用人必須賠償不低於新工器具價值的50%，需向財務部繳納工具賠償金，並取得財務收款憑證後，方能持工具卡和財務憑證重新領用相應的工具。工具的報廢鑑定，由制訂工具卡的公司作出；
5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經辦購置和管理。使用部門領用後應加強管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑑定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的，使用人應承擔相應的經濟責任，並納入日常考核範圍。
6.存貨的清查盤點
6.1為了如實反映存貨數量和金額的實有數額，做到帳物相符，應定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料，至少應在年終編制決算前進行一次全面的實物清查；對半成品和產成品每季進行清查；倉庫材料保管員換人時，必須對其所管材料進行全面清查盤點，方能辦理移交手續。若發生存貨損失，屬過失人責任的，應當賠償經濟損失。
6.2財務部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對，如發現帳帳之間出入較大的，應查明原因，直到查清為止。
6.3組織庫存存貨清查，應以車間、倉庫為主，總工辦、生產廠、財務等部門派員參加監盤。堅持以實物為標準，逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現場清點，邊點邊作記錄(品種、規格、批號或效期、數量等)。在清查基礎上，分類彙總數量，然後與清查基礎帳面餘額核對，最後倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨，由參與公司共同稽核並查明原因，報公司領導審批。批准之前，先將存貨盤盈、盤虧數從原材料包裝物等科目轉到待處理財產損溢科目；待查明原因後，再按有關規定和批准處理方法進行處理，調整有關帳務。如對盤盈的存貨，經查明確為收發計量或核算的誤差等原因造成，應及時辦理入庫手續，調整帳面庫存數和金額。對盤虧的存貨經公司領導和有關公司批准後，根據虧損原因，再分別按有關規定和批准方案處理。
7.附則：
7.1本制度由公司財務部負責解釋。
7.2本制度施行後，凡既有的類似規章制度或與之相牴觸的規定即行廢止。
存貨管理內控制度6
第一條為了加強集團酒店業（包括餐飲、客房和休閒娛樂三大部分）的存貨管理，規範存貨的購進、領用、耗用、節餘庫存保管及存貨各環節核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，制定本規定。
第二條本規定中的存貨是指集團酒店業在日常經營過程中行將消耗的原物料、燃料及經營性輔助裝置（不包括固定資產部分）。
具體包括：
1、原材料：餐飲業各種製作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及乾貨調料等；
2、庫存商品：存放於倉庫及水吧的香菸、酒水、紙巾等出售商品；
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經營性輔助裝置（不包括固定資產部分）；
4、燃料：指酒店各裝置正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進管理
一、存貨的購進採取“採購計劃審批制”：
1、單價在500元及以上的各種經營性輔助裝置（指低值易耗品部分）的購進審批辦法，參照集團的相關規定執行；單價在500元以下的各種經營性輔助裝置、日常經營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規定中的相關條款執行。
2、對不同存貨，採取不同時期申報計劃：
（1）日計劃：指需購進的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部於頭
一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人稽核簽字後，交採購部辦理正式採購業務。申報計劃時間為每天下午4：00-8：30。
（2）周計劃：指需購進的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購單》
由部門或倉庫申報，交採購部辦理採購業務。申報計劃時間為每週六下午。
（3）半月計劃：指需購進的乾貨調料，由倉庫報計劃，填制《天怡酒店
管理公司申購單》，倉庫領班簽字後，送交採購部辦理正式採購業務。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號。
（4）月計劃：指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測
該月需要量，並據此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購單》，送交採購部，並辦理正式採購業務。申報計劃時間為每月25-30號。
3、上述第（3）、（4）項填制《天怡酒店管理公司申購單》，經使用部門負責人簽字後需交倉庫核籤：倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料（包括可代用品）庫存數量，並將相應的數量據實填入對應欄次，並提出計劃意見。
4、對需特別製作（指經營物品上需加註酒店管理公司或酒店的標識）的各種經營性材料及物品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原則上應採取招標的方式選擇相對固定的製作供應商，簽訂定期的供貨合同（除非因產品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換）及價格協議（按時間段）；每月末，各物料使用部門（指客房部、餐飲部和休閒娛樂部）根據酒店預計需要量擬定需求計劃，填制《天怡酒店管理公司申請單》（一式四聯，申購部門留存一聯，其他三聯經審批後一聯交採購部、一聯交倉庫、一聯交財務部），報部門負責人稽核簽字。
二、購進存貨的驗收管理：
1、採購部收到批准的申購單後，應及時與供應商聯絡，確定具體的供貨時間和每批次的供貨量，並在申購單對應欄次予以註明；註明後的申購單一聯由採購部留存，督促貨物按時到位；一聯送交請購部門，以便及時瞭解進貨的時間，安排相應的工作；一聯送交倉庫，以便核對驗收，安排倉位；一聯交財務部，以便準備資金付款。
2、到貨時的具體驗收規定：
（1）購進的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實物管理責任人（指經營場所日常經營性貨物的實物管理人）專人驗收，倉庫保管監收；其他貴重食品部分，由各對應倉庫庫管進行，由財務部稽核人員監收。
①廚部、餐飲部所需貨品的驗收，原則上應指定相對固定的貨品驗收區域（指定的驗收區域應鄰近貯藏室或倉庫，應保持燈光明亮、清潔衛生、安全保險），配備專門的實物數量驗收工具、必要的質量檢驗測試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的貯藏工具及場地；
②貨品驗收人和監收人必須對照申購單上所列品名、單價、數量和質量辦理貨品驗收和監收工作；
③驗收工作包括貨品數量驗收和貨品質量驗收兩方面內容：
A、貨品數量驗收
a、如果是密封的容器，應逐個檢查是否有啟封的痕跡，並逐個過稱，以防短缺；
b、如果是袋裝貨品，應透過點數或稱重，檢查袋上印刷的重量是否與實際一致；
c、散裝貨品，應逐個品種稱重，確定實際貨品數量。
B、貨品質量驗收
a、貨品驗收人員應具備貨品質量方面的知識和貨品質量檢驗水平；
b、驗收中對貨品質量把握不準的，應證詢相關技術人員的意見；對海鮮及其他水產品的質量驗收工作，原則上應由廚部主管參與進行；
c、必須嚴把貨品保質期關，對同一批貨品不同保質期的不予驗收，對與合同或訂貨單上規定的保質期不符的不予驗收。
C、貨品驗收過程中，對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開存放。
D、驗收的貨品如果與一覽表列貨品、數量、質量等一致時，在一覽表中相應專案旁作上“已到貨”標記；如果不符，則要根據具體情況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經理處理。
E、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作，應在送貨人在場時完成；貨物驗收人和監收人應始終在現場，不得由其他非相關人員代行驗收和監收工作；驗收之後，應儘快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。
④填制《xx酒店入庫單》〔一式三聯，貨物驗收人一聯，送交貨人或供應單位一聯，財務部一聯（此聯由貨物監收人送交）。格式見表4〕，驗收單各欄次內容字跡必須清楚明瞭，數量嚴禁亂塗亂改；各相關責任人必須在驗收單對應欄次對驗收單內容簽字確認。
⑤驗收工作完成後，將訂貨單、《xx酒店入庫單》和發票訂在一起，及時送交財務部稽核人員。
（2）其他貨物的驗收工作，直接由各對應倉庫庫管進行，由財務部稽核人員監收，其具體驗收規定同上。
三、購進存貨的款項支付，按照酒店管理公司規定的審批許可權進行報批，財務部依據審批及驗收手續齊全的各有效憑證進行稽核後，辦理付款手續。
1、財務部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發票後，必須對照核查各單、表、票據之間的.貨品、數量、質量、單價及金額是否完全相符，是否按照規定的程式辦妥了齊全的手續，任何一單、一項、一個數據不符，都要查明原因，妥善解決，切實做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續。
（1）檢查請購部門交來的申購單與採購部交來的訂貨單或訂貨合同有無批准簽署，核對申購單與訂貨單的內容；如果訂貨單與申購單中名稱、規格不符，須到請購部門和採購部門查明是否屬替代品；核對後把它們訂在一起，並按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。
（2）收到倉庫交來的驗收單和發票後，取出訂貨單與其核對：
①檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數量是否塗改，驗收、監收簽字手續是否齊全，簽名是否真實、有效；
②檢查驗收單上的名稱、規格、數量、質量、單價及交貨時間是否與訂貨單的內容一致；
③檢查發票是否為正式有效票據；
④檢查發票上的價格與訂貨單的價格與訂貨單上的價格是否相符；
⑤檢查發票上總金額的計算是否正確，短斤缺兩、數量不足、質量不夠等級問題是否已作出扣減。
（3）檢查貨品是否已預付定金或預付貨款；已預付了定金或部分貨款的，應計算出本次應付貨款的金額。
（4）簽署正式的付款核准意見。
3、請付款憑證經財務部稽核人員稽核簽字後，報財務部負責人審批。
4、出納人員依據財務部負責人審批的付款憑證，辦理正式的付款手續。
四、建立“主動徵求供應商投訴”制度：
由酒店辦公室定期或隨時收集和徵求各供應商對本酒店採購、驗收、結算付款等方面的意見，以改善酒店採購的運作，爭取外界對酒店工作人員具體工作績效的監督和評價，以有效地揭示、防止酒店相關工作人員效率低下、營私舞弊等問題。
第四條存貨的領用管理
一、各部門原則上應指定專門的領料人，部門領料人有權對本部門日常所需物質進行領用；超出領料範圍且沒有總經理或財務經理簽字的，倉庫有權拒絕發貨。
二、特殊情況下的急件領用，由財務規定的領料人或部門經理口頭或書面授權當值倉庫保管員，倉庫保管員方可發貨，但通知人必在1日內到倉庫辦理簽字手續；若在領貨後的1日內沒有辦理簽字手續的，由當值倉庫保管員向財務上報，對通知人處以至少5元的罰款；若當值倉庫保管員沒有上報，而2日內領料單仍沒有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
第五條存貨的庫存管理
一、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的儲存要求分類或專門存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
二、庫存實物的進庫和發出，必須依據上述規定的程式和憑證進行，嚴禁無單、無手續的物品進庫和發放；辦妥物品進庫和發放手續後，應及時依據相關憑證，登記實物庫存保管賬，並定期（各部門實物管理責任人於每天下班前；酒店倉庫庫管每天對庫存異動的物品，每三天對全部的庫存物品）進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發現差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理；對超過保質期和有質量問題的貨品，不得對外發放，並及時填制《質量問題物品報告表》（一式三聯，一聯倉庫留存備查，另二聯經財務部簽字後一聯留存財務部處理、一聯返回倉庫據此處理質量問題物品），經部門負責人稽核簽字，送交財務部稽核人員核實後，報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫儲存備量時，應及時主動地向部門負責人或相關部門提出採購（領用）申請計劃。
三、各實物管理責任人在發放各物品時，必須嚴格按照“先進先出”的原則發放實物。
先進先出：是指按照物品購進的先後順序和物品保質期的短長順序，進行物品的發放。即先購進和保質期短的物品先發放，後購進和保質期長的物品後發放。
四、各部門具體規定：
1、客房部
（1）對客房迷你吧的庫存，各樓層服務員必須在客房衛生清潔時和客人需退房資訊的第一時間（或接到前堂收銀處電話通知客人退房結賬的當時）及時進行清查盤點，發現住客飲用，及時通知前堂收銀處入數；若客人結賬後再返回房間拿取行李時，應由其樓層服務員主動開門和鎖門，關注迷你吧的開啟動向，以防止迷你吧酒水走數。同時，將各樓層迷你吧酒水的實際走數結果與客房部各樓層主管的績效考核直接掛勾。
（2）對需清洗的週轉性物品（如床單、被套、浴巾等等），在移交給負責清洗的部門時，必須辦理實物移交手續，同時，規定固定的送返時間（並界定超時送返責任，以免影響正常使用的週轉），送返時，必須辦理實物數量和質量的驗收手續，如有出入，當面界定責任，出具書面證明，送交財務部處理；對超過規定時間仍未送返的，應立即催促，必要時，說明原因、報客房部負責人批准後，向酒店倉庫增領該部分物品，待清洗部門送返後立即返還。
（3）客房部實物庫管於每月末扎賬前，應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發現問題，及時查清解決；同時，依據當月客房部各部門實際領用簽收的《領料單》，彙總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經部門負責人稽核簽字後，報送財務部。
2、餐飲部：實物庫管於每月末扎賬前，應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發現問題，及時查清解決；同時，依據當月《領料單》，彙總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經部門負責人稽核簽字後，報送財務部。
3、廚部：處理同餐飲部。
4、工程部：處理同餐飲部。
5、酒店倉庫：倉庫庫管員於每月末扎賬前，應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發現問題，及時查清解決；
6、財務部：
（1）財務部稽核人員應定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數量相符；各項庫存實物的管理是否符合相關規定，發放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執行；
（2）每月末，財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實情況；另一方面，核查庫存實物的質量（有無質變、過期產品）和各品種庫存是否合理；同時，對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列資料進行核實（依據平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對）和確認；發現問題，及時查明原因，界定責任，報財務部負責人處理。
（3）財務部負責人收到各種報告時，應及時依據酒店的相關規定進行處理，或會同各部門負責人協商後，報酒店總經理處理。
五、庫存管理責任：
1、對庫存實物發生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求供應商退換的，應儘量要求供應商退換，同時，追究驗收責任人的工作責任；不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償；屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，並由其承擔全額的損失。
2、對庫存實物發生短損的，屬定額內（其實物定額根據各物品的性質，參照同行業的平均標準進行確定）的，直接計入當月成本（此部分應嚴禁套用定額數而自用）；定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，並由其承擔全額的損失。
3、財務部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監控的方面不予稽核、監控，應發現的問題未予發現，或對發現的問題不予上報，事後被查出的，直接追究稽核人員的責任，並嚴肅處理。
4、特殊情況，報酒店總經理處理；非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
第六條本規定適用於酒店管理公司及酒店各部門。
第七條本規定自頒發之日起實行。文章
存貨管理內控制度7
1.0目的：
為了存貨、財務及財產盤點的正確性，保證企業各項資產的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用範圍：
2.1存貨盤點：是指原料、物料、在製品、製成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等的盤點。
2.2財務盤點：是指現金、票據、有價證券、租賃契約等的盤點。
2.3財產盤點：是指固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
2.3.1固定資產：包括土地、建築物、機器裝置、運輸裝置、生產器具等。
2.3.2保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項裝置。
2.2.3保管品：以費用購置者。
3.0術語：
3.1年中、年終盤點：
3.1.1存貨：由倉庫部門或經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.1.2財務：由財務部門與內部審計部門共同盤點。
3.1.3財產：由經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。
3.3月份檢查：由內部審計部門或財務部門照會其部門主管後，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
4.0職責：
4.1總盤人：由總經理或財務總監擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
4.2主盤人：由各經管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
4.3覆盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負責盤點監督之責。
4.4盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。
4.5會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點並記錄，與盤點人分段核對、確實資料工作。
4.6監點人：由總經理或財務總監派員擔任。
4.7特定專案按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設定盤點人、會點人、監點人，其職責亦同。
5.0盤點前準備事項：
5.1盤點編組：由財務部門主管於每次盤點前，事先依盤點種類、專案編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定後，公佈實施。
5.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。
5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並置標示牌。
5.2.2現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。
5.2.3各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
5.2.4各項財務賬冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整為正確的賬面結存數。
5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，並予以標示。
6.0年中、年終全面盤點：
6.1財務部門應呈報總經理、財務總監核准後，簽發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至於各生產單位於盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
6.3年中、年終盤點，原則上應採全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核准後，始得改變方式進行。
6.4盤點應儘量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。
6.5盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於“盤點統計表”，並每小段應核對一次，無誤者於該表上互相簽名確認後，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日後查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
7.0不定期抽點：
7.1由總經理會同財務總監視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”於呈報總經理、財務總監核准後辦理。
7.2盤點日期及專案，以不預先通知經營部門為原則。
7.3盤點前應由會計部門利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。
7.4不定期抽點，應填列“盤存表”。
8.0盤點報告：
8.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策後，送回財務部門彙總轉呈總經理、財務總監籤核，第一聯送經管部門，第二聯財務部門自存作為賬項調整的依據。
8.2不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門於盤點後二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的盤點盈餘或營業外支出的盤點虧損。
9.0現金、票據及有價證券盤點：
9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等專案，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。
9.2現金及票據的盤點，應於盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬後辦理。
9.3盤點前應先將現金存放處封鎖，並於核對賬冊後開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
9.4會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式二聯經雙方籤認後呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存。
9.5有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理，第四聯送往財務總監。
10.0存貨盤點：
10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上採全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理、財務總監核准後始得改變盤點方式。
11.0其他專案盤點：
11.1外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式二聯，應由代加工廠商籤認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查。
11.2銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
11.3經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
12.0注意事項：
12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及應行準備事項，必須深入瞭解。
12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依時間提早到達指定的工作地點向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核准，否則以曠工論處。
12.3所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。
12.4盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員籤認始能生效，否則應查究其責。
12.5所有盤點資料必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想資料、偽造資料記錄之。
12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核准可以輪流編排補休。
12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。
12.8盤點終了由各組覆盤人向主盤人報告，經核准後始得離開崗位。
13.0賬載錯誤處理：
13.1賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理、財務總監議處。
13.2賬載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理、財務總監議處。
14.0賠償處理：
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理、財務總監議處或賠償相同的金額：
14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
14.2對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
14.3未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
15.0解釋權：
本制度有公司財務部負責解釋。
16.0生效日期：
本制度自公司董事長批准之日起生效。
存貨管理內控制度8
一、存貨管理的範圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計稽核，交財務部門納入收支計劃，並透過單位內部支付款項，再由供應部門負責實施採購。
2、購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供採購價，財務據此入賬核算，待發票到後再按實際價格調整。
3、運費結算必須在運輸發票後附有一次複寫的“入庫單”的“運費結算聯”，如無運費，應將該聯連同“入庫單”的“財務聯”一起附於購貨發票後交財務入賬。
4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。
5、對於外購物資數量短缺、品種質量不符合，由採購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由採購人個人承擔，生產產品因質量問題而返修，銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。
三、出庫管理
1、生產用物資由生產部門按生產所需於材料會計處辦理“出庫單”手續，對非生產用物資領用人應持領用審批手續，辦理“出庫單”及相關手續，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。
2、月末，已領用但尚未耗用的物資(包括殘餘料)，應及時退回倉庫，便於財務如實核算成本。
3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分專案彙總，與倉庫保管、生產部門核對一致後，報給成本會計。
四、庫存管理
1、保管員應設定各種存貨保管明細賬，並根據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標籤清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大，領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對於所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查詢盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。