食堂財務管理制度（精選7篇）
食堂財務管理制度
在日新月異的現代社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的食堂財務管理制度（精選7篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
食堂財務管理制度1
為加強學校食堂財務管理，規範經營服務行為，保障廣大師生權益，根據《海曙區學校食堂財務管理實施細則的通知》（海教辦〔2015〕29號）檔案精神，結合我校實際,特制訂本辦法。
一、學校食堂要以“公益性”、“非營利性”為原則，以保證日常運轉經費收支平衡為目標，按成本補償方式進行成本單獨核算，合理確定供餐價格。
二、校長負責食堂財務管理的全面工作，學校食堂的財務收支實行“一支筆”審批制度，重大開支和重要的經濟事項決策，除經學校領導集體研究決定外，還應向學校膳食管理委員會通報有關情況，徵求意見。
三、學校食堂須明確食堂財務人員、食堂保管員、食堂負責人等人員的職責和許可權。
1、總務主任具體負責食堂財務管理工作，把好學校食堂財務支出關，對學校食堂食品財務支出負直接領導責任。
2、食堂會計負責食堂財務稽核工作，分期分月做好食堂賬目。
3、食堂出納負責學校食堂的資金管理，做好學生收費（聯絡銀行做好扣款）食堂資金賬，負責管理日常管理和各項支出。
4、食堂負責人負責每天通知送貨單位為學校食堂配送各種食堂的食品原材料。並對食堂財產進行管理。
5、食堂保管員嚴把食堂食品衛生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。負責建立完整的食品入、出庫臺帳，並在食品入、出庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
6、監督員負責監督食堂入庫情況，檢查帳物是否相符。
四、收入管理
食堂收入系食堂為學校師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學生伙食費收入、教職工伙食費收入等）、財政補助收入、其他收入。學校向師生收取伙食費應開具“浙江省行政事業單位非經營服務性收入收款票據”。
1、上級部門對家庭經濟困難學生提供“愛心營養餐”等撥款，直接計入財政補助收入。
2、實行包餐制供應的食堂，向學生收取伙食費，實行分次預收、月末結轉確認伙食收入、根據學生實際就餐天數結算實行多退少補。
3、在食堂就餐的教職工的伙食費，根據教育局規定允許學校每人每月300元的標準撥付給食堂。
4、食堂收入以食堂自身的經營服務為依據。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
5、學校食堂實行“收支兩條線”，食堂經費建立銀行賬戶，收入全部繳存銀行，所有收入一律透過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用。
五、支出管理
規範食堂成本支出核算。食堂各項支出要獲得合法、有效的票據，在經辦人和負責人簽字確認後，辦理相應報銷手續，並據此入賬。食堂支出成本包括以下內容：
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）製品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電氣費及其他原料成本，不包括應在學校行政事業費列支的內容和其他與食堂經營無直接關係的支出。
食堂用水、用電根據安裝的食堂水錶、電錶用量，獨立核算食堂的用水、用電。
2、人員成本是根據學生及教師餐費收入的25%比例支出。
3、無特殊情況200元以上支出應透過網銀及銀行轉賬支付。所有費用由校長，經辦人、證明人簽字後由出納付款。
六、建立和完善食堂財務控制機制。實行食堂財務單獨核算，學校須單獨開設銀行賬戶，單獨設定食堂會計賬簿，實行成本核算。
1、在正常情況下，食堂財務狀況應做到收支基本平衡。每月都要對食堂的結餘進行核算，如收支差距較大，要及時調整，確保歷年累計結餘或虧損控制在年度營業額的4%以內。
2、嚴格成本和質量控制。食堂主要原材料要以公開招標方式確定定點供應商。對進入食堂的原材料進行檢查和驗收，要對採購的食品索取三證（營業執照、衛生許可證、生產許可證）影印件和質量檢驗報告。
3、規範使用食堂經營結餘。食堂的結餘款（含歷年的結餘款），要專項用於改善學生伙食，彌補上年虧損和增添食堂的設施、裝置。不得用於或變相用於發放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用於非食堂經營服務方面的支出。
4、食堂應對存貨進行按月定期清查盤點，對盤盈或盤虧的存貨應按規定單獨進行帳務調整。
七、監督管理
1、建立師生滿意度測評制度。
2、建立公示制度,選單、經費結算等資訊應在學校公示欄進行公示，接受家長的監督。
食堂財務管理制度2
第一章總則
一、為進一步加強學院食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支行為，嚴肅財經紀律，根據《高等學校財務管理制度》等有關規定，制定本辦法。
二、本辦法適用於唐山學院食堂，包括教工食堂和學生食堂。
三、學院開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的。
四、學院食堂應開設銀行專用結算賬戶，由學院財務處統一管理。
五、學院食堂必須依法設定會計賬簿，並保證其真實、完整。
六、學院食堂的會計檔案資料，納入學院會計檔案資料統一管理。
七、學院食堂負責人對食堂的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
八、學院財務處、食堂會計人員依照本辦法規定進行會計核算，實行會計監督。
第二章食堂現金管理
九、庫存現金不得超過1000元。除滿足正常開支外的多餘現金轉存食堂賬戶統一管理，大額現金存取銀行時須有專人同行。支付超過1000元應透過銀行轉賬或使用公務卡。
十、不能私設小金庫，不得挪用現金和私自借用現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。
十一、預支現金後應及時衝賬，前賬不清，後賬不借。
第三章食堂物品採購、庫存與管理
十二、建立物資採購驗收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應分別填制教工食堂和學生食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員及庫房管理人員驗收、過秤簽字後按序入庫，並記入相關的庫存材料賬簿。
十三、建立食堂物資保管制度。領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫教工食堂和學生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經領料人、庫管員和食堂管理人員簽字，並記入相關的庫存材料賬簿。
十四、建立食堂存貨盤點制度。庫管員應分別對教工食堂和學生食堂進庫存貨按月清查盤點，編制“盤點表”，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行賬務調整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要來源為教職工伙食收入、學生伙食收入、食堂賬戶的利息收入、補卡收入等。
十六、食堂向學生、教職工收取的伙食費，實行預收制度，即：學院預收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統統計的商戶營業額為依據，從預收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉賬方式結算。自主經營食堂每月以售飯系統統計的營業額確認當月伙食收入。
十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學生伙食支出、教工食堂管理費支出、學生食堂管理費支出。
食堂伙食支出包括:食堂採購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調料等各種原材料。
食堂管理費支出包括:食堂管理人員、工作人員的工資和補貼、食堂工作人員的體檢費、健康證辦理費、各種保險費、工作服勞保等費用；單位價值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費、食堂內部洗滌、消毒等衛生用品費用。
十八、食堂執行過程中的日常開支，如辦公費、差旅費、維修費等支出，經辦人、管理員簽字後，按《唐山學院經費使用管理辦法》的規定審批，向食堂出納辦理報銷手續，直接列入當月支出。
十九、食堂所有結算的票據都要合法、規範，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。食堂採購的米、面、油及調料等結算要求有正規發票。
二十、食堂購置固定資產，應由食堂負責人提出申請，報主管院長審批，按學院裝置採購的相關規定辦理採購手續，購入後須經後勤管理處資產管理員驗收登記，及時辦理固定資產登記入賬手續，發票須有經手人和資產管理員簽字。
二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲裝置配置和更新，空調供暖等大型配套服務裝置投入和執行費用，由學院承擔。
第五章食堂財務收支結餘管理
二十二、食堂財務收支結餘是指學院食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵後的餘額。年末收支相抵，餘額轉入事業基金，用於彌補今後虧損。食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節餘”的`原則。
二十三、食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編報“唐山學院食堂資產負債表”、“唐山學院食堂收支盈餘表”、“唐山學院教工食堂收支盈餘表”、“唐山學院學生食堂收支盈餘表”、“教工食堂庫存材料盤點表”、學生食堂庫存材料盤點表”、“成本計算表”，並進行成本分析。及時發現問題，分析原因，消除虧損。
第六章附則
二十四、本辦法自公佈之日起實行。
二十五、本辦法由學院財務處負責解釋。
食堂財務管理制度3
根據國家財政部，教育部《中小學財務管理制度》的規定和縣教育局慈教發(2007)7號《關於加強中小學財務管理的意見》的檔案要求，結合江埡中學食堂財務管理方案為規範財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。
一、組織領導
組 長：王x
副組長：張x
組 員：杜x 朱x
二、具體職責
1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衛生負領導責任。
2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關，對學校的'錢物以及食堂的食品衛生負直接領導責任。
3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛生的管理，食堂財產的管理及行使食堂財務監督的權利。
5、出納負責學校的現金管理，按月做好食堂現金日記賬，銀行日記賬，負責管理現金和支票。
6、採購員負責採購學校所需各種教學用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。腐爛變質食品進入校園。
7、保管員負責建立完整的實物進入庫臺帳，並在實物進入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費(2011)1號《關於進一步規範中小學教育收費有關問題的通知》的檔案要求，向自願開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入彙總表，由班主任核實簽字後入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統一管理，彌補公用經費的不足。
2、支出管理。
學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養，每期結餘資金上繳行政帳用於發放教師獎勵性績效工資，不得虛列發票套取現金。
3、賬物管理、
食堂建立總賬、收支明細賬、現金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務主任每月實施檢查督促。並向中學總部上交當月的食堂財務報表。
4、實物管理。
食堂保管員應建立完整的實物進入庫臺帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符。總務主任、伙食團長、會計要定期對實物進行清查盤點，發現問題及時糾正。
5、現金，支票管理。
學校食堂實行“收支兩條線”食堂經費建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律透過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現金不超過5000元，1000元以下的可以現金支付。1000元以上的可以透過銀行支付各項支出票據必須合規、合法，手續齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，採購員，領款人簽字後由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，採購員，保管員 領款人簽字後由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。
6、監督管理。
每月由學校年級組選派政治思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結並做出清賬總結。報中學總部。
食堂財務管理制度4
為了加強我校食堂管理，規範學校食堂會計核算，確保會計資訊質量，根據《中華人民共和國會計法》、《中小學校會計制度》和《中小學財務制度》的相關規定，結合我校實際，特制定本制度。
一、食堂財務實行獨立核算，食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型裝置需報校長審批。
二、採購員實行備用金制，備用金暫定3000元/天。
三、領用現全必須寫明用途、金額、姓名，經批准後才能支付，不能以領代報，現金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時，須事先徵得校長同意。
五、現金往來當面點清，超過規定限額的現金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品，原則上都應附有原始單據。
七、外地出差回校後三天內報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂儲存，帳帳相符，帳物相符，定期盤存和結帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監督、檢查、指導。
食堂財務管理制度5
(一)關於設定帳戶和財務人員的規定
1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設定帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的'財務管理，對財務管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。
2、各職工食堂都要設定兼職或專職的會計、出納，根據人事部核定編制設定。
3、會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
(二)關於費用開支範圍等有關財務規定
1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2、水電費作出預算，在“營業費用——水電費”中開支。
3、各職工食堂的燃料費根據實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。
4、各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以後需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業支出。
5、職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、鹼粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節約使用。
(三)關於補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門核定後，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
食堂財務管理制度6
一、制度總則
辦好學校食堂，既關係到學校形象，更關係到師生的'身心健康。各校要從實踐“三個代表”重要思想的高度，切實加強組織領導，健全食堂財務制度。要在保證食堂食品衛生安全的前提下，科學合理制訂每日菜譜，提高伙食質量;努力降低支出成本，堅持收支平衡、略有節餘的財務原則，真正使學校食堂成為全體師生享受質優價廉營養餐的服務視窗。
二、執行機制
1、我校的食堂財務以中心學校為單位實行集中核算，分校管理。具體原則為“一集中”、“兩統一”、“三不變”。“一集中”是指學校食堂經費均由中心學校集中管理。“兩統一”是指銀行賬戶由中心學校統一開設，收費發票由市財政局統一提供。“三不變”是指食堂的管理體制不變，食堂的理財機制不變，會計主體的法律責任不變。
2、中心學校開設一個食堂專用銀行賬戶，我校食堂收取的師生伙食費、飯菜下腳處理等所有收入，應統一開具市財政局印製的教育食堂專用票據，並按收支兩條線管理的原則，及時全額繳存食堂專用銀行賬戶。食堂專用銀行賬戶產生的利息收入，每季末應憑銀行結息單及時入賬。中心學校食堂專用賬戶只能轉賬，一般不得提現。食堂經費必須專款專用，我校不得以任何理由挪用、擠佔。
三、日常管理
1、食堂配備兼職出納一人，負責費用收支、票據整理及報銷。學校食堂出納實行輪崗制，每學年輪換一次，不得連任。學校行政出納不得兼任食堂出納。
2、食堂貨物採購必須實行內部監督制度。我校應實行至少雙人採購，驗收人員也應至少兩人，驗收人員在貨物驗收後應當場在票據上簽名。
3、學校食堂出納向中心學校領取備用金，並負責保管、報銷。所有發票必須經購菜人員和驗收人員簽字、總務主任票審後報校長簽報，由食堂出納進行帳務處理。
4、具體操作流程如下：
(1)我校食堂提前1至2天向中心學校提交下一週食堂物品採購計劃(也稱食堂選單，包括物品名稱、數量、質量要求等內容);由於特殊情況變更採購計劃的，我校提前1天向中心學校提交物品採購變更報告;
(2) 食堂物品採購員在學校出納處領取採購費用;
(3) 食堂物品採購員按有關規定進行物品採購;
(4) 食堂物品採購員憑據(此據應有物品經手人、驗收人等簽字後 經學校總務主任稽核後向食堂出納報銷採購費用;
(5) 學校食堂出納憑據向中心學校報銷費用，補足備用金餘額。
四、財務控制
1、我校根據職責，加強對食堂管理的內部控制：食堂應按照“安全第一、保證質量、量入為出”的原則認真制訂和嚴肅執行採購計劃，確保餐費基本均等，收支基本平衡;總務處應切實加強學校食堂的`全面管理。
2、 若是包餐，伙食費標準要根據教育局下發的檔案嚴格執行，收取伙食費時出據由市財政局統一提供的發票，收費後要填寫收費情況統計表。
3、 實行菜票收支的時候，必須由2人以上收支監管，並將菜票所得收入每學期結算清楚後繳入中心學校食堂帳戶。
4、食堂應當嚴格控制食堂盈虧。食堂賬內不得列支教職工獎金、福利和招待費，裝置購置和維修支出總額不得超過伙食費總額的5%，食堂結餘不得超過伙食費總額的5%，食堂結餘應結轉下期使用，不得用於與食堂經營無關的支出。上述強制性規定必須不折不扣予以執行。
5、食堂用菜原則上應由學校工作人員到菜場採購，因特殊情況確需採用配送等方式送貨到校的，必須在公開、公平、公正的競爭機制下，確定配送單位，同時學校要加強菜價調查和控制，配送菜價不得高於自行採購價。食堂用的米、油應由局後勤配貨中心統一配送。
五、檢查監督
我校教師經常對食堂工作進行檢查、監督與指導。重點包括以下幾個方面：
1、 檢查食堂支出的真實性、合理性，即物品採購價格是否與當前市場價相符，費用支出是否合理。
2、抽查食堂物品採購計劃的執行情況，即食堂物品採購員是否嚴格按採購計劃、規定程式採購物品，計劃採購數與實際採購數是否相符。中心學校對學校進行不定期的實地抽查，以促進學校增強執行採購計劃的嚴肅性。
2、 計算分析食堂採購費用的發生情況，考核與分析採購費用的支出進度，根據實際及時調整支出計劃，確保食堂收支平衡。
4、做好中心學校與學校食堂資訊的上下反饋工作，不斷提高與完善食堂會計的核算管理水平。
5、不得轉移收入、私設“小金庫”，弄虛作假、虛列支出，剋扣、擠佔、挪用學生伙食費等違紀違規。
6、食堂應強化公示制度，實行財務公開。一是應在食堂醒目處單獨設定食堂財務公示牌，當日食堂購菜情況進行公示，此外還必須在諸暨教育網專用模組上公示。二是定期組織清賬理財，清理情況應在校務公開欄及食堂財務公示牌上公示。
7、在中心學校實行集中核算的食堂賬目，在學期末仍須進行民主理財，由我校清賬理財小組實施檢查。學校食堂賬目收支盈虧情況應列入校務公開內容，在每一學期末上牆公示。
辦好學校食堂，為全體師生提供優質服務是我們學校食堂工作的努力方向。要進一步明確學校食堂不是一個以盈利為目的的創收機構，而是為全體師生服務的視窗。學校食堂在保證食堂食品衛生安全的前提下，既要千方百計提高伙食質量，又要儘可能降低收費標準和費用支出，使學校食堂成為全體師生享受質優價廉營養餐的服務機構。
食堂財務管理制度7
為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就公司食堂財務管理中的有關事項規定如下：
一、公司食堂財務管理的總體要求
公司舉辦食堂是一項公益性事業，必須以服務員工為宗旨，不得以盈利為目的；必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物資採購管理
(一)食堂物資採購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉，經濟實惠。
(二)建立和完善物資採購內部牽制制度。公司食堂物資必須實行雙人採購，且採購人員必須做到定期輪換，如米、油應等大宗商品由公司設定定點機構集中配送。
(三)建立物資採購驗收制度。食堂物資採購回來後，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經採購人員、保管人員在統一印製的“食堂物品採購單”上分別簽字認可後，方可登記入賬。
(四)建立物資採購報批制度。採購人員每天應根據採購的品種、數量、價格等編制“食堂採購計劃表”，經審批人員同意審批後方可採購。
(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進後直接進入廚房用於加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、麵粉、食油、乾貨、山貨、調料和燃料等。公司食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，每月月末進行一次全面的清查盤點，做到帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。
三、公司食堂收入管理
(一)食堂收入主要來源於員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦列印的就餐交易額確認當月伙食收入。
公司領導工作餐費及招待費視同當月伙食收入核算。
(二)關係單位職工在我公司食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，待月底彙總後由食堂管理人員直接找關係單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進行飯卡充值。
(三) 零星人員就餐，食堂管理人員收取現金後應為其開具收據，然後進行飯卡充值，將現金登記入賬。
(四)職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服務員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：
（1）糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、麵粉等支出；
（2）菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出
（3）調料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
（4）燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤氣等支出；
（5）其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程式和審批規定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂管理人員驗收、過秤簽字後入庫。
現購現用物資材料的購入和交付使用，可不透過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收後憑採購單及發票直接列入夥食支出。
2、領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，並記入有關賬簿。
3、食堂如需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報公司領導稽核，審批同意後，辦理裝置採購手續，購入後做好固定資產登記。
4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由公司領導開會集體研究決定。
(三)公司因工作需要而發生的招待費支出，原則上要求安排在公司內部食堂就餐，收取標準按實際成本加一定毛利計算。客飯申請流程應遵守公司的相關規定。
(四)食堂菜類的採購應有專人到菜市場採購，並填寫“食堂物品採購單”，由驗收人及食堂負責人簽字，經常採購的米、油、麵粉、冰貨等大額採購專案可實行集中採購。所有結算的票據都要求合法規範，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。
五、公司食堂財務收支結餘及分配管理
(一)食堂財務收支結餘是指公司食堂因伙食經營而發生的當期總收入與總支出相抵後的餘額。公司食堂必須堅持“收支平衡、略有節餘”的原則。食堂實行自收自支，自負盈虧，公司一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂裝置或其它改造支出而造成虧損的，公司可給予一定經費補助。
(二) 加強食堂的成本核算，對食堂成本實行每天一小結，每月一大結，每日營業結束後，將當天營業收入和採購支出情況及時彙總，做到日清日結，每日編制盈虧計算表，每週將盈虧計算表進行彙總編制食堂週報，月底按照食堂週報彙總計算出“月份食堂經營情況彙總表”，報告公司領導，做到及時發現問題，分析原因，消除虧損。
六、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負責人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經營情況彙總表”一起交公司辦公室儲存。