縣級水利系統財務管理制度

縣級水利系統財務管理制度

　　一、公司管理制度的制定意義

　　不少企業設定了管理制度也只是放在資料櫃的角落，在需要時拿出來讀一下，而很多員工根本不清楚自己公司的管理制度。這種情況使公司的管理制度失去了其存在的實際意義，並形同虛設。

　　首先，並不排斥參照樣本制定公司管理制度，因為有了參照才能讓我們取長補短，切不可全部照抄，在制定管理制度時，首先應確認以下幾方面，企業的行業性質、企業的工作性質、員工類別等等。

　　比如，廣告公司由於行業性質決定了他們多數採用彈性工作制，所謂彈性工作制是指每週達到一定工作時間，但這些時間是可以由實際情況而安排的，並非嚴格的朝九晚五工時制。新的一些網路遊戲開發公司也實施這種工作制。

　　另一方面，公司的管理制度會對員工的著裝及髮型等都會做明文規定，但由於行業性質的不同，比如廣告、公關等等相關設計宣傳類的公司就比較注重形象的前衛時尚，不會對員工的打扮做要求，而像金融業、服務業等等就會對員工的儀表做嚴格統一要求。

　　二、縣級水利系統財務管理制度

　　在現在社會，越來越多地方需要用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那麼制度怎麼擬定才能發揮它最大的作用呢？下面是小編為大家整理的縣級水利系統財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　縣級水利系統財務管理制度1

　　一、 總則

　　為了加強會計核算與監督，嚴格審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

　　二、 適用範圍

　　本制度適用於市水利局機關，局屬事業單位可參照執行。

　　三、 財務管理制度

　　財務科負責水利局的各項財務管理工作，並且對水利局的所有收支活動實行統一管理，非財務部門不得直接管理財務收支活動。 會計、出納分設。出納以外的會計人員不得經管現金、有價證券、銀行票據。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。單位在銀行預留的印鑑及印章不得由一人保管。會計不得兼任出納。

　　（一） 預算管理

　　堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學合理編制單位預算。

　　（二） 收入管理

　　嚴格規範收費行為，嚴格執行物價部門核定的收費專案和標準，堅決制止各種未經批准的收費行為。各項收費必須嚴格執行財政部關於“收支兩條線”管理的規定，使用財政部門統一印製的.《收費票據》 1

　　及《收款收據》。嚴禁白條收費，不得坐收坐支。

　　（三） 支出管理

　　1、 公用經費

　　公用經費（業務費，會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意後方可列支。

　　2、 旅差費

　　經領導批准，因公外出人員要本著節約的原則，節省一切支出。旅差費支出標準按照地方財政部門規定執行

　　3、 業務招待費

　　業務招待費支出應按照必須節儉的原則，單位來客人必須經分管領導同意後方可招待，未經領導批准的或超標準的餐費收據，財務科不予報銷。

　　4、 辦公費

　　單位購買辦公用品。經分管領導批准後由辦公室統一購買。並由專人驗收、入賬、保管。各科室根據需要領取辦公用品，必須辦理領取手續，履行簽字手續。

　　（四）固定資產管理

　　單位固定資產指定專人管理，並將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設定明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。固定資產一律不準私人侵佔，嚴禁贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的裝置等資產歸還，並由相關管理人員簽章清賬後方可辦理調離手續，否則由管理人負責追回或賠償。

　　（五） 基本建設資金管理

　　1、 按規定指定專人負責基本建設財務工作，嚴格按照批准的概 （預）算建設內容設定和管理賬務，及時掌握工程進度，定期進行財產物資清查。

　　2、 嚴格執行工程價款結算的`制度規定，堅持按照規範的工程價款 結算程式支付資金，與施工單位進行工程價款結算時必須按工程價款結算總額的5%預留工程質量保證金，待工程竣工驗收一年後再清算。

　　3、 支付工程預付款、工程結算款時需提供以下材料：

　　可行性研究報告、初步設計、概（預）算調整及其批准檔案、招投標檔案、歷年投資計劃、承包合同、工程價款結算書、工程款支付審批表、工程專案款支付報賬單（支付工程預付款時除以上材料外提供水利工程建設專案開工報告、工程預付款保函、履約保函，工程預付款按工程合同預約的比例支付）。

　　（六）財務監督管理

　　財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度、維護財經紀律的保證，單位財務對外要接收財政、物價、審計部門監督，年度終了，單位財務執行情況進行公開。

　　四、 資金的審批

　　（一） 旅差費：由本部門負責人、主管會計、分管領導簽字後財

　　務部門方可報銷。

　　（二） 招待費：由經辦人、部門負責人、主管會計、分管領導、

　　主管領導簽字後方可報銷。

　　（三） 辦公費、由經辦人，辦公室負責人，主管會計，分管辦公

　　室領導簽字後方可報銷。

　　（四） 固定資產，購入固定資產必須報經市財政局採購辦審批後

　　自行採購或集中採購。由經辦人、辦公室負責人、 主管會計、主管領導簽字。

　　（五） 其他資金

　　由經辦人、部負責人，主管會計、分管領導簽字，以上籤批手續完備後可報銷。

　　縣級水利系統財務管理制度2

　　為規範和加強財務管理，推動本中心各項工作正常開展，根據有關財經政策法規和會計制度，結合本單位實際，特制定財務管理制度。

　　一、 指導思想。

　　嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，本著“勤儉辦事，節約支出”的原則。合理編織年度預算，準確及時反映單位財務狀況，做好內部核算，合理安排支出，加強流動資產、固定資產和負債管理，健全財務管理制度，確保資金安全運轉和各項工作正常開展。

　　二、 預算管理

　　堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學合理編制單位預算。不得虛增收入，加大支出。財政供給經費要單列科目，申報預算，統一掌控。年度預算從當年2月1日起至次年元月31日止。

　　三、 收入管理

　　嚴格規範收費行為，嚴格執行物價部門核定的收費專案和標準。收入不得在帳外週轉、不得棚架、挪用，不得私設小金庫。代辦收入業務的要辦理有關代辦手續，明確責任，保證收入全額入帳。資產處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對預收款、押金等要及時入帳。

　　四、支出管理

　　單位所有支出按年初預算支出計劃執行，本著節約的原則，實行總量控制。嚴格招待標準、接待程式和就餐標準，實行招待費單列制度。文印管理要厲行節約．從嚴控制。縣外出差實行派差制度，定額補助。嚴格工程維修和碁建專案管理，嚴禁超過相關標準和限額要求發放工資、津貼、補助和獎金，嚴格控制借支、預付款及外出學習和培訓費用。

　　五、 固定資產管理

　　實行專人管理，分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，年度末全面清查盤點．做到帳、卡、物相符。對單位不需用、閒裡、毀損資產進行處置可依照法定理序。公開、透明處置收益要全額入帳納入單位年度預算管理，同時調整年度收入和支出預算。

　　六、 財務監督管理

　　單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監督，對內接受單位領導及群眾監督。嚴格票據、印鑑、現金和會計檔案管理，堅持月報表制度，建立計財、審計定期年審制，發現問碩及時糾正解決。年度朱．單位財務執行情況進行公開。

　　縣級水利系統財務管理制度3

　　第一章 總則

　　第一條 為規範和加強水利資金管理，保證資金合理有效使用，提高投資效益，根據上級有關財務規定，結合本單位實際，特制定本制度。

　　第二章水利專項資金管理

　　第二條 根據分級管理、分級負責原則，單位主要負責人對專項資金使用管理負領導責任，主管領導負直接責任，各職能科室各司其職，各負其責。

　　第三條 各職能科室對水利專項資金管理的主要職責

　　（一）貫徹執行水利建設法律、法規、規章。

　　（二）科學合理安排資金，及時排程和下達水利專項資金，對資金的使用全過程實行監督、管理。

　　（三）對所屬建設專案的工程概算審查、年度投資計劃安排（包括年度計劃調整），工程招投標、竣工驗收等進行管理。

　　（四）對所屬的水利專項資金使用和管理情況進行監督檢查。

　　（五）督促竣工專案做好竣工驗收前各項準備工作，及時稽核竣工財務決算。

　　第三章水利事業資金管理

　　第四條 局內部財務實行局領導班子集體管理，局長一支筆審批制度。在局長審批前財務核算中心應對票據和開支標準進行稽核。

　　第五條 下屬單位經費實行年度包乾核算。由核算中心控制年度預算按月核銷。特殊情況需要追加經費須經局長辦公會研究審定。

　　第六條 工作人員因公出差的開支標準，按蒼財預[2002]29號關於印發《蒼南縣行政機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》的通知檔案精神執行。

　　第七條 出差人員報銷時必須附有按管理許可權批准的出差呈報單；中層幹部由主管領導稽核，一般幹部由所在科室負責人稽核，報局長審批後予以報銷，參加會議的還必須附會議通知檔案。

　　第八條 為加強車輛管理，確保公務用車和安全用車、車輛管理根據蒼委辦（2015）91號《關於進一步加強行政事業單位公務車輛管理的通知》和蒼財預[2002]29號關於印發《蒼南縣行政機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》的通知檔案精神執行。

　　第九條 局機關各科室根據工作需要，按月將所需辦公用品計劃報局辦公室。由辦公室負責彙總並報經主管領導稽核後，統一組織採購報銷辦理領用手續。各科室和個人不得擅自購買。

　　第十條 局機關各科室需訂購有關工程技術等專業書籍必須由各科室負責人報請局長審批後，交局辦公室負責辦理訂購、入庫、報銷、借用等管理手續。

　　第十一條 局公文、資料應一律在打字室打字、影印，由於停電、壞機、公文所需時間緊迫特殊情況，經局辦公室主任簽字證明後，可在指定打字店打字、影印。

　　第十二條 局機關各科室因工作需要召開會議，會前需向分管領導提出書面報告，並附會議經費開支預算表，分管領導審定後由局辦公室根據蒼財行（2015）12號關於印發《蒼南縣行政事業單位會議費開支規定》的通知精神執行。

　　第十三條 為加強接待管理，進一步規範接待工作。凡上級部門來人或其他來賓需要接待用餐的，由分管領導交代局辦公室統一根據蒼委辦（2004）7號《關於實行年度公務接待費開支總量控制的通知》精神執行。

　　第十四條 為規範水利收費分成行為，調動各種工作積極性，保證各項工作順利開展，局下屬單位（不包括機關各科室）收取水費、水資源費按30%分成,水域水源補償費按1.5%，用於彌補單位的事業經費。

　　第十五條 為預防不測,應變及時,使防汛機構及時掌握和傳遞汛情,加強上下聯絡,多方協調,充分發揮樞紐作用。防汛24小時值班補貼正班每天30元，副班每天15元。

　　第十六條 本制度自發文之日起執行，以前本局制定的有關開支規定同時廢止，如遇上級新的規定，按上級新規定執行。