關於內部控制工作計劃範文（通用13篇）
關於內部控制工作計劃範文（通用13篇）
光陰迅速，一眨眼就過去了，又迎來了一個全新的起點，是時候開始寫工作計劃了。那麼你真正懂得怎麼寫好工作計劃嗎？以下是小編幫大家整理的關於內部控制工作計劃範文，僅供參考，歡迎大家閱讀。
內部控制工作計劃 篇1
為提高內部管理水平，規範內部控制，全面落實行政事業單位內部控制規範工作，結合實際，制定本局內部控制規範實施方案。
一、指導思想
根據漢區財〔20xx〕31號文《關於開展行政事業單位內部控制基礎評價工作的通知》精神，透過內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務資訊真實完整，切實防範和預防腐敗，規範內部控制，提高管理水平。
二、目標任務
1、工作目標。透過實施《行政事業單位內部控制規範(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防範、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規章制度及其業務流程得到細緻梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善;內部控制牽頭股(室)及其工作職責得到進一步明確，各股(室)在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風險評估和內部控制方法更加科學規範;以預算管理、收支管理、政府採購管理、資產管理、建設專案管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容;單位內部控制規範落實工作進入常態化、規範化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
2、工作任務。根據《行政事業單位內部控制規範(試行)》要求，努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立並組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
三是建立健全我局各項內部管理制度。
三、主要步驟
1、加強學習培訓。局辦公室負責開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全域性工作人員全面瞭解實施《行政事業單位內部控制規範(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全域性形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的局面。
2、梳理評估風險控制。按照內部控制規範要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善經濟業務流程。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、資訊內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
3、完善內控制度建設。按照科學、民主、規範、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程式。加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和資訊化建設在內的單位層面建設;加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、採購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、專案內部管理制度建設、合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。
四、加強領導，落實責任
成立內部控制基礎性評價工作領導小組。負責領導小組日常工作。
領導小組將此項工作作為當前和今後的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規範、邊執行，逐步建立權責明確、執行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。內部控制規範實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
內部控制工作計劃 篇2
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規範內部權力執行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
（一）高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、稽核、分析和使用等工作。
（二）資料準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規範》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，並按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各地區、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，並透過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
（一）地方財政部門。
各省級財政部門應當於20xx年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的稽核和彙總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區行政事業單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規定按時完成本地區所屬單位內部控制報告的稽核、彙總及報送工作。
（二）各部門。
各中央部門應當於20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的稽核和彙總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的稽核、彙總及報送工作。
（三）行政事業單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
（一）關於內部控制工作聯絡點制度。
為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各地區、各部門積極探索建立本地區（部門）內部控制工作聯絡點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區（部門）的內部控制工作聯絡點。透過對聯絡點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯絡點的示範引領作用，帶動本地區（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規範》。
（二）關於內部控制報告監督檢查機制。
各地區、各部門應當加強對本地區（部門）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規範性進行檢查。
內部控制工作計劃 篇3
一、指導思想
按照改革創新、懲防並舉、統籌推進、重在建設的要求，透過清理職權、最佳化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力執行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標
1、總體目標
增強風險防範意識，建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制，最終實現從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標
（1）達到六個到位：行政職權清理到位；風險源（點）查詢到位；防範措施制定到位；防範責任落實到位；內控長效機制建立到位；行政效能提高到位。
（2）形成六種內控機制：目標控制（幹部隊伍不出事，違紀違法案件零發生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監控體系）；流程控制（權力執行環節之間形成制約關係，對權力執行的高風險環節進行實時監控，形成有監控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內部審計）。
三、工作內容和實施步驟
（一）建立內控機構，深入宣傳發動。
1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2、深入開展宣傳發動。以每個黨員幹部都理解內控、熟悉內控、參與內控為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。
3、制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納建言獻策活動中有價值的意見和建議；方案制訂後，要廣泛徵求群眾意見，不斷完善方案。
（二）清理行政職權，最佳化權力執行流程。
1、清理行政職權，編制職權清單。
根據學校實際，行政職權清理的範圍包括：
（1）各項內部管理權，包括組織人事管理（幹部選任、新教師招聘、教師調動、職稱評定、評優評先等），財務管理（公務接待、資金使用、工程建設等），資產管理（物品採購、日常辦公用品管理、固定資產管理等），重要決策（政策制定、專案立項、資產處置、評估確認、行政獎懲等）；
（2）其他依法實施的行政執法權和內部事務管理權。
2、最佳化權力執行流程，健全組織規則和程式制度。
要以合乎法度、簡單明瞭、方便群眾、便於監督為基本原則，最佳化權力執行路徑，提升內控效率。保證環節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處於縝密的內部制約與監控之下。
（三）堅持上下聯動，排查行政風險
風險是指黨員幹部在行使權力、執行公務或日常生活中發生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1、逐崗位逐環節排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權力、權力執行的每個環節，拓展排查廣度和深度，儘可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源（點）查詢全面、細緻、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點崗位、重要權力專案、權力執行重點環節的風險排查。
2、明確查詢辦法。將自己找、群眾幫、領導點和民主評等方式結合起來，組織全體黨員幹部和教職工參與查詢風險，人人查出風險，人人制定防範措施。
具體來說，主要從三個方面入手：
（1）將目前已經發生違法違紀案件的環節作為風險點查找出來；
（2）將目前雖未發生案件，但存在較大風險隱患的環節作為風險點查找出來；
（3）將有發案風險，目前其他地區、其他單位已採取措施預防的環節作為風險點查找出來。
3、規範查詢步驟。風險點的排查，要按照每位幹部和教職工自查學校的科室負責人帶領全體人員集中討論科室負責人初審單位內控委員會二審聽取民主管理委員會意見單位領導組集體終審確認六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關、確保質量。
4、突出查詢重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等五類風險。
（1）思想道德風險。查詢是否無視紀律制度規定，不斷髮生小過錯是否濫用裁量空間，經常做出有悖常理的決定；是否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業務；是否經常對不屬於自己管轄範圍內的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現象沒有應有的反應；是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。
（2）制度機制風險。結合管理許可權，查詢本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務或業務活動和權力執行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險源（點），確保涉及職權、利益的關鍵節點均能得到有效的制度規範和約束。
（3）崗位職責風險。結合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險。
（4）業務操作風險。結合業務工作特點，查詢各類業務流程執行過程中易發的違紀違法行為。
（5）人際交往風險。結合自身職權，查詢有無與服務物件交往過密，經常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。
5、建立廉政風險源（點）資訊庫。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照內容全面、描述清楚、語言簡潔的要求，採取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類彙總，一一列舉出問題型別、表現形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險資訊庫。
（四）制定防範措施，清理整合制度。
1、制定風險防範措施。針對查找出的每個風險源（點），深入分析風險產生的原因，按照有風險點必有防範措施的要求，逐一制定具體有效的防範措施。
2、完善規章制度。對原有制度進行清理、整合，並根據新形勢、新要求進行創造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，並將內控制度彙編成冊，形成制度體系。
重點加強對重大決策、幹部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物。
3、持續更新內控機制。
（五）抓好檢查評估，務求內控實效。
1、正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查物件整改。
2、定期接受專項考評。
3、認真執行問責制度。
五、工作要求
1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。
2、突出重點，統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。
3、學習借鑑，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。
內部控制工作計劃 篇4
一、指導思想
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險。建立健全機關、事業內部約束機制，加強機關懲防體系建設，以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協調又相互制約，以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執行體系建設、機關內部控制資訊化建設為目標。與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯絡，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業幹部隊伍廉潔高效。
二、基本原則
1、全面性原則。內部控制貫穿於決策、執行、監督、改進和反饋全過程，貫穿各項業務流程和各個環節，覆蓋街道機關各部門、事業單位和崗位，並由全體幹部職工參與。
2、制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設定及職責分配、業務流程等方面實現決策、執行、監督既相互制約又相互協調。
3、權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執行、監督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4、重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業務、環節、崗位和重大風險。
5、適應性原則。內部控制應與職責分工、業務範圍、風險水平和人員構成等相適應，並根據新情況及時調整完善。
6、有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
三、工作目標
1、推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協調、程式嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規程等內控制度，深入梳理預算管理、政府採購、資產管理、專案建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環節和控制節點，分析存在的業務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、資訊系統管理控制等方法進行有效防控。
2、推進機關內部控制執行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制。科學確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價範圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，並對內部控制失職失察部門和幹部職工違規行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執行情況與評“優”評“先”、幹部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3、加強機關內部控制資訊化建設。根據市局佈署，逐步將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業務系統和辦公自動化系統。建立風險識別和預警機制，透過資訊採集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金執行全過程等主要業務的內部控制有效性進行監控，對機關內部控制各項業務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現機關各部門內部控制的資訊化、程式化和常態化。
四、工作內容
內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規程。
(一)制定內部控制基本制度
內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用範圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，並要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業務，將主要業務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法
各部門根據市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環節全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1、建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執行、監督相互協調又相互制衡。
2、結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業務中的決策機制、執行機制和監督機制，融入流程中的每個環節，進入程式節點，從程式上進行控制。
3、堅持問題導向，結合業務和流程，找出關鍵節點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、資訊系統管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內部控制操作規程
按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業務流程，研究提出本部門內部各業務環節和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業務流程的單位內部控制體系。
1、明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規定，釐清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2、梳理單位內部業務流程、劃分責任邊界。釐清單位和崗位職責後，各單位應梳理出本單位各項業務流程，把業務流程細化到崗位，將每項業務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規程重在分清每個崗位和環節的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環節的責任邊界。每一項業務上下游各個環節的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。
3、查詢制定風險防控措施。各單位應根據各業務流程的特點，查詢並列明每項業務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節點，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風險型別制定具體防控措施，對重點業務環節，要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業務風險防控與廉政風險防控有機結合，將每個重要環節的廉政風險防控措施納入操作規程。
4、科學繪製業務流程圖。對於一個完整的業務流程，應採用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規範說明，以圖的形式對業務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業務上的銜接關係。內部操作規程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀後便能直觀、精確地瞭解業務流程，特別是流程中的重點控制環節，能儘快進入角色。
內部控制工作計劃 篇5
為規範學校內部控制，提高學校管理水平，根據檔案精神要求，為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領導小組
領導小組下設辦公室，由司範省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業務。
二、建立各項規章制度，設定相互監督機制
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最後得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然後提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最後由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。
3、建立學校採購制度
成立學校採購小組，應由六人以上組成。需採購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導稽核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否採購。最後，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批准後交採購小組具體執行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、裝置維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及裝置維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位後及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。
（1）成立督查組。
（2）公佈監督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學校校長總領全域性，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司範省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學校教務工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長王甫成分管。
三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作
1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最後由所有班子簽名後，按照程式及規定超過20000元的上報教育局，得到批覆後由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束後，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最後簽名之後，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。
2、採購工作：
首先，學校成立以校長為組長的採購小組，具體負責採購工作。
各處室需要採購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否採購。再由採購小組根據政策具體實施採購事宜。採購之後由採購小組具體驗收合格後交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。
採購時，如果是政府採購專案，嚴格報送教育局採購辦。如果是自行採購專案，由採購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經費管理工作：
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。
四、工作安排
1、20xx年1月5日召開凌城鎮中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
（1）成立內部控制工作領導小組。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作許可權及職責。
（3）學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。
（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執行、執行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關資訊報送
1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的資訊報送由內部控制領導小組辦公室負責。
內部控制工作計劃 篇6
20xx年，在縣局黨組的統一領導和各部門的密切配合下，我局內控機制建設工作雖然取得了一定的成績。但也存在著些許不足：
一是工作人員配置不足，內控機制在實際工作中執行不夠到位。未能實現全方位的貫徹落實;
二是內控機制建設的專題培訓較少，對內控工作的理解不夠深入。阻礙了內控工作的順利開展;
三是少數幹部職工思想觀念和認識不易改變，內控機制建設工作的主動性不強、積極性不高。
20xx年工作計劃：
(一)規範權利配置。
一是健全權利制衡制度，縝密劃分不同權利的使用範圍，針對不同類別的權利特徵和作用。建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協調的權利制衡機制。
二是完善權責體系，進一步明晰內部機構設定、權利事項、崗位職責等相關情況。實現權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。
(二)實施風險防範措施。
一是針對幹部任用、資金使用、行政審批等權利比較集中的重點部位和關鍵節點。建立完善的風險管理措施，把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體責任人和具體工作環節。
二是建立完善防控措施。全面整合、補充、最佳化各項監督制約措施，著力解決現有各種工作規範和制度效用發揮不足，執行力和落實度不到位等問題。定期組織廉政風險查詢“回頭看”，透過風險查詢、分類等手段，提高風險應對能力。
(三)加強領導，明確責任。
一是明確領導職責。按照黨風廉政建設責任制的要求。單位主要負責人是內控機制建設工作的第一負責人，各部門分管領導對其管轄範圍內的內控機制建設工作直接負責。
二是強化各部門責任。各部門要明確權責、規範流程、把工作風險排查、完善制度的內控要求落實到實際工作中，並在做好自身內控建設工作的同時，切實擔負起對業務工作內控機制建設的責任。政策法規科要加強籌劃和指導，履行監督職能，積極發揮組織協調和督促的作用。
內部控制工作計劃 篇7
為了進一步加強資金管理，防範資金風險，全面查堵漏洞，提高資金績效。根據《關於開展全市行政事業單位財務檢查工作的通知》(臨財監督〔2017〕1號)檔案精神，決定對教育局下屬企事業單位(社會團體)開展財務檢查，具體實施方案如下：
一、檢查物件
教育局下屬企事業單位、直屬公辦學校、鎮(街道)公辦中小學、鎮(街道)中心幼兒園、教育發展公司及下屬學校、社會團體及建設指揮部等。
二、內容和範圍
本次檢查的範圍主要是各單位內部控制制度建設、崗位設定、資金支付管理、支出合規性和會計核算等情況。
三、組織與安排
(一)檢查組成員的構成
市教育局抽調下屬所有學校(單位)會計人員組成32個檢查組，檢查組負責人由教育局指定(帶*)。教育局相關人員分別負責聯絡若干個檢查組，對檢查工作給予協調、指導，具體分工見《教育系統財務檢查安排表》。
(二)檢查工作時間
2017年x月20日-24日
(三)被檢查單位需要提供的材料
1、財務報銷、公務支出、政府採購、資產管理等相關內部控制制度。
2、崗位責任分工。
3、會計從業人員資格證。
4、崗位工作人員迴避制度。
5、臨時交接制度。
6、會計檔案移交清冊。
7、銀行對賬單。
8、現金和銀行存款日記賬、總賬、明細分類賬、會計報表。
9、其他檢查組認為必要的材料。
(四)檢查組需要上報的材料(含電子表格)
1、《資金管理崗位工作人員情況表》
2、《財務檢查工作表》
3、《財務檢查(核查)工作底稿》
4、《財務檢查(核查)工作彙總表》
所有表格均需加蓋公章並由相關人員簽字。
四、工作要求
(一)列入本次財務檢查範圍的單位，務必高度重視，積極配合，確保按實完成任務。各單位主要負責人作為本級檢查的第一責任人，要對本次檢查切實負起責任。單位提供材料、反映情況要做到實事求是，不隱瞞真實情況，不迴避矛盾。
(二)對在檢查過程中發現的問題，各單位要做到邊查邊改、即知即改，制定規範的內部控制制度，建立健全公務支出、政府採購、財務報銷和資產管理等相關制度。
內部控制工作計劃 篇8
(一)建立崗位管理制度。
建立符合事業單位性質和工作特點的崗位管理制度。根據我單位目前實際和未來幾年的發展規劃，科學合理設定崗位，明確不同崗位的職責、權利和任職條件，實行崗位管理。建立崗位規範，使單位各層次人員崗位、責任、工作量明確，工作目標和上崗條件明確。崗位分為管理崗位、專業技術崗位和工勤技能崗位三種類別。管理崗位指擔負領導職責或管理任務的工作崗位;專業技術崗位指從事專業技術工作，具有相應專業技術水平和能力的工作崗位。工勤技能崗位指承擔維護後勤保障等職責的工作崗位。
具體設崗的數量及結構比例按照市人事局批准的崗位設定方案執行。
(二)開展競聘上崗。
建立和推行聘用制度，改革幹部身份終身制，實現身份管理向崗位管理轉變，國家用人向單位用人轉變。開展聘用以《自治區事業單位人員聘用制試行辦法》為指導，遵照“公開、平等、競爭、擇優”的原則，實行“雙向選擇、統籌兼顧、確保穩定、妥善安排”的辦法。
1、聘用原則
①在專業技術崗位聘用中，嚴格控制各級專業技術崗位的聘用數量，確保聘用質量。
②在管理崗位聘用中，按照制度入軌、規範管理、平穩過渡、逐步到位的原則，逐步將從事管理工作的人員納入職員崗位制度體系。
③在工勤技能崗位人員聘用中，妥善處理事業長遠發展和當前工勤技能人才隊伍現狀，合理設定工勤技能崗位。
2、各類崗位聘用的基本條件和要求
根據國家和自治區關於各類崗位職責與基本任職條件的規定，專業技術崗位、管理崗位和工勤技能三類崗位的基本任職條件為：
①遵守憲法與法律。
②具有良好的品行和職業道德。
③滿足崗位所需的專業、能力或者技能條件。
④適應崗位要求的身體條件。
⑤近三年考核結果均在合格及以上。
3、聘用組織
為加強對聘用工作的組織領導，成立專門的聘用工作小組，組長、副組長、成員及領導小組辦公室,其職責是稽核確定崗位設定方案，包括全部專業技術崗位、管理崗位、工勤技能崗位的崗位總量;各類各級崗位及內部等級結構比例;各類各級崗位的任職條件、崗位職責以及各類崗位的聘用方案等。
4、崗位聘用基本程式
①公佈各類各級崗位數量(結構比例);制定或審定各類各級崗位聘用條件;制定或審定各類各級崗位職責。
②申請人員依據聘用條件提出相應的崗位申請。
③領導崗位的聘用
按照幹部人事管理許可權由上級主管部門任命或聘用。
④工作人員的聘用
實行競聘上崗，雙向選擇。各部門按職責範圍，根據已設定的崗位職數，分別公佈管理崗位、專業技術崗位、工勤崗位的職數、崗位說明書，現有工作人員在公佈的所有崗位中可依據本人條件，申請聘用部門、聘用崗位，由各部門主要負責人根據聘用條件確定擬聘人員名單，經單位聘用工作領導小組考核後實行分級擇優選聘，確定擬聘人員名單並予以公示。
(三)認定崗位等級。
每個具體崗位的擬聘人員經公示無異議後，須填寫《自治區事業單位首次崗位聘用人員登記表》和《自治區事業單位首次崗位聘用人員花名冊》(各一式三份)，並附擬聘人員符合崗位條件的學歷、資歷證明材料，經主管部門稽核同意後，報市人事局統一認定。
(四)簽訂聘用合同。
根據首次崗位聘用結果和市人事局審批認定的《自治區事業單位首次崗位聘用人員登記表》，與被聘人員按照平等、自願、協商一致的原則，簽訂聘用合同，明確權利和義務，實行合同管理。有關崗位聘用的範圍、程式、方法和步驟按照《自治區黨委辦公廳、自治區人民政府辦公廳轉發自治區人事廳<關於事業單位人事制度改革的實施意見>等有關檔案的通知》(新黨辦[20xx]14)號的有關規定執行。崗位聘用結果和簽訂的聘用合同經市人事局認定後生效。有關聘用合同的續簽、變更、終止和解除依照《自治區事業單位人員聘用制試行辦法》的相關條款執行。
(五)完善考核制度。
加強對受聘人員的聘後管理，建立科學的考核制度，包括考核指標、考核標準、考核方法和考核結果。實行定性考核與定量考核相結合，平時考核與年度考核相結合，領導考核與群眾考評相結合，考核工作實績與考核工作態度相統一的方法。
在黨委(黨組)的領導下，成立考核小組，分層次對工作人員進行考核，將月度考核與年度考核相結合，將考核結果分為優秀、合格、基本合格、不合格4個等次，將考核結果作為對所有工作人員續聘、解聘或者調整工作崗位以及獎懲、晉升、增資的主要依據。
(六)實行未聘人員分流安置辦法
根據單位實際情況，按照“老人老辦法，新人新辦法”的原則，對新錄用人員一律實行聘用制，其合同期滿後可以續聘，也可以解聘。
對原固定職工中未聘人員，堅持根據新黨辦[20xx]14號檔案，以內部消化安置為原則，採取內部待崗、提前退休、病退、辭退等辦法。
內部待崗：對未聘用人員可在單位實行內部待崗，在待崗期間，單位應為其提供不少於兩次的上崗機會，並按照相關規定發放生活補助費。
提前退休：對距國家法定退休年齡5年內或工齡滿30年的未聘人員，經本人申請，單位同意，報有關部門批准後可以提前退休。
病退：對男滿50週歲、女滿45週歲，工作滿10年以上的，因病鑑定符合退休條件的，給予退休;對其他因病鑑定符合退職條件的，給予退職。
辭職：對辭職人員，單位按相關規定一次性發給辭職補助費。
未聘人員分流安置的具體程式須由個人提出申請，並填寫《自治區崗位設定實施分流安置人員申請表》，經單位批准、主管部門同意後，報市人事局認定後，依據認定結果辦理相應的手續。
(七)新錄入人員招聘辦法
單位在有空編的情況下，需要新錄入人員時，按照自治區黨委組織部、自治區人事廳等5部門《關於印發〈自治區事業單位新錄入人員公開招聘考試工作試行辦法〉的通知》(新人發[20xx]69號)檔案要求，面向社會實行公開招聘。公開招聘工作應遵循德才兼備的標準，採取考試和考核相結合的辦法，擇優聘用。
新錄入人員應具備以下基本條件：
1、遵守國家法律、法規;
2、具有良好的職業道德;
3、具有履行崗位職責的能力;
4、身體健康，能承擔正常工作;
5、符合招聘崗位職責的其他要求。
招聘程式：
1、編制招聘計劃。包括擬招聘人數、招聘崗位及名稱、招聘方法、有關要求等。
2、審批招聘計劃。招聘單位提出的招聘計劃報同級政府人事部門審批後報市人事局組織實施。
3、釋出招聘公告。招聘公告由市人事局釋出。公告包括招聘範圍、物件、崗位、人數、專業要求、資格條件、報名方式和考試方式(筆試、面試)、考試時間、考試科目等。
4、應聘人員報名。
5、對應聘人員進行資格審查。
6、組織考試考核。
7、組織體檢。
8、確定擬聘人員。根據考試考核由市人事局及用人單位確定擬聘人選。
對擬聘人員在一定範圍內進行公示，公示期不少於7天。
9、簽訂聘用合同。由用人單位法定代表人或者其委託人與受聘人員在平等自願、協商一致的基礎上，簽訂聘用合同。
10、進行合同鑑證。
內部控制工作計劃 篇9
為積極穩妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防範風險的能力，促進集團公司戰略發展目標的實現，特制定本方案。
一、集團公司內部控制體系建設的基本情況
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執行對提高集團公司管理水平和各階段發展目標的實現起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統化的體系。由此導致了職能部門之間管理介面不清晰、管理責任不到位;下級單位對上級多頭彙報、多頭請示;同級業務單位之間業務交叉，工作標準參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰略發展目標也不相適應，需要我們對現有的各項管理制度進行梳理並系統化，以形成一套科學、完整的制度化體系。
二、內部控制體系建設的必要性
內部控制是由企業決策層、管理層和其他人員實施的，為實現企業戰略發展目標提供合理保證的.過程。建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業長期管理實踐經驗的結晶，有助於約束和規範企業管理行為的基本準則，有效規避風險。
(一)實施內控體系建設是實現集團公司整體協調發展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰略，率先建成一流的社會主義現代化和具有較強國際競爭力的跨國企業集團。隨著集團公司的發展，尤其是實施國際化經營戰略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，採取積極穩妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵禦內外部風險的能力，為實現集團公司的整體協調發展目標創造適合的環境和氛圍。
(二)實施內控體系建設是集團公司提升科學管理水平的需要。
內部控制是企業科學管理的重要內容，是實現企業目標的重要依託。建立並認真執行一套設計科學、簡潔適用、執行有效的內控體系，將有助於企業及時發現和掌握經營管理中的突出風險，有助於企業強化內部管理控制措施，有助於用規範和制度約束管理行為，有助於企業整合最佳化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。透過對內控體系的長期有效執行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經營活動處於受控狀態，全面提升集團公司的科學管理水平。
(三)實施內控體系建設是集團公司履行出資人職責的需要。
建立現代企業制度，完善法人治理結構是實現集團公司發展目標的重要組織保障。這就要求必須推行內控體系建設，規範出資人與經理人之間的代理關係和授權管理，明確各自的職責和許可權，強化資訊獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業實現資訊的透明化和資訊披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規避風險的執行機制，及時獲取充分有效的資訊用於分析和化解面臨的各種風險，實施有力監督，增強有效防範風險的能力，防止出現內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
(四)實施內控體系建設是集團公司實施依法治企的需要。
二、當前企業內部控制制度設計的誤區
近年來，越來越多的企業將內部控制制度作為企業管理的主要手段，內部控制制度的建設受到了廣大企業的高度重視，我國企業在內部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。但是由於經驗不足、內部控制制度設計人員素質不高等原因，在現階段，我國企業的內部控制制度設計從總體上看質量不高，對內部控制各要素的設計不繫統、不科學，企業的內部控制制度設計仍存在著諸多誤區，主要表現在以下幾個方面：第一，企業在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹的內部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產生的經濟效益，缺乏可操作性，得不償失。第二，企業在進行內部控制制度設計時過於注重制度的文字編寫，忽略了制度的執行和其作用的發揮，使制度流於形式，有的企業甚至將制定內部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業內部控制制度的重要性。第三，企業在進行內部控制制度設計時對內部控制監督機制設計的重視程度不夠，導致對企業內部控制的監督薄弱，難以確保制度的執行和其有效性。由於監督的失效容易出現“內部人控制”的現象，將影響全體企業員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。第四，對已經制定的內部控制制度，很多企業未能根據企業的發展狀況及時對內部控制制度作出適當的調整，致使內部控制制度不適應企業的發展，難以對企業新的經濟業務進行有效控制。第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那麼制度最終會淪為一紙空文。
三、企業內部控制制度的設計要點
企業內部控制制度設計的優劣將直接影響內部控制制度執行的有效性，因此，在進行企業內部控制制度的設計過程當中，應該避免走入設計誤區，並抓住設計要點進行制度設計，以確保企業內部控制制度的科學合理。
1.控制目標設計
企業內部控制制度首先需要有明確的控制目標。控制目標是管理經濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。簡單來說，設定企業內部控制目標解決了企業為什麼要進行控制的問題，為內部控制指明瞭努力的方向。在企業內部控制制度的設計中，企業內部控制目標的定位應該與企業的發展戰略相結合，應該把握控制目標的動態性、層次性和全面性的特徵進行設計。眾所周知，處於不同發展階段的企業，由於發展戰略各異，其內部控制的側重點有所不同，因此，企業內部控制目標具有動態性，進行內部控制目標設計應該隨企業的發展而變化，實行跟蹤控制;還應該針對企業的不同治理結構層次、內容對企業內部控制目標進行分解，滿足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。同時，還要在制度上體現對內部控制多個目標間的協調，使整體控制效果達到最佳狀態。
2.控制流程設計
控制流程是依次貫穿於某項業務活動始終的基本控制步驟及相應環節，控制流程往往是與業務流程相吻合的。在企業內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業控制目標相適應的。控制流程的設計思路和方法很多，如按會計科目設計、按經濟業務型別設計、按經營單位或管理部門設計，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據企業的實際情況，結合企業所制定的內部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。為了確保制度設計的科學合理，在進行流程設計之前應該對企業現有經濟業務進行分類、整合和提煉，避免重複設計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經濟事項被重複進行設計)。另外，在進行控制流程設計時不可避免會出現交叉或重複的內容，此時需要對這些內容進行適當調整，否則將影響其客觀性。
3.控制點設計
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關鍵控制點和一般控制點兩種型別，對不同的控制點需要採用不同的控制方法進行管理。關鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉化的。企業制定內部控制措施的關鍵在於抓住關鍵控制點，企業管理者只有將注意力集中於業務處理過程當中發揮作用大、影響範圍廣、對保證整個業務活動的控制目標至關重要的關鍵控制點上，才能確保內部控制的效率和效果。因此，控制點的設計非常重要，其中關鍵控制點的選擇更是重中之重。內部控制關鍵控制點應該以選擇關鍵的成本專案、業務活動、業務環節、重要要素及重要資源為選擇依據，即將影響成本專案費用的主要因素，對企業競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發生且可能造成重大損失的環節設定為內部控制關鍵控制點。值得注意的是，不同的經濟業務活動其關鍵控制點是不同的，某環節在某項業務中屬於內部控制關鍵控制點並不意味著它永遠都是，也許在其他的業務活動中，該環節僅是一般控制點。因此，在進行內部控制制度設計中，必須根據管理或內部控制目標的具體要求、業務活動的型別及特點等來選擇和確定企業內部控制的關鍵控制點。
4.控制權限設計
內部控制權限的設計是企業建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設定合理，直接決定了內部控制制度的客觀性和有效性。內部控制要求企業必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進行合理配置。筆者認為，對內部控制權限進行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。明確內部控制的控制權限應從授權階段就開始進行控制。管理層在進行授權時，應該統籌考慮授權的範圍、層次與責任，將所有的經營活動都納入授權範圍，把經濟活動的重要性列為許可權劃分的重要依據，防止出現權力重疊或責任真空的現象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授許可權開展工作提供依據。管理者透過合理授權以保證經營決策得以有效執行、管理制度有效貫徹，實現權力制衡。在設計中實現相互牽制也非常重要，若同一項經濟業務由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。
5.控制監督設計
內部控制監督是經營管理部門對內部控制的管理監督及內審監察部門對內部控制的再監督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執行質量的過程。在我國，很多企業並非沒有建立內部控制制度，困擾企業的主要問題是所建立的內部控制制度的執行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現象出現的主要原因就是企業忽視了對內部控制監督的設計，監督機制不完善。因此，要確保企業所建立的內部控制制度被切實執行並獲得良好的執行效果，就必須對內部控制過程施以恰當的監督，內部控制監督設計的重要性可見一斑。在進行內部控制設計時，應該關注監督評審程式的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程式的調整。要將內部控制監督工作列為企業日常工作之一，將內部審計列為重點監督手段，使內部審計充分發揮監督企業經營業務、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。同時，暢通監督資訊反饋渠道可以使管理層或其他人員在發現企業內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
6.控制制度體例設計
企業內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利於制度的執行，同時也削弱了制度的權威性。因此，內部控制制度體例的設計至關重要，在設計時，不但要考慮一般的設計問題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今後修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業務流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業務流程當中。總的來說，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時期內保持穩定，同時可以適應修訂和完善的需求。
四、結語
總之，建立健全企業的內部控制制度是企業增強市場競爭力、迎接經濟全球化挑戰的必然選擇。應該看到，我國的企業內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續完善內部控制制度的設計。企業內部控制制度的設計是一個動態的過程，制度設計人員要在具體執行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業控制目標的實現。
內部控制工作計劃 篇10
10月21日，省財政廳在《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發《關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定透過“以評促建”，推動全省行政事業單位在20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防範意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執行手段和措施，相關規定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳於8月份出臺《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制資訊公開;推進內部控制資訊化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，從而實現確保經濟活動合法合規，確保國有資產安全和使用有效，確保財務資訊真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設定內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協調配合，充分運用現代技術手段，查詢單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制監督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規範手冊》，全力按時推進。
已經建立並實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，並針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須於20xx年底前完成內部控制建立和實施工作。
為確保行政事業單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當於9月中旬全面啟動本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
內部控制工作計劃 篇11
為進一步推動、指導和促進全市各單位內部控制建立和實施工作，宿州市財政局於近日印發了《開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作實施方案》，確保內控基礎性評價工作落到實處。
《實施方案》明確了工作目標、基本原則、主要任務、時間節點、宣傳督查等具體措施和有關要求，強化組織領導，成立了以市財政局分管領導擔任組長、會計、預算、國庫等相關科室負責人為成員的領導小組，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促等工作。
《實施方案》明確要求各縣(區)、部門應當於20xx年7月中旬，全面啟動本地區、部門單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作;各行政事業單位要於20xx年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規範(試行)》為依據，組織開展內部控制基礎性評價工作;各單位要將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。
內部控制工作計劃 篇12
一、內控體系建設工作總體目標
根據省財政廳、省監察廳、省審計廳及省衛計委檔案的要求，結合蚌醫二附院“十三五”發展戰略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫院內部控制現狀為基礎，以防範風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執行層、業務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證醫院經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現醫院發展戰略。
醫院內部控制體系建設的總體目標是：按照醫院內控建設工作的整體部署，於20**年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到2017年底，遵照《行政事業單位內部控制規範》（試行）和《醫院內部控制制度（試行）》、《蚌醫二附院內部控制體系建設實施方案》，在全院範圍內建立統一、規範、完善的內部控制體系並使之有效執行。
二、內部控制體系建設原則及要素
內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋醫院各項經營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監督檢查並促進內部控制制度有效執行；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、採購業務、資產管理、建設專案管理、合同管理、財務報告、內部資訊傳遞和資訊系統等在內的醫院運營管理的各個方面。
按照《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）的要求，以《行政事業單位內部控制規範》（試行）為統領，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經營管理業務（工作）流程，建立適應醫院經營管理實際需要的內部控制制度體系。
1、建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規範醫院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目標的實現。
2、建立與實施內部控制遵循下列基本原則：
（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋醫院的各種業務和事項。
（2）重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上，關注重點領域和高風險領域。
（3）制衡性原則。內部控制應當在醫院治理結構、機構設定及權責分配、業務流程等各方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（4）適應性原則。內部控制應當與經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，根據業務發展和管理需要持續改進內部控制制度，並隨著情況的變化及時加以調整，建立動態調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。
（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
3、建立與實施有效的內部控制涵蓋如下五要素：
（1）內部環境。內部環境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設定及權責分配、人力資源政策、企業文化等。
（2）風險評估。風險評估是醫院及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動。控制活動是醫院根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（4）資訊與溝通。即及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在醫院內部、醫院與外部之間進行有效溝通。
（5）監督。內部監督是對內部控制體系建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷時，應當及時加以改進。
4、以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和最佳化各項業務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，製作內部控制制度彙編，建立形成內部控制制度體系。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程資訊化的要求，推進內部控制資訊化建設，各業務流程嵌入資訊系統，實現控制措施線上執行。
三、建立內部控制組織體系
為確保醫院內控建設工作順利推進，保證內控機制有效執行，醫院將建立內部控制組織體系，透過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當資訊；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執行、監督。決策層面包括：院長辦公會、內部控制建設領導小組；管理層面包括：內部控制建設執行小組；執行層面包括醫院內部各職能部門和各業務部門；監督層面是單位審計部門。
（一）院長辦公會
是醫院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設定及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。
（二）內部控制建設領導小組職責
醫院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過後實施。
內控建設領導小組組長由醫院院長擔任，是醫院內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
內控建設領導小組
組長：崔 虎 趙東城
副組長：鄒 傑 張春福
成員：關 超 楊青揚 王 群 李傳輝
主要職責：
1）負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作範圍；
2）負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的執行管理；
3）負責針對內控管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案並推進整改；
4） 有關內部控制管理的其他事項。
（三）內控工作小組職責
內控建設領導小組下設內控建設執行辦公室，內控建設執行辦公室設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。
內控體系建設執行辦公室
主任：王 瑞
副主任：趙玉娟 江本釵
成員： 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀銳 毛炳飛 張 瑜
主要職責：
1）負責內控體系建設成員的職責分工；
2）負責確定內控體系建設的具體時間安排；
3）負責組織醫院內部資源的對接、溝通、協調；
4）記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；
5）反饋內控缺陷、上報內控工作執行情況及重大問題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領導小組審閱；
6）內控工作文件管理；
7）負責本次內控體系建設的其他實施工作。
（四）內審部門職責
作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，配合內控執行小組對本院內控建設工作進行評估。
（五）各職能部門及業務部門
為內控工作小組開展工作提供支援和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務部門應由專人兼職負責本部門的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：
1、聯絡本單位內控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；
2、協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助內控問題記錄，提出整改建議或方法等；
3、 協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；
4、 編制本部門內控評價報告。
5、組織安排與內控管理相關的其他工作。
由於內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業務部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支援，需要全體員工的積極參與與通力協作。
四、內控體系建設工作步驟
內控建設工作涉及醫院運營管理的全過程，包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照省衛計委通知要求，計劃於20**年5月至2017年底完成內部控制體系構建工作。
實施步驟
根據《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）要求，結合醫院的業務及管理情況實際，在原有內控制度的基礎上進行改進，內控體系建設工作計劃20**年5月初啟動，具體按以下步驟實施：
專案時間工作內容階段成果120**。5—20**。6啟動部署階段成立醫院內控建設領導小組及執行辦公室，召開啟動會議，做好動員工作220**。7—8現狀分析階段內控測評報告320**。9—10制定內控實施方案階段內部控制實施方案420**。11—2017。10內控方案實施階段內控測評報告52017。11—2017。12內控缺陷整改與最佳化階段形成年度內控評價報告 （1）前期準備（20**。5—6月）
成立醫院內控專案工作小組，召開啟動會議，做好動員工作
（2）現狀分析階段（20**。7—8月）
透過訪談、會議研討和審閱主要內控文件等方式，針對現有內部控制規範手冊（試行）中關鍵內控點與實際工作情況經行分析，瞭解內控要素現狀， 編制內控測評報告。
（3）制定內控實施方案階段（20**。9—10月）
在對內控現狀評價分析的基礎上，制定切實可行的內部控制實施方案並交領導小組審閱。
（4）內控實施階段（20**。11—2017。10月）
各部門根據內控實施方案開展本部門的內控工作，並對實施階段內部控制體系建設工作進行回顧總結，重點圍繞健全內控體系建設、管理提升、風險防控和經營管理成效等方面總結經驗做法，形成科室內部控制自查報告及醫院內控有效性評價報告。
（5）內控缺陷整改與最佳化階段（2017。11—12月）
針對自查、檢查結果，整改完善內控體系建設。對重要業務流程和管理缺陷，隨著整改的不斷推進，學習先進單位經驗，提高管理標準，細化流程操作，完善制度規章，改進控制措施，實現風險與收益平衡、促進管理提升，形成年度內控評價報告。領導小組將結合年度內控評價報告，部署下一年度內部控制體系建設任務。
內部控制工作計劃 篇13
依據財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)(以下簡稱《指導意見》)和《山西省財政廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》(晉財會〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(晉財會〔20xx〕25號)(以下簡稱內控基礎評價)的要求，為全面推進學院內部控制建設工作，結合學院實際，特制定本方案。
一、指導思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆六中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，全面推進學院內部控制建設，規範內部經濟和業務活動，強化對內部權力執行的制約，防止內部權力濫用，夯實學院各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監督體系，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務資訊真實完整，不斷提高學院內部管理水平，為建設國內一流的職業院校提供有力保障。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則
內部控制應貫穿於學院的各個層級，確保對學院層面和業務層面各類經濟和業務活動的全面覆蓋，綜合反映學院的內部控制能力與水平。
(二)堅持重要性原則
內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防範可能產生的重大風險。
(三)堅持問題導向
應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務、資產、建設維修、教學、科研、招生就業、學生事務、後勤保衛等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力執行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
三、總體目標
以全面執行《行政事業單位內部控制規範(試行)》(以下簡稱《內控規範》)為抓手，以規範經濟和業務活動有序執行為主線，以內部控制量化評價為導向，以資訊系統為支撐，突出規範重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動執行流程、制約措施，逐步將控制物件從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力執行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、執行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規範內部權力執行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
四、組織領導
(一)成立領導機構
成立山西藥科職業學院內部控制建設工作領導組(以下簡稱內控領導組)負責組織制定學院全面推進內部控制實施建設方案、指導建立適合我院實際情況的內部控制基礎性評價體系、研究解決實施工作中出現的重大問題、監督指導內部控制建設工作的全面開展。內控領導組成員如下：
組長：院長
副組長：紀委書記
副院長
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長
紀檢監察室主任
計劃財務處處長
審計處處長
(二)成立監督檢查機構
成立以紀檢書記為組長的學院內部控制建設工作的監督組，負責監督檢查學院內部控制建設工作的全過程。
組長：紀委書記
副組長：紀檢監察室主任
成員：紀檢監察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀檢委員
(三)聯合工作機構
成立由計劃財務處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀檢監察室、計劃財務處、學生工作部(處)、審計處、後勤保衛處、基建辦、實訓中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續教育部等部門參加的山西藥科職業學院推進內部控制建設聯合工作組(以下簡稱聯合工作組)，辦公室設在計劃財務處。聯合工作組在內控領導組的領導下開展工作，具體負責全院各部門基礎性評價工作的督促、指導、檢查等工作。
組長：分管計財工作副院長
副組長：計劃財務處處長
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長
教務處處長
紀檢監察室主任
學生工作部(處)部(處)長
審計處處長
後勤保衛處處長
基建辦公室主任
繼續教育部主任
圖書館館長
實訓中心主任
科研中心主任
電教中心主任
五、主要任務
(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制
按照內部控制要求，建立適合學院實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、資訊內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。
(二)加強內部權力制衡，規範內部權力執行
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力執行、加強內部控制的基本要求和有效措施。根據自身的工作性質、工作範圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設定內設機構、管理層級、崗位職責許可權、權力執行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，並定期輪崗。
(三)建立內控報告制度，促進內控資訊公開
針對內部控制建立和實施的實際情況，按照《內控規範》要求，積極開展內部控制自我評價工作。學院內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制資訊公開，逐步建立規範有序、及時可靠的內部控制資訊公開機制，更好發揮資訊公開對內部控制建設的促進和監督作用。
(四)加強監督檢查工作，加大考評問責力度
監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，透過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制;透過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。
六、工作步驟
按照《山西省財政廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》(晉財會〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(晉財會〔20xx〕25號)的要求，為保證學院內控建設工作能夠有序進行和按期完成，按照四個階段開展工作。
(一)宣傳學習階段(20xx年10月13日-19日)
積極開展學習宣傳活動，詳細制定適合學院的《全面推進內部控制建設工作實施方案》，學院相關人員必須瞭解開展內部控制基礎性評價工作的意義、原則、任務和方法。
(二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日)
依據《指導意見》的總體要求，以《行政事業單位內部控制規範(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據，在學院內控領導組的領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明組織開展學院內部控制基礎性評價工作。各牽頭(責任)部門依據《山西藥科職業學院內部控制基礎性評價指標評分表及評價操作細則》(見附件)的要求組織開展梳理排查並進行評分，將排查結果和評分情況形成書面報告。
(三)落實完善階段(20xx年11月1日-12月10日)
各牽頭(責任)部門要將本次評價得分、扣分情況、特別說明及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向院長彙報，以明確下一步自身內部控制建設的重點與工作方向。要按照《內控規範》和《指導意見》要求，結合各部門業務內容、組織架構和管理特點開展內控建設的建立和各項管理制定的完善工作。要充分論證學院層面的內部控制制度體系和各專項內部控制制度，提交學院討論形成正式檔案。確保在20xx年底前順利完成學院內部控制建立與實施工作。
按照檔案要求學院需積極組織相關人員參加校內外的內部控制建設培訓活動，使各部門充分認識全面推進學院內部控制建設的重要意義，指導各部門進一步做好建立和完善內部控制建設工作。
(四)總結階段(20xx年12月10日-20日)
學院內控領導組及聯合工作組對各部門內控制度建設和落實情況進行檢查指導，全面推進學院內控建設工作，於20xx年12月20日前將落實內部控制制度情況以書面形式報告省食品藥品監督管理局。
七、工作要求
(一)加強組織領導
各部門要站在促進學院事業健康發展的高度，充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力執行、強化內部控制作為當前和今後一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，將單位內部控制建設納入制度化、規範化軌道。
(二)抓好貫徹落實
各部門負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支援，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學院推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用資訊化手段，組織、推動本單位內部控制建設。
(三)深入宣傳教育
各部門要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力執行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防範和抵制權力濫用意識，確保權力規範有序執行。要加強對單位領導幹部和工作人員有關制約內部權力執行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。