財務發票報銷管理制度（精選22篇）
財務發票報銷管理制度
財務發票報銷管理制度（精選22篇）
在社會發展不斷提速的今天，越來越多地方需要用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的財務發票報銷管理制度（精選22篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務發票報銷管理制度1
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批許可權
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務處辦理結算。
（二）預算申報制度
學校各類需要採購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長籤批，方可借支進入採購程式，採購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清後賬不借。
（三）財務報銷基本手續及要求
1．購買的裝置、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、稽核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2．凡到財務處報銷的票據，需校長、稽核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行。
注意：先簽字後報銷
財務發票報銷管理制度2
為了規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據上級有關規定，結合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3.印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。
4.在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。
5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，註明標準、工作天數，並須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室稽核後，報校長籤批後到財務室報銷；臨時工工資每月統一由所使用部門考核造冊經稽核報校長籤批後到財務室報銷。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據影印件。證明和影印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
（一）現金結算的注意事項
1.現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2.凡一次零星採購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
4.報銷時間規定：這為每週三五報銷。請各位同志予以支援，自覺遵守。
（二）銀行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經稽核制單後可直接開具支票、匯票、匯兌。
（三）領取支票注意事項
1.支票不要摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、往來帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，並報校長稽核批准。
2.零星購物所借備用金，應於購物後一週內到財務室結帳。
3.採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批許可權
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會稽核。
（二）財務報銷基本手續及要求
1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據；物資採購的需有“物資採購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購專案的必須有政府採購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，並經校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關必票要整齊地粘在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5.對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定核定，並辦理好相關調整審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，並報校長審批，財務室按審批後的考核表造冊發放。
3.外聘教師講座費，需經校長室同意，並由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批後到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，報財務室發放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包乾補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，並造表報校長室審批後到學校財務室報銷。
7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14週歲。由學校財務室於每年年底造冊，報校長室審批後發放。
8.喪葬撫卹費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核並造冊，報校長室審批後到學校財務室報銷。
10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室稽核、校長室批准，財務室負責發放，並由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯（學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效）。
12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批後，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務室報銷（辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責，所有手續統一由總務處負責辦理）。
13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批，統一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯絡政府採購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務科報銷。
14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府採購（或政府採購特例）手續，憑政府採購（或政府採購特例）單經校長籤批後到學校財務室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同政府採購單（或政府採購特例）和固定資產入庫單，經校長籤批後至財務室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷：
（1）教職工的出差一律由校長室安排批准，憑開會檔案及校長室批准通知由教務處排程課務，填製出差通知單。
（2）出差人；回校後一週內需到財務室辦理報銷手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”後左上角整齊貼上好，並附出差通知和有關會議通知。
（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
（4）工作人員出差期間，每人每天發城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包乾使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發放。
（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；
（6）“差旅報銷單”先經財務人員技術稽核，再由校長審批，最後到財務室報銷。
16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：
（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的：
①、住宿費、往返費按相關規定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；
②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。
（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。
17.業務招待費：學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批准，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。
19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程專案完後須報相關審計處審計後方辦理報銷手續。
21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況並報分管校長批准後，方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
財務發票報銷管理制度3
第一條固定資產報銷：
1.購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票;
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷;
4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條流動資產報銷：
1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷;
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並作出盈虧表;
6.採購部門可借支備用金，作為零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作為急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;
7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。
財務發票報銷管理制度4
為了進一步規範費用管理，為我局加強廉政建設發揮積極的保障作用。對相關經濟業務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現將相關事項作以下規定：
一、發票報銷相關規定。
1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經辦人簽字，部門負責人簽字，並註明詳細事由。
2、住宿費報銷：發票上需要註明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經辦人簽字，部門負責人簽字，並註明詳細事由。
3、燃油費報銷：發票上需要註明加油的車牌號，並且有駕駛員、經辦人和部門負責人三方簽字，註明詳細事由。
4、搬運費(銷燬費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發票上有搬運人員、經辦人和部門負責人三方簽字認可，並註明詳細事由。
5、與外單位協同辦案差旅費報銷：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執行，發票上註明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規定。
6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經辦人(經辦人要求三人以上)簽字，經辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字並按手印。
二、報賬規定。
當月發生的發票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發票彙總電子表格發給部門報賬人員、同時交紙質資料，並完成相關簽字手續。
彙總表統一表格見下：
張三費用開支彙總明細表
序號
發票開支日期
事由描述清楚
金額
備註
合計經辦人：簽字部門負責人：簽字日期：
備註：發票必須提供正規票據，有國家稅務總局監製章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據的開據日期、名稱和金額明顯。
財務發票報銷管理制度5
第一章總則
第一條為加強發票管理和財務監督，促進發票直接、快速、合理的批報，規範發票報銷標準和程式，特制定本規定。
第二條江蘇XX房地產發展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、專案部的發票報銷，必須遵守本規定。
第二章細則
第三條經辦人員對客戶填開的發票必須認真稽核，保證所取得發票的完整性、有效性與合法性。
(一)發票必須內容真實，專案齊全，字跡清楚，不得有塗改現象。購買商品較多時，可開商品統稱發票，但必須附上蓋有銷售方印章的發票清單。
(二)發票必須按照規定的時限、號碼順序填開，全份一次複寫，各聯內容完全一致。發票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。
(三)發票上必須有國家稅務總局規定套印的全國統一的發票監製章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發票專用章。
(四)收款收據視為白條，經辦人員有權拒絕，並不得做為發票報銷。國家行政事業性收費收據除外，但必須是套印財政監製章的收據，且該收據僅使用於收取行政事業性收費方為有效。特殊情況開具收款收據的，視金額大小要經過財務負責人、總經理批准同意。
(五)經辦人員要取得相應行業的發票，拒絕接受客戶用
第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規定，取得的費用發票應當真實有效。
(一)車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要註明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要註明起止地點，不註明者不予報銷。
(二)住宿。發票上必須寫明時間、人數、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統開住宿費。
(三)報銷。出差發票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。
第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關招待費的管理規定。招待費發票報銷時，必須註明招待的事由、時間及人數。同時，應當寫明招待物件的姓名或職務以及所在單位的名稱。
第六條因公用車，應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規定。加油費必須開具正規發票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須註明費用發票的聯絡地點和電話。
第七條發票報銷時，應填制封面。
(一)使用封面貼上發票時，票面朝上，與封面一致，發票應貼左上角。票據多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀。
(二)發票報銷時每個經辦人單獨做封面，發票為多人共同發生的，可集中做封面。
(三)發票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。
(四)單張發票金額在500元以下的貼上使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫彙總封面，每張明細封面用膠水貼牢後，再附上彙總封面一同報銷。
第八條發票報銷時，各部門主管及財務部必須認真稽核。
(一)購買的物品、書籍、光碟等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協議書的工程專案，結算付款時必須附上發票和工程專案的驗收單。政府部門的行政事業性收費收據、購買的書籍、光碟等必須到辦公室進行登記，經辦公室人員簽字後方可給予報銷。
(二)不符合財政部發布的《發票管理辦法》的發票，不得做為財務報銷憑證，財務人員有權拒絕。
(三)財務人員對發票內容有疑問的，應當轉交監事會進行調查，核實後按實際予以報銷。經調查存在弄虛作假行為的，將依據《財務信用管理試行制度》對其採取必要的監管措施。
第九條發票批報程式及流程。
(一)發票和繳庫單齊全後，經辦人員必須及時整理填制報銷封面，經證明人簽字確認後，呈交部門負責人簽署意見，交財務部負責人稽核，財務部核定報銷金額後，呈交總經理審批。
(二)票據傳遞流程：經辦人制單→證明人簽字→部門負責人稽核簽字→財務負責人稽核簽字→總經理審批→出納處報銷或衝抵借款。整個流程原則上在七天內結束。
財務發票報銷管理制度6
根據公司實際情況，為了加強企業會計基礎工作，規範發票報銷程式，完善發票報銷制度，提高財務報銷工作效率，防範發票報銷中產生的違法違紀行為，減少企業因取得不合規發票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規發票造成的自身利益受損，特作以下規定。
1、發票戶頭與企業名稱必須完全一致，並加蓋發票專用章。稅法規定沒有填開付款人全稱的發票，不得允許用於稅前扣除和財務報銷。
2、增值稅專用發票必須列印規範，密碼區清晰無痕不出邊框，無法透過認證的不予報銷。增值稅普通發票上付款方開票資訊必須齊全。
3、發票的全部聯次必須一次完整開具，發票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，塗改無效，機打發票手寫無效。
4、會議費報銷要求附會議檔案，如會議通知、邀請函、簽到簿等影印件，說明會議時間、地點、人物、內容等能夠證明會議真實性檔案資料。
5、住宿費發票報銷要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內容，能夠據以判斷業務的真實性。若是本公司員工出差發生住宿費，應該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據一起報銷。若是業務招待性質的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。
6、發票內容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發票專用章的明細表。
7、承租個人房租費要求使用當地地稅局代開的發票報銷。
8、當年發票當年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明並經本部門領導及財務總監簽字批准後，可以在次年1月31日前報銷。2月1日(含)以後，一律不再接受開票日期為以前年度的票據。
9、諮詢費、手續費都屬敏感票、高危票，稅務部門要求極其嚴格，業務經辦人員在辦理相關業務時應自覺配合財務報銷要求，確保手續嚴謹，合同齊備，業務真實可信。
10、杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、菸酒、洗浴、健身、保健品、旅遊等與企業生產經營不相關的票據，此類票據一律不予報銷。
11、個別業務沒有發票或者有發票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬於業務招待性質的發票頂替。
12、業務經辦人員必須嚴格區分業務歸屬主體。發票戶頭、業務歸屬主體、報銷單填寫必須一致，否則需要重開發票或者重新填寫報銷單。審單人員要認真仔細，熟練判斷區分業務歸屬主體。
13、現在經濟活動中假髮票較多，對此必須高度重視，稅務局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務總局每年都要組織嚴格的發票大檢查。因此，為了報銷人和公司的利益，降低發票涉稅風險，業務經辦人拿到發票後一定要透過發票歸屬地12366電話或者稅務局官網查證發票真偽，審單人和業務經辦人共同對所報銷發票的真偽負責。假髮票一律不得報銷。
14、關於國外費用報銷，稅法規定支付給境外單位或者個人的款項，以該單位或者個人的簽收單據為合法有效憑證，稅務機關對簽收單據有疑義的，可以要求其提供境外公證機構的確認證明;單據為不能長時間儲存的熱敏紙張的，必須在報銷時同時提供影印件，並與原件貼上在一起;適當說明支出的用途或合理性;數額較大的刷卡消費，要同時提供刷卡記錄紙(就是自己簽字的那張紙條)。另外，臺灣地區經濟活動中也使用發票，報銷規定與大陸地區基本相同。
15、發票貼上要求，要求使用費用報銷貼上單橫向貼上發票，貼上紙的左端預留4釐米寬度，便於月末財務裝訂成冊;貼上必須牢固整齊美觀，大張的票據貼在底下小張的貼在上面，發票不能伸出貼上紙的邊緣，發票較多的應該按照種類或費用性質適當分類貼上，單張貼上厚度原則上不得超過一毫米，貼上卡式火車票時必須把票的背面剝掉表層才能粘住。
16、審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務，及時稽核單據，不允許推諉扯皮更不許積壓在手裡。
17、審單人員負責單據的全面稽核，除了以上要求外，數字核算準確是最基本要求，報銷單上的數字必須與所附報銷單據完全一致，數字合計以及數字大小寫必須準確無誤。稽核完畢、貼上合格、籤批完整的報銷單據才能拿到財務部門報銷。
18、營改增後費用報銷需提供國家稅務局出具的票據。對於地稅發票，將不進行相應報銷。辦公用品17%、電子耗材17%、車輛租賃17%、印刷13%、水費13%、電費17%、房屋租賃11%、物業管理6%、郵電費11%/6%、手續費6%、諮詢費6%、會議費6%、培訓費6%、住宿費6%、勞務派遣服務費6%等專案取得增值稅專用發票可以抵扣相應進項稅。福利費、餐費、差旅費(除住宿)、免稅專案支出、供應商無法取得抵扣憑證、增值稅普通發票等不得進行抵扣進項稅。
財務發票報銷管理制度7
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。
⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。
⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。
二、差旅費
差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，並按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：
一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區：除一類區以外的地區。
③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
董事長實報實銷
總經理300XX50
部門經理XX50250
一般職員15080200
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批准。
⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其餘員工原則上不得隨意乘坐計程車，如有特殊情況需乘坐計程車時，需經部門負責人批准方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規定：
①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷)，節約歸已。
②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
財務發票報銷管理制度8
1、借款報銷的審批許可權
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司財務部門稽核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤許可權的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫"借款單"，並註明借款事由及行程，按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費。1.3員工出差返回後，填寫"費用報銷單"，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。
2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地;一類區：除二類區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務一類區二類區港澳臺地區一般人員首日10080首日150120總經理批准主管、工程師級首日150130首日220170400hkd部門經理級首日250200首日300250500hkd公司副總經理級250300600hkd2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)職務一類區二類區港澳臺地區一般人員3040100hkd主管、工程師級4050100hkd部門經理級6080150hkd公司副總經理級100150200hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐軟臥僅限正職;其餘員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批准。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐計程車，如有特殊情況需乘坐計程車時，需經總經理批准後，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批准方可報銷)，節約歸已。
3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的.票據，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4、員工探親路費的規定員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務稽核並報總經理審籤後辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星採購的七天內報銷;透過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。
5.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的稽核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
7、原始憑證應具備的內容：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經濟業務的內容;
7.7數量、單價和金額;
7.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8、對原始憑證的技術性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號籤一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規範、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內容及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。的內容，不得含混不清，過於簡略。
9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務
9.4會計科目：應按有關規定設定。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
財務發票報銷管理制度9
一、凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報銷業務，必須詳細填明收款單位全稱。匯款需同時具備對方銀行帳號、結算行全稱。
二、凡對外支付加工費，協作費、工程款等開支專案，必須有雙方簽定的合同或協議書，大項工程款必須具有工程結算單。
三、報銷用的發票必是國家監製統一發票。不符合規定要求的發票，一概不予報銷。購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務處有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。
四、報銷用的發票必須按財務規定辦理三人簽字手續，其中一人為負責人。各單位購買物品、材料、辦公用品、技術圖書、資料等，必須嚴格執行驗收制度，任何人不得在未見實物的報銷單上籤署驗收人，如有發現假髮票、假報銷、虛報假帳時，要按違反財經紀律處分，情節嚴重的要按貪汙金額大小追究刑事責任。
五、對連號發票沒有特別說明的，一律不予報銷。對超現金報銷金額起點以上的支出(限額1000元，國家規定現金使用範圍內的除外)，北京地區請使用轉帳支票，外地支出辦理匯款。
六、每年度發票的報銷截止日期為次年3月31日。
七、個人立項的課題費比照上述規定辦理。
財務發票報銷管理制度10
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用範圍
本制度適用於市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意後，報市場總監批准(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘計程車，但需在票據上註明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、檔案影印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理籤批。
2、備用金借支後應及時沖帳，備用金佔用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。
3、對於長期佔用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字後交由出納稽核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回業務人員。
3、單據報銷規定填寫和貼上方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、貼上注意事項：將各類車標按面額的大小分類貼上，並在貼上處註明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、貼上注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面註明情況。
c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用於公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
財務發票報銷管理制度11
1、目的
為了加強公司財務管理，強化費用控制。
2、適用範圍
公司員工費用報銷管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷審批許可權：
4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責稽核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。
4.1.2如遇總經理外出，又急需於支付時，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經部門經理審批後，財務可予以先行報銷；
費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。
以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補籤。
4.1.3具審批許可權的人員，不得籤涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責籤批。
4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬後奏”。
4.2費用報銷流程：
4.2.1當費用發生後，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，並辦妥本部門的審批手續，再送往財務稽核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。
4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，並退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。
4.2.3由部門經理審批無誤後，經財務稽核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。
4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，並在費用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當麵點清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理稽核。借款金額超過300元時，除完成以上程式外，還須上報至總經理報準後方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項後，應及時辦理報銷手續，儘快與財務結算清楚。
4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時結清借款之專案時，財務有權從薪資中抵扣。
4.4重點費用有關規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。
4.4.1.2薪資計算週期，每月1日至最後一日為一個月週期，每月25日後入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。
4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，並交總經理籤批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批准。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的專案方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須註明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5計程車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。
4.5費用報銷的有關規定：
4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一週內完成，過期財務可不予報銷。
4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字型要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得塗改：
4.5.2.7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，並必須註明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關於辦公用品的採購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須於每月3日前上報客服部文員，由客服部進行稽核彙總，上報總經理審批。
4.6.2客服部根據審批採購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金採購。
4.6.3所採購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。
4.6.4辦公裝置的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。
5、其它
5．1本規定由客服部制訂並歸口管理；
5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；
5．3本規定自簽發之日起實施。
財務發票報銷管理制度12
1.總則：
為了充分利用網際網路的資訊化運作優勢，提高資訊傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規範快遞物品的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用範圍：
本公司所有員工均屬之
3.定義：
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送檔案，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）
4.組織與職責：
4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。
4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6.執行說明：
6.1快遞的簽收與傳送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛收到檔案，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委託人代為簽收。原則上各部門人員應代收。
6.1.2快遞的寄發
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送檔案，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部門負責人審批後交物流部，由物流部聯絡快遞公司統一發送。各（需求部門於每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對於不合格的件退回發件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇價效比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細註明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對於無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，並將情況報備部門負責人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯絡電話、郵編等）。
7.寄件相關規定：
7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、檔案、普通配件等）類：；C；D普通訊函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發順豐快遞發EMS或順豐快遞34CD發一般的快遞公司郵政（發平信）
（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選擇）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便於寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。
7.1.7如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。
8.執行時間：
凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。
財務發票報銷管理制度13
第一章總則
第一條為了規範公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算範圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務於公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用於公司各部門和全體員工。
第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，並及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批許可權
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算範圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批准後才能辦理或執行。超過部門預算範圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程式
第五條經濟合同付款審批程式。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，並由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批准後，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，並附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總稽核，並簽署意見；
（二）將業務部門和主管副總核准同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部稽核，財務部應對照合同資料稽核後簽署同意付款意見，然後將上述檔案連同對方出具的本次付款的有效正式發票一併報總經理審批；
（三）經總經理審批後，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據稽核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程式及有關規定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經稽核後所發生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程式
（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式貼上原始憑證並選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字後送財務部；
（二）財務部初審——重點稽核在預算範圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，並簽字確認；
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理稽核批准；
（四）將稽核批准同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證後交出納，由出納人員根據稽核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規定
（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等專案要填寫齊全，大小寫要相符，並加蓋財務專用章或發票專用章，並注意印製發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印製發票的有效時效。
2、規定稅務監章的定額髮票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先衝借款，直至衝完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每週星期一、星期二和星期四及每月月底的後兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程式。
（一）員工工資的發放時間定於次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將複核無誤的工資表送總經理稽核；
（三）根據核准發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程式
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程式進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理複核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，准予借款，堅持“前不清，後不借”。
（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核准的借款申請單支款；
（四）因公出差的借款人，在返回公司後的5日內報帳並結清餘款；其他借款人在業務完畢後的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業務招待費報銷規定
規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算範圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批准，總經理超支時應先報董事長批准。
（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批准的限額標準執行，並須事前向總經理請示，說明理由，經批准後方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批准為準。
（三）在業務發生後一週內應填寫“業務招待費說明表”，註明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，並填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程式的要求進行報銷。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，並建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。
第十條通訊費報銷規定
公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須採取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支援。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定並報總經理批准後方可發放該補貼。
（一）在各部門預算範圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯絡的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意並報總經理審批同意後可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核准並報總經理批准後，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規定
凡出差須經總經理批准，差旅費的使用在各部門預算範圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批准應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先徵得本部門分管副總同意，再報總經理批准。
（二）部門經理級及以上幹部乘坐飛機須經批准。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批准後可乘坐飛機。
（四）差旅費報銷額度如下：
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程式的要求報銷。
（3）部門經理級以下幹部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先徵得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，註明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數並計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批後，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級稽核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐計程車需事先徵得部門經理同意事後方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規定
（一）辦公用品費用包括資料夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。
（二）紙張、磁碟、墨盒等計算機影印機耗材，其他辦公裝置的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，並建立相應的實物臺帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續後憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規定標準包乾使用的原則。
規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包乾使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包乾使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程式的要求辦理。
（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，餘額可結轉至次月累計繼續使用。
（四）自駕車因公長途出差須經總經理批准。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批准的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包乾使用費標準內報銷。
財務發票報銷管理制度14
1、個人日常費用和公司費用(包括勞務費，佣金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響,造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證影印件、匯入行資訊(開戶行名稱、賬戶)。
2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費,部門活動費,其限當月每人提交一次。
3、員工發生的手機費用應透過報銷系統中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網絡卡和公司行政部統一支付的辦公室電話費外,不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。
4、加班交通費報銷限於平時工作日晚21：00後，及週末或國家法定節假日發生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應在提交時註明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發票逐張提交，不可合併計算。
加班餐費標準為每人每次20元，超過標準不予報銷。
如果一筆提交整月的加班餐費，需註明具體加班日期及用餐人數。
5、費用發票應開具公司全稱(見下附加資訊)，如未填寫發票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續。另外，請根據個人或費用所屬公司,填寫相應發票客戶名稱；如發生票據丟失或提供不正規發票的，公司將不與報銷,損失由個人負擔。如果發現員工有意報銷不正規發票的，財務部將通知其部門總監及vp。
6、提交外幣發票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對於未按規定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監同意後可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的.完整資訊及帳號”。
9、出差報銷單不要提交餐費補助專案，只需填寫出差天數專案，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合併發放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處(見下附加資訊*)確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備註中註明“衝抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。
12、列印報銷單或借款單時，需要包括“審批資訊”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷單所有審批人及審批時間)，並確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用型別”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向列印，附上原始單據，交財務部報銷。費用明細不可列印英文版或者erp自動傳送的部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人資訊，無法確定收款人。
13、如對報銷制度有疑問，可點選頁面右上角“報銷制度”查詢。
報銷單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附註→原始單據。其中，原始單據應逐類、逐張按照費用提交時間順序貼上，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp系統中打印出來的單據應該縱向列印，如遇特殊情況請單獨註明。
財務發票報銷管理制度15
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程式及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程式
1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦稽核彙總，按審批許可權批准後，由集團總裁辦按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品採購報銷須按公司採購控制程式、庫房管理程式、進貨檢驗程式完備審批手續後辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，並於每月月初彙總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每週三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認後方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
（一）、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費
2、員工出差回到後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批准方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，計程車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐計程車，如確應工作需要乘坐計程車，要事先請示分管領導，並在報銷單上註明，報銷時計程車票不得連號。
（三）、報銷發票貼上規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地貼上在報銷單背面（左上角處），完整規範地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時衝賬的應註明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票塗改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，註明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本週內按規定程式進行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
財務發票報銷管理制度16
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務經理複核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用資料或事由。
（三）按規定的審批程式報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥120元天30元天30元天
部門負責人火車硬臥150元天40元天40元天
總經理助理飛機200元天50元天50元天
總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用專案等，出差申請單由總經理批准。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請影印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字後報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程式集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意後能夠乘坐計程車；
（2）市內因公公交車費應儲存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程式審批。
3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2、培訓費：為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等資訊）轉交財務部；
（2）總經理供給職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程式審批；
（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程式申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情景進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
（1）資產驗收（軟體應安裝除錯）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程式審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含專案可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署稽核意見後報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批後的.報告檔案到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的稽核，合同應註明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程式審批：主管部門經理稽核簽字→財務複核→總經理審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分報銷時光的具體規定
第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過並由董事長或其授權人簽字後生效。
財務發票報銷管理制度17
一、費用報銷
第一條一切費用要在批准的費用定額範圍內開支，超支部分須經企業主管領導批准方可向財務部報銷。
第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批准的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。
第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批准後（已經批准的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一週之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。
二、固定資產報銷
第四條必須先有批准的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准後由財務部開支票。
第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務部才准予報銷。
三、流動資產報銷
第七條採購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單後，才予以報銷。
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，並予以更正。
第十一條採購部門可借支備用金，作為零星購料週轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部。
第十二條採購人員經領導批准可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批准後再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核准。
第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通訊費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批並掌握分期付款數額。
第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批准。
第十九條醫療費按企業規定每月定額髮給。
第二十條工會經費由企業工會主席在規定的範圍內籤批。
第二十一條其餘未明確的費用由總經理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發布之日起施行。
財務發票報銷管理制度18
為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經營，提高投入產出效果，特制定本辦法。
一、業務費用分類
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類。
日常業務費用是指用於日常性開支的業務費用，包括日常關係維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支。
專項業務費用是指用於解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、最佳化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支。
二、日常業務費用管理
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理。
1.上級批准下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。
2.預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，並保證到達使用效果。
3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批准後，可用於日常業務費用開支。
可控費用節儉用於業務費用開支的，按下列許可權審批：
（1）企業可控費用節儉用於業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。
（2）事業部本部可控費用節儉用於業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。
（3）集團本部可控費用節儉用於業務費用開支的，報集團公司董事會審批。
4.日常業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核。
三、專項業務費用管理
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理。
1.專項業務費的申請
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及專案職責人等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和專案職責人簽字後，報上級審批。
2.專項業務費的審批
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批許可權如下：
（1）企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司複審後，報集團公司董事會審批。
（2）事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批。
3.專項業務費的使用
（1）專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用。
（2）專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。
（3）專項業務費用指標使用後有剩餘的，指標自動作廢。
4.專項業務費用的核算
（1）專項業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計。
（2）專項問題結束後，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和專案職責人簽字後，報費用審批部門核銷備案。
5.專項業務費用的跟蹤
上級單位批覆專項業務費用後，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導程序。
6.專項業務費用的考核
專項業務費用按照下列原則進行考核：
（1）凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支後的淨效益併入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核。
（2）凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果。
（3）集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。
財務發票報銷管理制度19
一、報銷範圍：
本細則適用於因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程式：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫"出差申請單"明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導稽核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填製出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，並作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫"領款單"，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長稽核批准方可執行。同時財務部實行"前帳不清、後帳不借"的原則。
2、差旅費報銷程式：經批准出差辦事人員，應如實填寫"差旅費報銷單"，並列明事由、時間、線路後交廠長稽核簽字，再交財務部稽核簽字，按《差旅費費用報銷程式》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座計程車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。
三、差旅費報銷原則
（1）市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由於工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，超出市區範圍的，發出差補助費六十元每天。
（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。
（3）車費報銷條件：超出市區範圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。
（4）出差人員應在回公司後15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請並有部門領導和分管領導審批。
（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發生車船票；只按規定報銷出差各項補貼。
（6）出差人員一般不得乘坐飛機，經批准才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包乾的範圍。
四、差旅費報銷有關注意事項
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字[1997]第011號檔案規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面籤審後方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。
3、計程車票按規定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐計程車的需寫出情況說明並由廠長在情況說明書上簽字後方可報銷。
4、出差參加會議的須將會議通知附於報銷單後，電話通知的須在出差事由中註明。
5、一事一單，不得將數次出差合併一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合併在差旅費中報銷。
7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況（註明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）並由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
五、本規定從20xx年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，並報廠長批准後執行。
財務發票報銷管理制度20
一、總則
1、為了規範出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用於本公司因公出差的所有人員。
二、報銷標準
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補助。
3、交通費：
(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。
(2)計程車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批准方可報銷。
(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。
(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。
4、生活補助
客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。
6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
8、行政、採購、辦公人員出差：
按領隊標準報銷差旅費。
9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷程式
1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。
3、施工及售後完成後，必須徵得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢後方可離開，
4、出差人員返回公司後，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室，登出出差。辦公室記錄人員作書面登記，並與客戶核實情況屬實後，在工程服務表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司後，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。
7、整體報賬程式：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業務單位公章和聯絡電話號碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。
3、發生零星採購，需取得正式發票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯絡電話號碼，以及開票人，以備核查。採購需要一人採購，一人驗收，在票據上同時簽名，並註明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，並按次罰款10元/次。
2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發現，取消報銷資格，並處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場施工、售後、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一
經發現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，並扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發生招待費，須事先徵得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待物件及其聯絡電話和就餐金額。
8、出差途中，徵得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，註明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需徵得總經理同意後請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售後服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。
財務發票報銷管理制度21
第一條本辦法所管理的物件為公司辦公裝置、用品、印刷品、低值易耗品等。
第二條公司鑰匙的保管
公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉交他人保管；
第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進行購買。
第四條採購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現金。
第五條公司固定資產均有相應的固定資產保管卡，任何員工不經人事行政部批准不允許私自進行調換、改裝或其它類似行為。若因此造成經濟損失，將視情況給予相應的處罰。
第六條屬正常辦公消耗時所領用辦公用品需經公司行政登記領用。
第七條員工辦理離職時，應歸還借用、領用及公司規定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產，由人事行政部負責監督，相關管理責任的部門負責人檢驗並進行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經濟或實物賠償。任何人不得以任何原因將公司用品據為己有。
第八條報銷
1.報銷時間：每週及每月按規定時間報銷費用。
2.用於公司各種用途的費用在報銷時,需附上相關的正式發票及原始憑證，經部門主管簽字，送至人事行政部稽核，由人事行政部統一交由財務部，財務負責人稽核確認無誤後交至總經理，總經理審批簽字後方可發放其款項。
財務發票報銷管理制度22
為加強本公司分析核算，規範財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責
1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。
2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。
二、借款及報銷原則
1、借款依據及還款時間要求
借款型別借款依據還款時間
投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內
履約保證金合同影印件合同規定期限
租房押金合同影印件合同規定期限
差旅費借款出差借款單出差結束後一個月內
其他借款合同影印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內
2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。
3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。
借款審批許可權
序列業務審批人業務終審人財務終審人
銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理
服務（含售前、實施、服務）服務副總
運營（含財務、人力行政、市場）總經理
各業務部業務部負責人
4、前款不清，後款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。
5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷時限
（1）差旅費報銷時限為出差返回後兩週內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。
（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。
（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業務結束後兩週內，不得逾期。並且報銷時需相關業務負責總經理簽字。
（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。
三、差旅費報銷標準
1、往返交通費
人員類別飛機火車輪船長途汽車
總經理經濟艙實報經濟艙實報
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報
（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限於經濟艙），須事先經總經理審批同意。
（2）公司已經統一為員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。
（3）同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐計程車，否則不予報銷。
（4）外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷;超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。
2、住宿費
（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應註明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。
（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。
（3）住宿發票必須真實並且帶有當地稅務或財政監製章（沒有稅務或財政監製章的住宿發票或收據無效）。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。
3、出差伙食補助
（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件傳送）
票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限於IT服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。並且發票必須是當年發票。
（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。
4、票據規範要求
原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：
（1）單位名稱要填寫“用友軟體股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。
（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。
（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。
（5）發票專案必須與業務相符，內容填寫清晰有效;
（6）財務部有查驗票據真偽的義務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。
（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。
（8）外包付款取得發票為地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。
5、報銷單據填寫規範
（1）報銷單據選擇：參照網上報銷系統（網址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入專案費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其餘費用暫採用手工報銷）
（2）報銷貼上順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別貼上。報銷清單列示在最後一頁。
（3）大寫數字提示：零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
（4）報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，並且不得塗改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字稽核、補助填在其他格。
（5）如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別貼上，並在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。
（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其餘填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。
（7）出差過程中發生的招待費等，應單獨貼上報銷。
6、其他相關規定
（1）出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數後減一。
（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，並單獨貼上支出憑單報銷。
（3）員工出差期間，因遊覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。
（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或藉故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，並視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。
（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑並查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用;如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，並報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。
（6）票據超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。
（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然後登陸如下網址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文件），並經財務審批後，直接列印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務中心週六、週日不辦公，消費卡用完後請自行到卡務中心退掉。）
（8）支援費用：報銷時一併提供被支援方財務總監及總經理簽字確認的《支援費用確認單》，並執行濟南公司標準。（由於傳真件無法長期儲存，請自行復印）
集團支援本公司專案時，則首先需總經理審批，然後報財務經理審批即可，否則不予報銷。
（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：，招商銀行濟南泉城路支行等。
本制度自公佈下發之日起執行，解釋權歸財務部。