初級審計師《票據法和證券法》綜合分析題

　　1.甲、乙簽訂一份購銷合同。甲以匯票匯款，並在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務，則不享有票據權利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又將此匯票背書轉讓給丙。

　　(1).下列關於該匯票的表述中，正確的是( )。

　　A.該背書為附條件背書，效力待定

　　B.乙在未履行交貨義務時，不得主張票據權利

　　C.無論乙是否履行交貨義務，票據背書轉讓後，丙取得票據權利

　　D.背書所附條件不產生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據權利

　　【答案】：CD無論乙是否履行交貨義務，票據背書轉讓後，丙取得票據權利;背書所附條件不產生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據權利。

　　(2).下列情況發生時，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權的是( )。

　　A.乙公司申請登出法人資格

　　B.甲公司被宣告破產

　　C.丁公司被吊銷營業執照

　　D.戊公司違法被責令終止業務活動

　　【答案】：CD丁公司被吊銷營業執照;戊公司違法被責令終止業務活動，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權。

　　(3).匯票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向( )行使追索權。

　　A.前手背書人乙

　　B.承兌人丁

　　C.保證人己

　　D.出票人甲

　　【答案】：ABCD票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向前手背書人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權。

　　2.藍天股份有限公司是一家以高新產業為主的`公司，公司股本總額為人民幣 5 億元，後申請股票上市。持有藍天公司 2500 萬元股份的股東劉某將其一部分股票賣出， 3 個月後，又將其買入，獲利 500 萬元。

　　(1).藍天公司申請股票上市，應向( )提出申請。

　　A.國務院

　　B.證券交易所

　　C.證券監督管理機構

　　D.國務院授權部門

　　【答案】：B藍天公司申請股票上市，應向證券交易所提出申請。

　　(2).申請股票上市，應報送( )。

　　A.公司章程

　　B.上市保薦書

　　C.公司最近三年財務會計報告

　　D.持公司股份最多前十名股東名單

　　【答案】：ABC申請股票上市，應報送公司章程、上市保薦書、公司最近三年財務會計報告。

　　(3).藍天公司申請股票上市，公開發行的股份應該達到( )萬元以上。

　　A.5 000

　　B.2 500

　　C.10 000

　　D.7 500

　　【答案】：A藍天公司申請股票上市，公開發行的股份應該達到5 000萬元以上。

　　(4).對劉某行為的處理方案應當是( )。

　　A.劉某違規操作，所得500萬元利潤應該歸國庫所有

　　B.劉某買賣股票間隔3個月以上，沒有違反法律的規定，所得500萬元歸個人所有

　　C.劉某可以買賣公司股票，但收益500萬元歸藍天公司所有

　　D.劉某有權自由買賣股票，500萬元歸個人所有

　　【答案】：C劉某可以買賣公司股票，但收益500萬元歸藍天公司所有。