財政工作計劃收入的預算

　　國稅安排

　　一、個人利息所得稅

　　XX年底銀行儲蓄存款餘額44億，比上年同期增長5.8億，增長率為15%，去年儲蓄存款利息稅完成1280萬，今年按15%增長為1280×115%＝1472萬元；存款中活期佔17%左右，一年定期佔50%左右，其他佔33%，個人利息所得稅不但取決於儲蓄存款的增長規模和速度，也取決於當期消費的`活躍程度，主要原因是繳稅環節在取款結息時，不是預提製，按活期年利率0.72%，定期一年2.52%，半年2.25%，以及現有存款結構和規模測算，理論上最高值1700萬元，按1500萬元安排較可靠，縣級部分為600萬元。

　　二、新增企業所得稅

　　去年國稅在房地產上徵收新辦企業所得稅80萬元，今年安排150萬元；縣級部分60萬元。

　　三、增值稅

　　鄉鎮：

　　鄉鎮去年全額完成5539萬元，其中鄉鎮徵收2768萬元，商貿公司、外地代開票、外地引進和協調累計2771萬元，正常徵收部分按25%的增速增長，主要是地稅按20%增長，國稅無論在徵收手段和稅源上都好於地稅；不穩定部分按10%增長，主要是考慮商貿公司一是業務不穩定；二是政策上打擦邊球，隨時被省國稅局監控就有可能被取消，並且有的已經取消；三是考慮收入質量，不願把增長過多寄託於這一塊；四是考慮任務，不增長大盤無法計劃。

　　按上述原則測算後，取整和個別鄉鎮略作調整，主要是道口鎮全額增長25%，達到1575萬元，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700萬元，但目標為XX萬元，今年維持上年目標任務；老店去年目標為340萬元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬元不動；半坡店商貿公司取消、瓦崗二硫化碳廠關閉、八里營年底外地協調稅50萬元，XX年已取消的公司入38萬元，三鄉鎮均無像樣的新增長，維持上年完成數或略增。

　　國稅三項收入合計安排3215萬元，比上年預算增34.8％，比上年決算增21.05％。

　　地稅安排

　　一、主要專案

　　阿深高速

　　全長42.131公里，合同總金額91231.7萬元，其中一期58122萬元，二期工程33109.7萬元，扣除工程監理費522.6萬元，三個增值稅一般納稅人工程款1914.3萬元，工程應稅總金額88794.8萬元。

　　全部收足：應徵營業稅 88794.8×3%=2663.84萬元

　　城建稅 2663.84×1%=26.63萬元

　　教育附加 2663.84×3%=79.91萬元

　　從XX年以來，已徵：營業稅XX年1000萬元，XX年277萬元，XX年1221.72萬元，共計2498.72萬元。

　　XX年年安排營業稅： 2663.84—2498.72=165.12萬元。相應安排城建稅1.65萬元，教育附加4.95萬元。

　　濟東高速

　　1、資源稅：總土方170萬元，應稅總金額85萬元，XX年已徵55萬元，XX年年安排30萬元。

　　2、營業稅：總長度14.281公里，一期合同總金額19314萬元。目前二期招標尚未結束，與阿深相比，由於都是雙向六車道，二期估計工程金額11192萬元（14.281/42.131×33019=11192萬元）。兩期應稅工程總金額30506萬元。應繳營業稅總額30506×3%=915.18萬元

　　XX年已徵營業稅233.98萬元，還剩915.18－233.99＝681.19萬元，城建、教育附加相應安排。

　　307線西延工程：（按初步設計測算，最後以招標價格為準），全長43.095公里（對外稱48.429公里，主要是為了批收費站），建築安裝工程共計11744萬元（對外稱13196.9萬元）。

　　其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設施、施工技術裝備費，計劃利潤和稅金等3844萬元。二期路面工程：7900萬元。

　　安排稅收：

　　1. 資源稅：設計土方74萬方，應徵資源稅74×0.5=37萬元

　　2. 營業稅：一期3844萬元×3%＝115.32萬元，城建、教附隨徵。

　　二期工程7900萬元×3%=237萬元。據公路局預測XX年年5月份各項批文弄齊，然後招商、徵地、做前期工作，根據近年可比較的工程的工期估計，最快今年安排稅收假設按土方上齊，一期工程完成50%的程度推測。XX年年所安排資源稅按30萬元（保守安排），一期工程營業稅總額115.32萬元，按50％的工程建設，為57.66萬元。

　　新區道路

　　新區8條路，投資總額8262.5萬元。應徵營業稅247.87萬元，所得稅136.33萬元，城建稅12.4萬元。教育附加8.74萬元；難題是所得稅，華通路橋（碗國端）工程佔工程投資5950萬元，其應納所得稅98.2萬元。年前初步接觸，地稅分局調查其有外出施工證明，按規定所得稅不在我縣繳納。建議縣財政或新區在結算時強力扣繳，如果能夠全部交到我縣，新區道路稅收：營業稅247.87+所得稅136.33+城建稅12.39=396.59萬元。扣除：大三路XX年已交43萬元，人民南路XX年已交21.6萬元，43+21.6=64.6萬元。

　　XX年年可安排營業稅247.87—64.6=183.27萬元。

　　滑興中路

　　全長1920米，合同價格738.25萬元。應徵營業稅738.25×3%=22.1萬元，城建稅、教育附加隨徵。

　　大寨、桑村四升三工程

　　全長15公里，投資每公里55萬元，共計825萬元，其中上級每公里撥25－30萬元，其餘自籌，應徵營業額總額825萬元×3%=24.25萬元，所得稅13.6萬元，城建、教育附加隨徵，為保險起見，對上級資金安排，按每公里30萬元，總投資450萬元安排稅收，根據實際投資額據實徵收，測算營業稅13.5萬元，所得稅7.43萬元，城建、教育附加隨徵。

　　新區建設專案

　　據排查，新區共有27個專案，理論上測算應徵營業稅879萬元，所得稅484萬元，城建稅44萬元，教育附加26萬元，共計1433萬元。由於一是新區專案多數進展情況不可預測，二是投資多為墊資，三是企業建廠投資方本身投資在建設期資金緊張，四是所得稅是否能在我縣交納尚不可確定，諸多因素變數較大，XX年年安排預算時，按營業稅實現30％、為263萬元，所得稅實現20％、為92萬元，城建稅隨營業稅徵收、為13萬元，合計稅收安排372萬元，縣級部分314萬元。