安裝工程公司財務管理制度（精選6篇）
安裝工程公司財務管理制度
安裝工程公司財務管理制度（精選6篇）
在當今社會生活中，很多地方都會使用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那麼擬定製度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的安裝工程公司財務管理制度（精選6篇），歡迎大家分享。
安裝工程公司財務管理制度1
財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：
1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;稽核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒佈的'會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設定會計核算科目、設定明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設定成本歸集程式和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本資料資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、稽核支付工程、裝置、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料裝置款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設定，健全各項統計資料。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1、總則
⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批准。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批准。
⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意並提供經辦人身份證影印件)。
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准。
⑷開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司董事長批准。
⑸往來款的衝轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批准。
⑹非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批准。
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批准支付，其程式按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行
⑴承包單位提出付款申請，並填寫工程支付審批表。
⑵財務部稽核後，報公司經理、董事長審批。
⑶公司經理、董事長審批同意後，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事後補籤。如對已籤部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批准後財務方可報支。
⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批准。
4、公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。
⑵公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來回車費實報實銷，計程車不在報銷範圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批後支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算。
⑵公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
⑴公司辦公用具由辦公室統一採購，管理
⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。
⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批准，其會務工作由辦公室統一安排。
⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批准後報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出範圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行稽核後報懂事長簽字，並按本章第1條的規定進行審批支付。
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批准後方可實施。
⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務稽核後，由財務部直接支付。
⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程式以公司規定為準。
8、實施
1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由專案部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬於經理部財務部。
2、本財務管理辦法上報總公司稽核、備案。
3、本財務管理辦法經專案經理簽字同意後生效，自20xx年7月8日起實行。
安裝工程公司財務管理制度2
第一章 資金審批制度
第一節、總則
第一條 公司1000元以上的款項的支付，須經公司董事長（總經理）簽字批准。如董事長（總經理）不在公司，1000元以下可以由經理簽字批准，如總經理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示徵得同意後可先行辦理業務，在總經理出差回來一週內財務人員必須主動向總經理說明原因並補簽字。
第二條 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意並提供經辦人身份證影印件）。
第三條 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准。
第四條 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司董事長（總經理）批准。
第五條 報銷憑證原始發票1000元（含）以上由經手人背面書籤姓名及時間。財務人員稽核憑證時，在全部原始單據上加蓋“已稽核”印章（原始單據多的可在已貼上的票據上“騎縫”加蓋）。
第六條 往來款的衝轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批准。
第七條 非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批准。
第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
第二節、施工工程用款審批制度
第九條 施工工程用款由公司主管領導批准支付，其程式按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行
（1） 專案部提出付款申請，並填寫工程支付審批表。
（2） 分管領導核定、財務部稽核後，報公司經理、董事長（總經理）
（3） 公司經理、董事長（總經理）審批同意後，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事後補籤。如對已籤部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
第三節、行政費用支出管理制度
第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定後，經公司董事長（總經理）批准後財務方可報支。 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長（總經理）批准。
第四節、公司差旅費開支制度
第十一條 公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。
1、公司職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具。
2、 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。
A 房租標準: 一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包
括公司每天伙食補助費）。
C職工出差來回車費實報實銷。
3、 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理
說明原因，經公司董事長（總經理）審批後支付。
第五節、車輛維修費及汽油費管理制度
第十二條 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算。 公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用。
第七節、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
第十三條 公司辦公用具由辦公室統一採購，管理。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。
第十四條 辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元(含)以內的由行政經理在報銷憑證（含簽報）上簽字，經財務總監審批後報銷，1000元以上須報總經理審批。
第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報董事長（總經理）批准，其會務工作由辦公室統一安排。
第十六條 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事管理部門制定，經董事長（總經理）批准後報財務部備案。
第八節、行政費用報銷制度
第十七條 公司行政費用現金支出範圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
1、 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行稽核後報董事長（總經理）簽字，並按本章第1條的規定進行審批支付。
2、 應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批准後方可實施。
3、 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
4、 支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務稽核後，由財務部直接支付。
第十九條、 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。
第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領用、核銷登記表，由辦公室集中統一購買或印刷連號收據，指定檔案室專人保管。財務會計在檔案室領用（每次限領5本），出納人員使用完後交會計稽核簽字，由會計人員到檔案室核銷後再領新收據。收據專管員必須認真稽核已使用收據存根是否連號，發現問題及時反映。收據存根視同會計憑證按年歸檔保管。
第二十一條、 其他有關費用及成本支出的程式以公司規定為準。
第二章 工程成本管理制度
第二十二條、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長（總經理）簽署或授權委託簽署。
第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及稽核，工程招投標檔案的編制，工程決算的審定。
第二十四條、工程部還負責組織工程用裝置材料的採購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的裝置，材料進行採購，確保裝置材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
1、 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
2、負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。
第二十六條、工程中間結算程式。
1、 公司直接承包工程於每月1到3日（或按工程形象進度），將工程進度結算報送工程部稽核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他檔案資料提出稽核意見，並在每月5日內送財務部會籤。專案部承包工程應提供業主單位、監理單位及其它有關單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部稽核，送財務部會籤。
2、 財務部根據有關檔案資料，公司直接承包人或專案部領用的供應材料數額，以及與公司直接承包人或專案部其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
第二十七條、工程決算程式。
1、 公司直接承包人或專案部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程式報工程部複核，財務部會籤。
2、 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准。
3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責範圍聯合進行專項工程決算。
第三章 財產管理制度專案經
第二十八條、公司財產的範圍
1、 公司財產包括固定資產和低值易耗品。
2、 凡公司購入或自制的機器裝置、動力裝置、運輸裝置、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。
3、 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
第二十九條、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。
1、 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
2、 公司各施工工地使用機器裝置,動力裝置,工具儀器等由工程部歸口管理。
3、 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修並制定相應的措施、辦法。
第三十條、財產的購置與調撥專案經理
1、 辦公室根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會籤，報公司主管領導批准後方可採購。
2、 財產購回後，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及採購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。
3、 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准。
4、 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期彙總後向財務部報帳。專案管理者聯盟
5、 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
第三十一條、財產的清查、盤點。
1、 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。
2、 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。
3、 財產盤點清查後發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
4、 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
5、 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導稽核。
本財務制度從釋出之日起執行
安裝工程公司財務管理制度3
為加強管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，提高經濟效益，促使管理制度化、程式化、規範化，特制訂本制度。
第一章 財務開支管理
一、財務開支大計劃
專案部收到業主撥款後，由專案部經理向建築公司經理報告，出納報告財務科長。專案部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，並報建築公司經理簽字批准。財務按以下順序進行開支。
1、計劃工程進度用材料款。
2、計劃工程進度用機械裝置租賃費。
3、施工隊的工資。
4、專案部管理人員的工資。
二、專案部財務開支程式
專案部的財務開支在大計劃內執行，由專案部經理、書記（副經理）、專案部總工簽字批覆後執行。財務科長後期補充完善財務手續。
1、材料款 按照專案部制訂的大計劃，物資科填好支付單，並向對方索要發票、收據，辦理好專案部簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
2、機械裝置租賃費 按照專案部制訂的大計劃，由物資裝置
科填好支付單，並向對方索要發票、收據，辦理好專案部的簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
3、施工隊工資 每月底，專案部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表後面。併為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。
4、備用金 備用金實行定額制度。業務員2000元，小車司機 3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金於年終清理完畢。
食堂管理員按照專案部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。
5、專案部管理人員的工資由建築公司統一造表，財務稽核，建築公司經理簽字批覆，統一發放。
三、財務印鑑、網銀u盾、空白支票的管理
財務印鑑必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，，私人印鑑由專案部經理保管。
網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，稽核功能u盾由專案部計劃科主管保管，授權功能u盾由專案部經理保管。
空白支票的管理，業務員出門辦理業務需使用空白支票的，先請示專案部經理，由專案部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票採取限額控制措施。業務員歸隊後24小時內必須要到財務科補辦財務手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科採取補救措施，並向專案部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
第二章 報銷管理
1、報銷的簽字批覆 所有專案部的報銷單據由由專案部經理、書記（副經理）、專案部總工簽字，以建築公司經理的簽字為最終批覆，財務科按照建築公司經理的批覆給予報銷。財務科長後期補充完善財務手續。
2、報銷時間規定 所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月後財務不再受理。
3、貼發票 貼發票一律用A4白紙，從右往左，從下往上貼上發票。
4、差旅費 職工差旅費一律憑出差報告報銷。計程車票原則上不予報銷，由辦公室或者專案部領導安排乘坐計程車的，計程車票由辦公室或專案部領導在發票後面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費 業務招待僅限於招待與本專案部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限於專案部各科室主管以上人員。
6、辦公費 辦公用品由專案部經理安排，辦公室統一購買，由 工程部點數量，發放到職工手中後，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車費用 小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家列印的修理清單和發票，據實報銷。
8、通訊費 手機話費按照專案部制訂的標準統一發放。
9、取暖費 按照公司的標準，年終統一造表發放。
第三章 各科室的相關職責
1、工程部 每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，並根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，並開具扣款單據交計劃科。並做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。
2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械裝置費用進行驗工計價，完善專案部內部簽字手續後交財務科記賬。每一次業主批覆的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責稽核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。
3、物資科 物資科在每一筆業務發生後，把點驗入庫單和發票貼上一起，完善報銷手續後交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫資料，進行盤點，根據盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續，填制支付單，並作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員 每月底，依據考勤表作工資表。並作出工資彙總表交財務科入賬
5、財務科 財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡迴檢查、監督各專案部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務，完善財務手續，提高會計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建築公司經理和專案部經理提供專案部經營狀況和債權、債務資料；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業務部門聯絡、溝通。
專案部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑑的管理，網銀u盾的管理。並辦理財務收支手續，稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。並及時與會計對賬。並負責與稅務局聯絡，繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會計，負責記錄會計賬，編制報表。並與各業務科室核對臺賬，為領導提供各種財務資料。負責與專案部的各科室聯絡、溝通。
第四章 獎懲措施
為保障專案管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現，作為年終評比重要的事實依據。
1、專案部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科
不再給予報銷，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、印表機、影印機、空調、冰箱（櫃）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
(1)不能及時把業主驗工計價表送交財務科
(2)不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科
(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經專案部經理、總工核實錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
(1)採購材料，點驗入庫單報銷不及時的
(2)月底不作材料消耗報表或者不及時的
(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
(4)遺漏發票，經財務科提醒又不向客戶索要發票的
５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統計表，罰款200元/每月。
６、專案部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的
(2)經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。
(3)單據保管不當，造成單據遺失的。
(4)空白票據、銀行印鑑、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的，
除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。
(5)合同保管不規範，收集合同不全，合同沒有登記編號。
7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
(1)收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的
(2)不與出納核對資金賬的
(3)不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的
(4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務
(5)合同保管不規範，收集合同不全，合同沒有登記編號。
第五章 執行 解釋 附表格
本制度經20xx年7月26日建築公司管理會議稽核透過，經理簽字日起(20xx年７月28日),開始執行。
因建築公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會計理論衝突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建築公司財務科負責解釋。
安裝工程公司財務管理制度4
為加強公司的財務管理，規範公司的財務行為，以利於更好為公司經營決策提供支援和服務，特制定本辦法。
一、一般管理
1、 為了儘可能做到事前控制，促進公司經營目標的實現，公司必須實行全面預算管理，按時編制年、季、月度預算，以方便財務部門能及時做出相關的財務分析。
2、現金和銀行存款管理
1） 現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金，不得揶用現金和白條抵庫。公司財務部門及有關人員必須定期和不定期對庫存現金進行抽查。
2） 銀行賬戶必須按國家規定開設和使用，銀行賬戶只供本公司經營業務收支結算使用。嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉賬套現。
3） 公司要嚴格控制銀行帳號的多頭開立，凡設立的銀行帳號必須按要求嚴格管理。
4） 銀行賬戶印鑑的使用實行2章分章並用制，即財務章由出納保管，另外1枚由分管財務主管保管，不準1人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差由其委託他人代管。
5） 所有資金實行收支兩條線，統一由公司出納經辦。
3. 往來款項的管理：建立往來款項內部管理報告制度，每季應對往來款項明細進行清理並進行賬齡分析。
4、固定資產的管理：必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產計價，必須嚴格審查，經公司管理層集體討論通過後，報公司董事會批准，於年度決算時處理完畢。
5、收入的管理：每天的收入都要及時入賬，建立收入日報制度；
6、存貨的管理：存貨每個月盤點一次，做到帳實相符；
二、費用的管理
1． 費用的核算堅持權責發生制原則，當時發生的費用，無論其款項是否收付，
都應計入當期費用（透過“待攤費用”、“遞延資產”除外）。
2． 雖在本期支付的費用，但應有後期負擔的均不能計入本期費用，可透過“待攤費用”、“遞延資產”科目核算。
3． 正常的費用開支，必須有正式的發票，印章齊全，並貼上費用報銷單。報銷單必須由報銷人，部門經理，財務經理，公司總經理或財務分管領導簽名。
4． 費用開支標準：
1）差旅費開支標準（含市內計程車費）。
2）業務招待費開支標準（含總經理業務費用）。
3）通訊費開支標準。
4）辦公費日常用品控制使用標準。
5． 管理人員薪酬管理： 管理人員薪酬管理包括公司在冊所有人員的
（一）職工工資、獎金、津貼和補貼；
（二）職工福利費；
（三）醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；
（四）住房公積金；
（五）工會經費和職工教育經費；
（六）非貨幣性福利；
（七）因解除與職工的勞動關係給與的補償；
（八）其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
三、專案成本的核算及款項支付
1、成本的歸集、稽核由事業部會計完成，公司財務負責複核；
2、事業部會計必須認真稽核每項費用是否合理，票據是否合法，附件是否完整，報銷手續是否符合公司規定；
3、會計憑證錄入的內容必須完整，往來單位要是全稱，專案名稱要對應合同；
4、每週事業部的會計都要把原始憑證交到公司財務室複核，以便及時反映應付賬款，以不致於影響到正常的付款；
5、各專案的大宗材料的採購由材料部統一辦理，有貨到票未到的情況可按合同預估入賬；
6、所有款項的支出必須是先入賬再付款。由專案經理填制付款申請表，事業部經理稽核，財務分管領導簽字同意，公司財務會計根據材料採購合同或勞務合同規定的付款條件結合賬面應付款及各事業部的用款額度付款；
7、專案部如有急需支付資金的特殊情況，由專案經理辦理借款，事業部經理稽核，公司領導簽字同意，財務催促及時核銷；
四、專案備用金的領取
各專案部的備用金按外地10000元，本地5000元核定，特殊情況可說明情況由公司領導審批。
安裝工程公司財務管理制度5
(一)、費用報銷制度
1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。
2、費用報銷單填寫及票據貼上要求：
報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各專案應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導批准；有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。
3、差旅費報銷具體要求參照總公司下發的關於《差旅費管理制度》。
4、辦公費報銷由綜合辦（後勤部）負責統一採購報銷。
5、業務招待費，單次3000元以下應事先報告請示專案部領導，經專案負責人批准後方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經公司領導同意後方能開支。
6、費用報銷審批基本流程：
7、其他說明：
凡發生費用後取得報銷單據後，應及時辦理報銷手續。對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕
報銷，對稽核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、專案不真實的.情況下簽名財務不予報銷，並向報銷人說明退回理由。
(二)、材料、辦公物資財務管理制度
1、材料採購人員按照工程部材料採購計劃及時採購，所有采購的材料、物品必須附有正規發票（成批採購必須附發貨清單），材料運費單獨結算的`必須附有正規運輸發票，且必須附庫管人員現場驗收入庫單，後交由財務會計稽核，專案負責人審批後，出納才能支付、結算。對於暫時未取得發票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務，由財務暫估入庫掛賬。但最終必須有供應商提供的正規發票才能列衝暫估入庫材料。
2、發票說明：供應商開具的發票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規格、單價、數量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發票專用章”或“財務專用章”，所有發票不允許有塗改，特別是金額塗改的為無效發票，材料採購人員有權要求發票提供者重新開具。材料採購人員應在採購前向供應商宣告，由其提供的發票被稅務部門驗證為假髮票而對我專案部造成的損失由供應商承擔全部責任。
3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發出材料負有監督責任。每天按照施工現場材料購進和耗用實際的數量，及時辦理入、出庫手續，並將入、出庫單及時上交財務；同時根據入、出庫單登記材料明細賬簿；並堅持每週最少一次與財務賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。
3、專案辦採購或自有的辦公物資、儀器裝置由綜合辦歸類建立登記清冊。發出時由領用人簽字負責保管，原領用人由於工作變動時，應辦理移交手續。對於物資、儀器正常合理耗用費用由專案部承擔，由於個人原因丟失或損壞由個人賠償。
(三)、機械裝置財務管理制度
機械進場時，機械管理人員嚴格按照機械管理規定建立機械裝置臺賬資訊，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同後進場工作的原則執行，現場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械裝置工作記錄》，並於每天下班後將臺班記錄及時上交財務。月底財務部統計、核實後，報專案負責人審批後，並依據出租方提供的正規租賃發票，按財務管理要求辦理支付、結算手續。臨時租賃機械、裝置同樣嚴格執行簽字程式，根據具體要求進行結算。
(四)、人工費用財務管理制度
1、所有人工進場按公司管理要求首先簽訂《勞動合同書》，同時要求進場人工必須提供有效身份證影印件。由綜合辦建立人事管理檔案。
2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場負責人、專案經理簽字、專案總工確認，並經財務稽核，報送公司領導統一審批，方能作為結算、支付或財務掛賬的依據憑證。
3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須註明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應結算工資、實發工資、領款人簽字(捺印)事項。
（五）、印鑑管理制度
一、財務印鑑範疇：
財務專用章、發票專用章、預留銀行印鑑（法人、會計主管章）、會計私章、出納私章。
二、財務印章管理
1、刻章
專案部成立，基本財務印鑑（財務專用章、法人私章、印鑑章）的刻制，應由指定的印章管理人員刻制，後交由專案綜合科備案，並從刻制之日起執行相關使用條例。
2、保管
財務印鑑的管理應做到分散管理、相互制約，財務專用章由財務部負責人保管，銀行預留印鑑（單位或專案法人章）由專人或委託授權人保管，銀行預留印鑑（會計主管章）由出納保管，財務私章由財務人員自行保管。
3、使用
財務部門所使用的銀行匯票、現金支票、轉賬支票、財務專用收據及上報稅金、銀行等部門檔案資料需要蓋章使用時，由財務經理或負責人審批後，並登記《財務印章使用登記薄》後方可蓋章使用。財務人員私章主要用於財務報表及記賬憑證加蓋處。
4、廢止、更換
廢止或繳銷的財務印鑑應由保管人員填寫《廢止申請單》，並呈公司總經理稽核後交由公司行政部統一廢止或繳銷。遺失財務印鑑時應由財務印鑑保管人員調諧《廢止申請單》，並呈公司經理核准後，籤批遺失處理及處罰辦法後，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務印鑑時必須登報申明。更換財務印鑑時應由財務印鑑保管人員以公司檔案填寫《廢止申請單》，並呈公司總經理核准後，交由綜合部按批示處理，如需要填寫《財務印章制發申請表》申請新的財務印鑑。
5、責任
（1）財務專用章的保管人無權私自使用，但有監督及允許使用權利，因此財務章的保管人對財務章的使用結果負主要責任，經手人則負部分責任，而對未經由保管人（財務負責人）籤批的而使用經手人負主要責任。保管負責人付部分責任。
（2）單位或專案法人私章的保管著者本人或委託授權人。單位或專案法人私章是單位或專案銀行支付印鑑，本人或委託人無用作其他用途的權利，須依據財務科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責負全部責任。
（3）專案嚴禁個人將財務專用章、法人私章、印鑑章獨立帶離專案部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監督使用。專案部高、中層領導，因異地執行重大專案或完成重要業務，需要攜帶專案部財務印章出差的，須將專案部經理審批後方可帶離公司。
（4）所用財務印章的使用，必須嚴格執行專案部的財務章使用流程，不得從事有損專案部利益之行為。如出現問題，後果自負。給專案部造成重大損失的，專案部將依法追究其法律或刑事責任。
（六）、支票管理制度
1、支票（現金支票、轉賬支票）由出納保管。出納根據單位負責人簽字的資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經辦人在支票存根上簽字備查，並在“支票使用登記薄”登記。
2、支票付款須先審後付，支票印鑑章分散管理、相互制約，財務負責人或會計保管財務專用章，出納保管印鑑私章，專案部負責人印鑑由專案部負責人或授權委託人保管。
(七)、財務部人員制度
專案出納：
1、負責專案部所有現金、銀行款項收付結算；費用報銷；工資管理、
結算；負責編制現金收支業務的記賬憑證。
2、對於現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據傳遞
交給專案會計，每天向專案領導和總公司上報《庫存現金日報表》。
3、完成專案交給的其他工作。
專案會計：
1、完成日常賬務處理及財務稽核。
2、機械、人工、材料、費用的結算複核，並及時送公司領導審批；
3、已上交財務部有關合同(機械、人工、勞務協作、材料採購、運輸等合同)的歸檔及管理。
4、完成每月的各類會計報表和上報工作。
5、完成專案部交給的其他工作。
安裝工程公司財務管理制度6
財務處作為資金管理職能部門，要確保分公司資金賬戶不透支，確保分公司生產經營的正常進行，確保職工工資發放，確保職工五險一金當月繳納，確保100%上繳集團公司應交款項，確保回收資金的5%償還內部銀行欠款，確保當月繳納內部銀行貸款利息，確保貸款合同的履約。制定以下資金管理制度:
（一） 財務處按單位工程設定資金賬戶，核算各工程資金收入、支出、餘額情況。
1、建工程進度款收入
（1）、財務處按工程專案設定資金賬核算工程資金。工程款到位後按照專案經營權中標時確定的專案部支配使用的資金比例計入專案資金賬戶。
（2）、對收回工程款的土建或安裝專案給予2%（注：1、考慮公關費用。2、激勵催款積極性。）的資金比例優惠，剩餘的工程款再按土建、安裝專案發生的實際成本比例進行分配。
2、竣工工程尾款收入：
（1）、剛竣工工程按合同收回的第一筆尾款，按進度款計入資金收入賬。
（2）、專案部清回的竣工定案工程尾款，專案部支配50%、分公司支配50%；清回竣工未定案工程尾款，專案部支配40%、分公司支配60%。
（3）、由法務部門及其他人員清回的資金按情況確定分配方案。
3、經集團批准，因各種原因確實無法收回貨幣的，可實施非貨幣性資產抵頂，財務處不在專案資金帳中核算，分公司根據實際情況統籌考慮。
4、資金支出：工程發生的所有資金支出（含工資及工資附加費、六金等）全部計入支出帳。
（二） 專案部經理作為第一責任人要依據工程施工合同及時回收工程款。
1、每月28日各專案部編制次月資金預算表透過資訊平臺報送財務處，專案經理按預算表催收工程款，完成本月資金計劃。（注：委託分公司支付費用考慮在資金預算表中）
2、工程資金實行專款專用。除分公司統一購買大宗材料安排資金支付外，其餘所有勞務分包、專業分包、材料、機械費等全部由專案部負責付款。
3、工程賬戶不得出現透支。特殊情況書面報分公司經理審批，財務處根據審批負責與專案部簽訂借款合同。合同到期收回借款並一筆計算利息進入專案成本。
4、專案部要及時與分包商、供應商簽訂合同，送財務處壹份。合同約定付款比例進度款原則上不得高於建設合同撥付工程款比例（鋼材除外，人工費不得高於80%、運費、租賃費不得高於建設合同），至工程竣工付款比例不得高於90%。付款時不得高於合同約定付款比例。特殊情況書面報分公司經理審批。
（三） 專案部支付資金程式
（1）、會同財務處填制資金審批表；（見附表1）
（2）、專案部經理、財務處處長簽字後報分公司經理審批；
（3）、分公司經理審批後由專案部按審批表填制撥款單，專案部經理、財務處處長、分公司經理簽字後方可付款。（見附表2）
（4）、勞務分包、專業分包工程出現安全、質量問題，安全處、技術質量處有權書面通知財務處停止付款；整改完成後再書面通知財務處方可付款。
（四） 其他規定
（1）、內部週轉器材、裝置租賃費按當月發生額的60%計入工程資金支出帳。
（2）、委託分公司購買的材料等，分公司按合同付款後100%計入工程資金支出帳。
（3）、以物抵款原則上不在資金帳中核算。以車、房等抵款的在建工程所用材料、人工費等按70%計入支出帳。
（4）、工程之間調料按70%調增調減工程資金帳。
（5）、墊資工程允許工程資金帳戶透支，透支額不得超過墊資工程量的65%，按合同收回墊資部分工程款後立即還清。
（6）、工程定案後按工程降低額調整資金帳。