專案財務可行性研究報告

　　一、可行性研究報告簡介

　　可行性研究報告是從事一種經濟活動（投資）之前，雙方要從經濟、技術、生產、供銷直到社會各種環境、法律等各種因素進行具體調查、研究、分析，確定有利和不利的因素、專案是否可行，估計成功率大小、經濟效益和社會效果程度，為決策者和主管機關審批的上報檔案。

　　二、專案財務可行性研究報告

　　在經濟發展迅速的今天，報告的使用頻率呈上升趨勢，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。你所見過的報告是什麼樣的呢？以下是小編精心整理的專案財務可行性研究報告，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

　　專案財務可行性研究報告1

　　第一部分　財務總論

　　總論作為可行性報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，並對專案的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

　　第二部分　財務鋼鐵可行性

　　第三部分　財務市場需求分析

　　市場分析在可行性研究中的重要地位在於，任何一個專案，其生產規模的確定、技術的選擇、鋼鐵估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以後才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到專案的盈利性和可行性。在可行性報告中，要詳細研究當前市場現狀，以此作為後期決策的依據。

　　第四部分　財務產品規劃方案

　　第五部分　財務鋼鐵地與土建總規

　　第六部分　財務環保、鋼鐵與勞動安全方案

　　在專案鋼鐵中，必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律，對專案可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，並對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且佈局合理，對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的財務都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。

　　第七部分　財務組織和勞動定員

　　在可行性報告中，根據專案規模、專案組成和工藝流程，研究提出相應的財務組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

　　第八部分　財務實施進度安排

　　專案實施時期的進度安排是可行性報告中的一個重要組成部分。專案實施時期亦稱鋼鐵時間，是指從正式確定財務到專案達到正常生產這段時期，這一時期包括專案實施準備，資金籌集安排，勘察設計和裝置訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項鋼鐵活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前後緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將專案實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

　　第九部分　財務財務評價分析

　　第十部分　財務財務效益

　　第十一部分　財務風險分析及風險防控

　　第十二部分　財務可行性研究結論與建議

　　專案財務可行性研究報告2

　　第一部分可行性研究總述

　　這一部分是可行性研究報告的首要部分，總述要綜合講述研究報告中各部分的主要問題以及研究結論，並對專案是否可行提出最終建議，為可行性研究的審批提供條件。

　　一、提出的背景

　　專案的背景包括專案名稱、專案承辦單位、專案的主管部門、專案擬建地區和地點、承擔可行性研究工作的單位及法人代表、研究工作依據、研究工作概況等七個方面。研究工作概況又包括：

　　①專案建設的必要件。

　　②專案發展以及可行性研究工作概況。

　　二、可行性研究的結論

　　在可行性研究報告中，對專案的產品銷售、生產規模、廠址、技術方案、資金總額及籌措、專案的財務效益以及國民經濟、社會效益等若干重大問題，都應作出明確的結論。可行性研究結論包括；市場預測和專案建設規模：原材料、燃料和動力供應：廠址選擇；專案工程技術方案：環境保護；工廠組織與勞動定員：專案實施進度；投資估算與資金籌措：專案財務與經濟評價；專案綜合評價結論等十個方面。

　　三、技術經濟指標表

　　在總述部分中，可將研究報告中每個部分的主要技術經濟指標彙總，列出主要技術經濟指標表，從而使審批和決策者對專案全貌有一個全面概括的瞭解。

　　四、存在的問題及提出的建議

　　對可行性研究中提出的專案的主要問題進行說明並提出解決的建議。

　　第二部分專案的背景以及發展概況

　　第二部分主要應說明專案的發起過程，專案提出的理由，專案前期工作的發展過程以及投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎。基於此目的，需將專案的提出背景與發展概況作系統的敘述，說明專案提出的背景，投資的理由，在可行性研究前工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述專案發展概況時，要能夠清楚地提示出本專案可行性研究的重點和問題。

　　一、專案的背景

　　專案的背景包括國家或行業發展規劃、專案發起人以及發起緣由兩項。

　　二、專案發展概況

　　專案的發展概況指專案在可行性研究前所進行的工作情況，包括己進行的調查研究專案及成果、試驗試製工作(專案)：情況、廠址初勘初步測量工作情況、專案建議書(初步可行性研究報告)的編制、提出及審批過程等四項內容。

　　第三部分市場分析和專案規模

　　市場分析在可行性研究中佔有的重要地位。任何一個專案，其生產規模的確定，技術的選擇，投資估算乃至廠址的選擇都必須建立在對市場需求情況有了充分了解的基礎之上才能決定。並且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到專案的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，對市場需求預測，價格分析進行詳細闡述，並確定建設規模。

　　一、市場調查

　　市場調查包括擬建專案產出物用途調查；產品現有生產能力調查；產品產量及銷售量調查；替代產品調查；產品調查國外市場調查等六項。

　　二、市場預測

　　所謂市場預測，是指市場調查在時間上和空間上的延續。利用市場調查所得到的有關資訊資料，根據市場資訊資料分析報告得出的結論，對本專案產品未來市場需求量以及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析，在可行性研究工作中，市場預測的目的是制訂產品方案，同時也是確定專案建設規模所必須的依據

　　(一)國內前場需求預測

　　預測內容有：本產品消耗物件；本產品的消費條件；本產品更新週期的特點；可能會出現的替代產品：本產品使用中可能產生的新用途等方面。

　　(二)產品出口或進口替代分析

　　有替代出口分析和出口可行性分析。

　　(三)價格預測

　　三、市場營銷戰略

　　隨著競爭的日益激烈，企業要根據市場情況，制定適當的銷售戰略，爭取擴大市場份額，穩定價格，提高產品競爭力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷戰略進行研究。

　　(一)營銷方式

　　推銷方式有：投資者分成，企業自銷，國家部分收購，經銷人代銷人情況分析等。

　　(二)推銷價格制度

　　(三)促銷的措施

　　(四)產品銷售費用預測

　　四、產品方案與建設規模

　　(一)產品方案

　　產品方案包括列出產品名稱、產品規格標準。

　　(二)建設規模

　　五、產品銷售收入的預測

　　根據已經確定的產品方案和建設規模及預測的產品價格，可以進行產品銷售收入的預測。

　　第四部分建設條件以及廠址選擇

　　根據第三部分中關於產品方案建設規模的論證和建議，在本部分中按建議的產品方案及規模來研究資源、原料、燃料動力等需求與供應可靠性，並對可供選擇的廠址作進一步技術和經濟分析，研究新廠址方案。

　　一、資源與原材料

　　(一)資源

　　(二)原材料及主要輔助材料供應

　　這一專案包括原材料、主要輔助材料需要量及供應；燃料動力及其他公用設施的供應；主要原材料、燃料動力費用估算等。

　　(三)需要作生產試驗的原料

　　二、建廠地區的選擇

　　建廠地區的選擇除了要符合行業佈局、國土開發整治規劃外，還應考慮資源，區域地質，交通運輸和環境保護等要素。

　　(一)自然條件

　　(二)基礎設施建設

　　(三)社會經濟條件：

　　(四)其他應考慮的因素

　　三、廠址的選擇

　　（一）廠址多方案比較

　　廠址多方案比較主要有：地形、地貌、地質的比較；佔有土地情況比較；拆除情況的比較；各項費用的比較等。

　　（二）廠址推薦方案

　　廠址推薦方案包括：繪製推薦廠址的位置圖：敘述廠址地貌、地理、地形的優缺點和推薦理由；環境條件的分析；佔用土地種類分析；推薦廠址的主要技術經濟資料等。

　　第五部分專案工程技術方案

　　專案工程技術方案可行性研究的重要組成部分。

　　技術方案主要研究專案應採用的生產工藝和工藝流程，重要裝置及其相應的總平面佈置，主要車間組成以及建構築物型式等。並在此基礎上，準確估算土建工程量和其他工程量。在技術方案中，除文字敘述外，還應將一些重要資料及指標列表說明，並繪製出總平面佈置圖、工藝流程示意圖等。

　　一、專案組成的範圍

　　本專案投資的廠內、外所有單項工程，配套工程包括生產投放、後勤、運輸、生活福利等，都屬於專案組成的範圍。

　　二、產品的生產技術方案

　　所謂生產技術方案，是指生產產品所採用的工藝技術、生產方法、主要裝置、測量自控裝備等技術方案。

　　（一）　主、副產品質量標準

　　此項敘述專案產品和副產品質量標準。

　　（二）　生產的方法

　　（三）技術引數和工藝流程

　　（四）主要工藝裝置選擇

　　（五）主要原材料、燃料、動力消耗指標。

　　（六）主要生產車間佈置方案

　　三、總平面佈置的原則和運輸、倉儲等方案

　　（一）總平面佈置的原則

　　總平面佈置應當根據專案各單專案各單項工程，工藝流程，物料投入與產出，廢棄物排出及原材料貯存以及廠內外交通運輸等情況，按廠地的自然條件，生產要求與功能以及行業、專業的設計規範等進行安排。

　　（二）廠內外運輸方案

　　（三）倉儲方案

　　（四）佔地面積及分佈

　　四、土建工程方案

　　（一）主要建、構築物的建築特徵及其結構設計

　　（二）特殊基礎工程的設計

　　（三）建築材料

　　（四）土建工程造價估算

　　五、其他工程方案

　　（一）給排水工程

　　（二）地震設防

　　（三）動力及公用工程

　　（四）生活福利設施

　　第六部分環境保護和勞動安全

　　在專案工程建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護及職業安全衛生方面的法規、法律，對專案可能對環境造成的各種近期和遠期影響，對可能影響勞動得健康和安全的各種因素，都要進行可行性研究分析，提出防治措施，並對其進行評價，推薦技術上可行、經濟，並且佈局合理，對環境的'有害影響較小的解決方案。按照我國現行規定，凡從事對環境有影響的建設專案都必須嚴格執行環境影響報告書的審批制度，同時，要求在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。

　　一、專案建設地區的環境現狀

　　二、專案的主要汙染源和汙染物

　　（一）專案的主要汙染源

　　（二）專案的主要汙染物

　　三、建設專案擬採用的環境保護標準

　　四、治理環境方案

　　五、環境監測制度建議

　　六、環境保護投資估算

　　七、環境影響價結論

　　八、勞動保護和安全衛生

　　勞動保護和安全衛生包括生產過程中職業危害因素的分析、職業安全衛生的主要設施、勞動安全與職業衛生機構、消防措施和設施方案建設等。

　　第七部分企業組織與勞動定員

　　這一部分主要講在可行性研究報告中，根據專案規模、組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數以及勞動力來源和相應的人員培訓計劃。

　　一、企業組織

　　其內容有企業組織形式、企業工作制度等。

　　二、勞動定員和人員的培訓

　　其內容有勞動定員、年總工資和職工年平均工資估算、人員培訓及費用估算。

　　第八部分專案實施時期進度安排

　　專案實施同樣也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。專案實施時期亦可稱為投資時期，它是指從正式確定建設專案到專案達到正常生產這一段時間。這一時期有以下工作階段：專案實施準備，資金安排，勘察設計與裝置訂貨施工準備，施工與生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等。這些工作階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響、前後銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進行的，所以，在可行性研究階段，需要將專案實施時期各個階段的各個工作環節進行統一的規劃，綜合平衡，作出合理而又切實可行的安排。

　　一、專案實施的各個階段

　　這些階段包括建立專案實施管理機構、資金安排、技術獲得與轉讓、勘察設計和裝置訂貨、施工準備、施工和生產準備、竣工驗收等。

　　二、專案實施進度表

　　專案實施進度表有橫道圖和網路兩種。

　　三、專案實施的費用

　　專案實施費用包括：建設單位管理費、生產籌備費、生產職工培訓費、辦公和生活傢俱購置費、勘察設計以及其他應支出的費用。

　　第九部分專案投資估算與資金的籌措

　　這一部分是專案可行性研究內容的重要組成部分。每個建設專案均需計算所需要的投資總額，分析提出投資的籌措方式，並制定用款計劃。

　　一、建設專案總投資估算

　　建設專案總投資估算包括固定資產投資總額和流動資金估算。

　　二、資金的籌措

　　建設專案所需要的投資資金，其來源是多渠道的。專案可行性研究階段，資金籌措是根據對專案固定投資估算和流動資金估算的結果，研究資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇了條件優惠的資金。在可行性研究報告中，應當對每種來源渠道資金及其籌措方式逐一論述，並附有必要的計算表格及其他附件。在可行性研究中，應對專案籌資方案的資金來源和內容加以說明。

　　三、投資使用計劃

　　制定投資使用計劃及借款償還計劃。

　　第十部分財務、經濟和社會效益評價

　　在確定建設專案的技術路線以後，必須對各種方案進行財務、經濟社會效益評價，判斷專案在經濟上是否可行，並評選出優秀方案。本部分的評價結論是取吉建設方案的主要依據之一，同時也是對建設專案進行投資決策的重要依據。

　　這一部分簡要說明可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容。

　　一、生產成本與銷售收入估算

　　主要有生產總成本、單位成本和銷售收入估算

　　二、財務評價

　　所謂財務評價是指考察專案建成後的獲得能力，債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，藉以判斷專案在財務上的可行性。財務評價的分析方法是表態分析與動態分析相結合，以動態為主，同時採用財務價指標分別與相應的基準引數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率作比較，以此來判斷專案在財務上是否可行。

　　三、專案的國民經濟評價

　　專案的國民經濟評價是專案經濟評價的核心，是決策部門作專案取捨的重要依據。建立專案國民經濟評價採用費用與效益分析方法，運用諸如影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等引數，從而計算專案對國民經濟的淨貢獻，病人專案的合理性。國民經濟價主要採用國民經濟盈利能力分析與外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）為主要的價指標。同時根據專案的具體特點和實際需要，也可以計算經濟淨現值（ENPV）指標。涉及到產品出口創匯或替代進口節匯的專案，要計算經濟外匯淨現值（ENPV）、經濟換匯成本。

　　四、對專案的不確定性分析

　　對建設專案進行評價，所採用的資料多數來自預測和估算。由於資料和資訊是有限的，實際情況可能與此有出入，這對專案投資決策會帶來風險。為了避免或儘可能地減少風險，就需要分析不確定性因素對專案經濟價指標的影響，以確定專案是否可靠，這就是不確定性分析。

　　根據分析內容和側重點不同，可以將不確定性分析分為盈虧平衡分析、敏感性分析和機率分析。進行可行性研究一般要進行盈虧平衡分析，敏感性分析和機率分析可視具體性情況而定。

　　五、對專案的社會效益影響分析

　　除對以上各項指標進行計算和分析之外，還應對建設專案的社會效益和社會影響進行分析，亦即對不能定量的效益影響進行定性描述。

　　第十一部分得出可行性研究的結論與提出建議

　　一、可行性研究結論建議

　　由前面各節的研究分析的結果，可對專案在技術、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行綜合總結，提出結論性的意見和建議。歸納如下：

　　1、對推薦的擬建方案的建設條件、產品方案、工藝技術、經濟與社會效益及環境影響的結論性意見。

　　2、對主要的對比方案進行闡釋說明。

　　3、對可行性研究中還沒有解決的主要問題提出切實的解決辦法和建議。

　　4、對應當修改的主要問題進行說明，並提出修改意見。