學校資金安全管理制度

學校資金安全管理制度

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　　學校資金安全管理制度

　　為了規範學校財務行為，加強財務管理，建立健全資金管理制度，提高資金使用效益，保障教學事業健康發展，特制定本制度：

　　一、嚴格執行現金管理制度，按規定辦理銀行和現金收付業務。及時登記現金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據、空白單據、各種印章。庫存現金不得超過限額，及時對帳、記帳。定期及時結算有關款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算，無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批准並填寫借款憑證。

　　二、嚴格稽核原始單據的合法性。各種原始憑據必須是正式憑證且具備內容完整、數字準確、價格合理、大小寫金額相等、數字和文字填寫清楚、印章齊全。

　　三、凡屬購買的固定資產、圖書、儀器裝置等，必須由固定資產管理員或有關管理人員登記後方可報銷，一般消耗品由總務處負責購置，由物資保管登記後方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置並簽字，方可報銷。

　　四、所有原始憑證必須由當事人、分管領導、校長簽字。

　　五、根據上級規定，凡屬政府採購的專案，需事先編制計劃，上報上級有關部門批准後，按批准計劃執行。

　　六、學校大型基建費年初編制預算，專案完成後需經審計後進行決算。小型購置及維修專案需由辦公會確定，工程完成後依據有關合同或審計結果進行決算。

　　七、嚴格控制接待費用，實行由校長辦公室統一安排，不經校長批准，自行安排的接待，拒絕支付費用，報銷時必須附有原始訂餐單。

　　八、加強預算外資金的管理和核算，嚴格執行財政制度和財務制度，實行財務監督。

　　學校公用經費管理制度

　　第一條公用經費主要指財政撥付的辦公資金。公用經費開支範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、教職工和學生文體活動、水電、取暖、交通差旅費、郵電、寬頻、電話費、儀器裝置及圖書資料等購置，房屋建築物及設施裝置的日常維修維護等。不得用於發放人員福利、基本建設投資、償還債務及利息等方面的開支。

　　第二條公用經費按照專款專用，公用經費預算要體現“保運轉、保安全、保質量”的原則，要體現向提高教育教學質量方面傾斜的原則。教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5%安排，用於教師培訓所需的.差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。教學業務費(包括教學水電費、取暖費、教研教改費、教學差旅費、資料印刷費、宣傳費、體育維持費等)支出比例不低於35%。

　　第三條要按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經費，既要保證開展日常教育教學活動、安全活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發展所需的活動經費開支。

　　第四條購置儀器裝置、教學辦公用品及圖書資料等，凡符合政府採購條件的，原則上實行政府採購，並編制政府採購預算，統一納入農村中小學預算。按照《政府採購法》的規定，由區級財政部門、區教育局組織政府採購。

　　第五條要建立物品採購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。

　　第六條要嚴格控制租車費、接待費(按上級標準)等非業務性支出。要厲行節約，努力提高公用經費使用效益。

　　第七條大型維修專案先報上級並批准。施完工後由教育局審計科進行審計後方可結賬。

　　第八條公用經費支出要堅持量入為出(收支平衡)的原則，要杜絕學校產生新增債務。定期對學校公用經費收支情況進行公示，並接受教職工和上級的監督，發現問題立即整改。

　　第九條嚴禁以任何名義或任何形式亂組織會議併發放津貼和禮品。