論文:獲得值法基本原理與多要素整合的獲得值法
論文:獲得值法基本原理與多要素整合的獲得值法
【摘要】獲得值法透過引入獲得值這一概念實現了費用與進度的聯合監測與預測,為專案管理方法的發展做出了重要貢獻。本文闡述了獲得值法的基本原理並指出其問題所在,綜述了兩種多要素整合的獲得值法。最後指出研究及應用整合方法時應注意的問題。
【關鍵詞】 獲得值法原理 多要素整合 綜述
一、引言
獲得值法(Earned Value Method, EVM)是一種綜合的現代專案管理方法。應用獲得值法可以透過計算專案費用和進度偏差,績效指數,使專案管理人員瞭解專案進展情況,並預測專案完工時間和費用,在未來能否盈利。它可以幫助專案經理或專案團隊及時發現專案中存在的問題,以便採取正確行動確保專案的成功。現在,許多學術界和實業界的權威們都認為“獲得值管理系統”將會發展成為21 世紀專案管理的主導性方法之一。隨著EVM研究和應用的深入,國內外學者提出了對傳統EVM的改進方法。本文對EVM基本原理和多要素整合的改進方法進行綜述,指出今後研究和應用該方法應該注意的問題。
二、獲得值法基本原理及其存在的問題
獲得值法是透過對整個專案或工作包的計劃價值(PV)、完工預算(BAC)、實際費用(AC)、獲得值(EV)這幾個基本資料以及對費用偏差(CV),進度偏差(SV)、費用績效指數(CPI)、進度績效指數(SPI)、完工估算(EAC)、完工時間估算(TEAC)的計算,來監測專案進展情況並預測完工費用和時間。
獲得值法的基本計算指標如下。
(1)PV:按時間分段的預算基線。它是在某一時點,按照經批准的工期計劃和預算,對應完成工作量的累計投入資金值,也就是給定時間點需完成工作的價值。
(2)BAC:活動,工作包或專案的總基線。它是完成所有工作的總預算,因此從圖形來看是PV的最高點。
(3)AC:給定時間的實際完成活動,工作包,或專案並獲得相應價值的實際費用。
(4)EV:完成給定時間點的工作的預算。它是完成工作的預算費用,即根據批准認可的預算,到某一時點已經完成的工作所需投入資金的'累計值。
監測指標如下。
(1)CV:用來衡量預算與實際完成工作的相符程度,CV=EV-AC, CV﹤0則費用超支,CV=0則費用使用情況與原計劃相同,CV﹥0則費用有結餘。
(2)SV:用來衡量實際進度與工期要求的相符程度,SV=EV-PV,SV﹤0則進度落後,SV=0則進度與計劃相同,SV﹥0則進度超前。
(3)CPI:用來衡量實際完成工作花費與預算的相符程度,CIPI=EV/AC,CPI<1則費用超支,cpi=1則費用使用情況與原計劃相同,cpi>1則費用由結餘。
(4)SPI:用來衡量實際進度與工期要求的相符程度,SPI=EV/PV,SPI<1則進度落後,spi=1則進度與原計劃相同,spi>1則進度超前。
以上監測指標存在的問題是忽略各項活動的關鍵程度,從專案整體分析,在SPI的計算上會產生一定誤差。
獲得值法預測指標如下。
(1)EAC:對專案完工所需費用的預測EAC=AC+(BAC-EV)/CPI=BAC/CPI,這一公式是比較常用的EAC計算公式。
(2)TEAC:對專案完工所需時間的預測,TEAC=SAC/SPI,其中SAC為計劃完工時間。
以上監測指標存在的問題是完工時間預測是基於SPI的到的,而從SPI計算公式來看無論專案進度怎樣,到專案趨近於結束時由於EV趨近於PV,所以即使專案進度落後,SPI值也會逐漸接近於1,不能準確反映專案進展情況。
三、多要素整合的獲得值法
專案管理的目標是全壽命週期的費用最低,戚安邦指出專案的完工質量和資源價格等因素都會影響專案完工時間和費用,朱進、戚安邦等人對此進行了研究,使獲得值法實現多要素整合管理。
1.五值法
朱進提出的五值分析法將專案的施工方和業主加以區分。獲得值法是由美國國防部作為業主即投資方而制定的費用進度聯合控制方法,並沒有考慮到施工方的利潤問題。朱進提出透過在獲得值法原有的BCWS,BCWP,ACWP基礎上引入BCWS2和BCWP2的方式將施工方的利潤引入專案績效評價體系中。其中,BCWS2是施工單位根據承包合同的工作範圍,編制的完成合同內所有工作的計劃成本。這個數值決定專案的利潤率,是進行專案成本控制的基礎。BCWP2根據實際工作量和BCWS2計算得來,與ACWP相比較得出利潤偏差。
2.質量獲得值法
戚安邦透過探討專案成本、工期與質量的整合管理方法,提出了一個三要素專案整合管理方法的雛形,用質量指數作為中間變數,將獲得值轉換為已獲質量價值,在預測專案完工時間時,使用已獲得質量價值可以將修復質量事故或質量缺陷的返工而造成的專案工期延誤考慮在內。馮冬梅進一步指出用各項活動的質量指數的平均值作為專案質量指數求專案質量偏差。傅鴻源等透過構造一個模糊層次分析的質量評價模型,用層次法確定各項活動的權重,用加權平均的方法計算專案質量指數,評價工程質量,並運用質量評價結果修正獲得值法。孫滿江在獲得值法中引入實際質量成本額QACWP,它等於質量成本帳戶上的總費用,透過比較QACWP與ACWP得到質量執行效果指數來分析專案質量情況找出改進方案。
四、綜合評述和研究展望
為使獲得值法成為一種多要素整合的專案管理方法,學者們提出了五值法,質量獲得值法,這些方法的進一步研究需要綜合財務,質量管理,專案管理,統計等多方面知識,如何將這些有效地結合是獲得值法成為多要素整合管理方法的關鍵。此外根據目前研究來看,獲得值法的發展趨勢是多要素整合的專案管理方法,集成了包括利潤,質量,工期,費用等多項要素,在具體應用中應有所側重。例如在工期相對重要的國防專案中,在應用獲得值法時可以為保證工期而調整費用;在工程質量對日後維護影響較重要的專案中,可以重點考查專案質量獲得值。
參考文獻:
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[3]傅鴻源,黃創斌,趙浪.基於工程質量評價的質量掙值法[J].重慶大學學報(自然科學版),2007,30(3):141-144.
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