財務專案可行性研究報告
財務專案可行性研究報告
一、什麼是報告
工作報告是指向上級機關彙報本單位、本部門、本地區工作情況、做法、經驗以及問題的報告。工作報告主要是在彙報例行工作或臨時工作情況時使用,是報告中常見的一種,除工作報告之外,報告還有情況報告和答覆報告兩類。
二、財務專案可行性研究報告
在不斷進步的時代，我們使用報告的情況越來越多，報告具有語言陳述性的特點。那麼報告應該怎麼寫才合適呢？以下是小編精心整理的財務專案可行性研究報告，希望能夠幫助到大家。
財務專案可行性研究報告1
專案可行性研究的編制是確定建設專案前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建專案進行全面技術經濟分析的科學論證，在投資管理中，可行性研究是指對擬建專案有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研、分析比較以及預測建成後的社會經濟效益。在此基礎上，綜合論證專案建設的必要性，財務的盈利性，經濟上的合理性，技術上的先進性和適應性以及建設條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學依據。
概述
是透過對專案的主要內容和配套條件，如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、裝置選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，並對專案建成以後可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測，從而提出該專案是否值得投資和如何進行建設的諮詢意見，為專案決策提供依據的一種綜合性的分析方法。
特點
預見性、公正性、可靠性、科學性
內容
投資必要性
主要根據市場調查及預測的結果，以及有關的產業政策等因素，論證專案投資建設的必要性。
技術的可行性。
主要從事專案實施的技術角度，合理設計技術方案，並進行比選和評價。
財務可行性
主要從專案及投資者的角度，設計合理財務方案，從企業理財的角度進行資本預算，評價專案的財務盈利能力，進行投資決策，並從融資主體的角度評價股東投資收益、現金流量計劃及債務清償能力。
組織可行性
制定合理的專案實施進度計劃、設計合理組織機構、選擇經驗豐富的管理人員、建立良好的協作關係、制定合適的培訓計劃等，保證專案順利執行。
經濟可行性
主要是從資源配置的角度衡量專案的價值，評價專案在實現區域經濟發展目標、有效配置經濟資源、增加供應、創造就業、改善環境、提高人民生活等方面的'效益。
社會可行性。
主要分析專案對社會的影響，包括政治體制、方針政策、經濟結構、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩定性等。
分類
可行性研究報告分為：
政府審批核準用可行性研究報告和融資用可行性研究報告。
（1）審批核準用的可行性研究報告側重關注專案的社會經濟效益和影響；
（2）融資用報告側重關注專案在經濟上是否可行。具體概括為：政府立項審批，產業扶持，銀行貸款，融資投資、投資建設、境外投資、上市融資、中外合作、股份合作、組建公司、徵用土地、申請高新技術企業等各類可行性報告。
作用及定位
大中型投資專案通常需要報請地區或者國家發改委立項備案。受投資專案所在細分行業、資金規模、建設地區、投資方式等不同影響，專案可行性研究報告（立項報告為簡版可行性研究報告）均有不同側重。為了保證專案順利透過發改委批准完成立項備案，可行性研究報告的編制必須由專業有經驗的諮詢機構協助完成重要性和組成
專案可行性研究分類
1、一般機會研究
鑑別與發展投資機會、形成投資意向，提供可供選擇的專案發展方向和投資領域。包括地區研究、部門研究、資源研究、政策研究等內容。
2、特定專案機會研究
主要用於篩選專案，提出專案建議。比一般機會研究更深入、更具體。包括市場研究、外部環境分析、優勢分析、論證結論。以項專案建議書的形式出據專案相關者。
3、方案策劃
根據專案的目標與功能要求，進行總體規劃與設計。作為可行性研究的前提與實施的依據。主要包括功能與目標分析，有總目標、分目標、技術指標、經濟指標、環境指標等指標；總體方案設想，有概念創新、方案設想等內容；總體方案規劃，有佈局、規模、指標等內容；各部分功能設計，有子系統功能、聯絡等內容；方案選擇與確定，有技術、經濟、環境、風險、週期比較、確定一到兩個方案進一步研究與論證等內容。
4、初步可行性研究
對專案進行初步的論證和估計，分析前途、關鍵技術或管理與制度問題、相關研究與工作確定。回答必要性、時間週期、資源需求、資金籌措、利益、合理、風險等問題。主要包括市場與生產能力，有市場預測、經營渠道、價格、銷量等內容；資源投入量分析，主要有建設與執行過程的資源需求；選址，有地點選擇、場地選擇等內容；專案總設計，主要有規劃、工藝、裝置、土建、技術、進度、投資額、成本等內容；收益估算，主要有經濟性、技術性、環境結論等內容。
5、詳細可行性研究
在決策前對專案有關的工程、技術、經濟、環境、政策等方面的條件和情況做詳盡、系統、全面的調查、研究與分析，對各種可能的建設方案和技術與工程方案進行充分的比較論證，對專案完成後的經濟效益、國民經濟和社會效益進行預測和評價，是專案評估和決策的依據。主要包括總論，主要有背景、必要性、依據和範圍需求預測；專案規模，主要有國內外需求、能力、競爭力、技術經濟分析等內容；資源情況，主要有原材料、設施、燃料、人員、技術、裝備等內容；專案實施條件與地點選擇，主要有地理地形、氣象水文、地質、交通運輸、通訊、水、電、氣、地點選擇與比較等內容；設計方案，主要有範圍、方法、進度、工作量等內容；組織建設方案，主要有機構設定、人員招募與培訓等內容；投資估算與資金籌措方案；社會及經濟效果評價；環境評價，主要有保護、影響等內容。
專案評估
由第三方根據政策、法規、方法、引數和條例等因素，從專案的國民經濟、社會角度出發，對專案的必要性、條件、市場、技術、環境、效益等進行全面評價，判斷其是否可行，審查可行性研究報告的可靠性、真實性和客觀性，為審批專案提供決策依據。
評估依據有專案建議書、批准檔案、可行性研究報告、申請報告、初審意見、有關協議檔案等內容；評估程式主要有成立評估小組、資料審查分析、調查分析、論證、編寫評估報告、討論修訂、專家論證會、出具評估報告等步驟；專案評估內容主要有專案概況評估、必要性評估、條件評估、方案評估、標準評估、進度評估、效益評估、費用評估、風險評估等內容；評估報告內容大綱主要有專案概況、詳細評估意見、總結建議等內容。
商業計劃書與投資價值分析報告
1、商業計劃書
明確表述專案提供的產品或服務、有利或不利條件、進度、風險，計劃等資訊，為專案管理提供分析基礎和資訊交流依據，指導今後專案實施工作，增加各相關方的信心與興趣。內容包括計劃、產品或服務介紹、人員及組織結構、市場預測、風險估計、經營策略等部分。
2、投資價值分析報告
投資價值分析報告主要由專案立項方為潛在投資者或授信部門提供的旨在吸引投資或貸款的專案推介報告。主要包括產業機會，主要有行業、政策、區域等內容；企業素質，主要有經營、財務、人才、管理、文化、技術等幾方面內容；競爭優勢，主要有產權、治理結構、組織結構、技術、產品等內容；潛在價值，主要有競爭力、盈利、市場、技術等幾方面內容；風險，主要有技術、經營、行業、市場、政策等幾方面內容；最後是結論。
財務專案可行性研究報告2
第一部分 財務總論
總論作為可行性報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，並對專案的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
第二部分 財務鋼鐵可行性
第三部分 財務市場需求分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在於，任何一個專案，其生產規模的確定、技術的選擇、鋼鐵估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以後才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到專案的盈利性和可行性。在可行性報告中，要詳細研究當前市場現狀，以此作為後期決策的依據。
第四部分 財務產品規劃方案
第五部分 財務鋼鐵地與土建總規
第六部分 財務環保、鋼鐵與勞動安全方案
在專案鋼鐵中，必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律，對專案可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，並對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且佈局合理，對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的財務都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。
第七部分 財務組織和勞動定員
在可行性報告中，根據專案規模、專案組成和工藝流程，研究提出相應的財務組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
第八部分 財務實施進度安排
專案實施時期的進度安排是可行性報告中的一個重要組成部分。專案實施時期亦稱鋼鐵時間，是指從正式確定財務到專案達到正常生產這段時期，這一時期包括專案實施準備，資金籌集安排，勘察設計和裝置訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項鋼鐵活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前後緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將專案實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。
第九部分 財務財務評價分析
第十部分 財務財務效益
第十一部分 財務風險分析及風險防控
第十二部分 財務可行性研究結論與建議
財務專案可行性研究報告3
可行性研究報告須從系統總體出發，對技術、經濟、財務、商業以至環境保護、法律等多個方面進行分析和論證，以確定建設專案是否可行，為正確進行投資決策提供科學依據。其中財務包括：
專案投資現金流量預測
根據有無對比的原則，根據專案的產品方案、建設規模、工藝技術方案等要求，對專案投資可能產生的現金流量進行估算：
1、專案投資估算，包括裝置購置、安裝、土建工程及其他工程費用，生產前的各種資本支出和流動資產投資；
2、產品銷售收入或專案提供的服務營業收入預測；
3、專案在運營期內的各種運營和維護費用預測，根據估算及預測結果，得出投資方案的現金流量。
投資方案財務評價
根據專案投資方案現金流量預測結果，編制固定資產投資估算表、流動資金(週轉資金)估算表、主要產出物與投人物價格表、單位產品生產成本表、固定資產折舊表、無形資產及遞延資產攤銷估算表、經營成本估算表、銷售收入及銷售稅金計算表等輔助報表，並在此基礎上編制專案投資現金流量表，計算各年的息稅前利潤，評價專案投資的財務盈利能力，進行投資決策。
融資方案財務評價
對於投資方案財務評價可行的專案，應進一步進行融資方案分析，選擇融資方案。投資方案分析的物件是專案本身，融資方案分析的物件則是專案的融資主體，如果專案的融資主體不是專案本身設立的專案公司，就要對專案所依託的整個企業進行分析。主要分析內容包括：
1、根據融資主體的資產負債結構及信用狀況等因素，分析各種可能的融資渠道和融資方式；
2、根據專案本身的盈利能力及整個融資主體的財務狀況，分析應採用的財務槓桿水平，進行財務槓桿分析，選擇資產負債結構比例及融資方案；
3、根據融資方案，計算融資成本，編制財務計劃現金流量表。該表除包含專案投資現金流量的預測結果外，還應包括建設期及生產運營期借款還本付息、股利分配、稅收支付等引起的專案融資主體本身完整的財務計劃現金流量，進行財務可持續性分析；
4、計算所得稅後現金流量，評價權益投資的盈利能力及對股東財富增值的影；
5、進行融資主體的債務清償能力分析。