學校會計檔案管理制度

學校會計檔案管理制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，越來越多人會去使用制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。相信很多朋友都對擬定製度感到非常苦惱吧，下面是小編為大家整理的學校會計檔案管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

學校會計檔案管理制度1

　　第一條 會計檔案的範圍

　　會計檔案的範圍一般指會計憑證、會計資料、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。

　　1、會計憑證

　　包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證彙總表、記賬憑證、記賬憑證彙總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款餘額調節表等。

　　2、會計資料

　　主要指電算化中的會計資料，包括以光碟儲存的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟體系統執行中編制的各種文件和其他會計資料。

　　3、會計賬簿

　　包括按會計科目設定的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

　　4、會計報表

　　指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。

　　5、其他會計核算資料

　　其他會計核算資料屬於經濟業務範疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由會計部門負責辦理的'有關資料資料。如：經濟合同、財務資料統計資料、財務清查彙總資料、核定資金定額的資料資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷燬清冊。

　　第二條 主要會計檔案的生成

　　1、記賬憑證

　　根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機列印輸出。

　　2、會計賬簿

　　現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月列印輸出。總賬由計算機按月打印出科目餘額表替代。

　　3、會計報表

　　會計報表由計算機按報表填報的要求列印輸出。

　　第三條 會計檔案的裝訂

　　會計憑證的裝訂

　　會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

　　裝訂前的準備工作：

　　①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

　　②摘除憑證內的金屬物，對大的張頁或附件要摺疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數字完整；

　　③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

　　④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。

　　裝訂時的要求：

　　①用“三針中引線”法裝訂；

　　③憑證外面要加封面；

　　③裝訂憑證厚度一般為1.5釐米。

　　裝訂後的注意事項：

　　①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；

　　②在封面上編好卷號，按編號順序入櫃，並在顯露處標明憑證種類編號。

　　2、會計帳簿及報表的裝訂

　　各種會計賬簿由計算機列印輸出後，按月裝訂成冊。各類報表在報送後將留存的報表按月裝訂成冊。

　　第四條 會計檔案的保管

　　1、儲存在計算機中的會計資料要每日進行機內資料庫備份，每半月進行光碟燒錄。

　　2、賬表列印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有資料的光碟、打印出的各種賬表（經會計主管和系統管理員簽章後）按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管。

　　3、會計檔案保管人員依據會計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及範圍負相應的責任。

　　4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及儲存會計資料的光碟等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。

學校會計檔案管理制度2

　　1、學校總帳會計負責會計檔案的定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、妥善保管等具體工作，同時對會計檔案的全面性和真實性負責。

　　2、會計憑證每月按規定整理、裝訂、立卷、歸檔。會計賬簿、會計報表每年一次按規定整理裝訂、立卷、歸檔。

　　3、各種記賬憑證，應當連同所附的原始憑證或原始憑證彙總表，按照編號順序，摺疊整齊，按期裝訂成冊，並加具封面，註明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在封籤處簽名或蓋章。對於數量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上註明該記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上註明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經濟合同、存出保證金收據以及涉外檔案等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，並在有關的記賬憑證和原始憑證上相互註明日期和編號。

　　4、會計檔案必須專人專室保管。當年會計檔案，在會計年度終了後，可暫由財務科保管一年，期滿後，原則上編造清冊交檔案室保管。

　　5、檔案室接收的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，需要拆封的應會同財務科經辦人共同參加。

　　6、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要，須報經上級主管部門批准，但不得拆散原卷冊，並限期歸還。

　　7、本校人員調閱會計檔案要經財務科科長或單位領導人批准，並詳細登記調閱的名稱、日期、調閱人姓名、調閱理由、歸還日期。

　　8、調閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需複製的，要經主管校長同意並由提供人員和收取人員共同簽名。

　　9、各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了的第一天算起，根據其特點，分為永久、定期二類。各種原始憑證和記賬憑證（包括傳票和彙總表）、總賬、明細賬、會計移交清冊應儲存15年，現金、銀行日記賬、會計檔案的保管清冊和銷燬清冊要儲存25年，涉及外事的會計憑證和決算作永久儲存，固定資產卡片在固定資產報廢清理後儲存5年，單位的會計月、季度報表儲存5年。

　　10、銷燬會計檔案必須編制銷燬清冊，由財務科和檔案室共同鑑定，提出申請報告，經校長室批准後，由財務科和檔案室共同派人監銷，監銷人同時在銷燬清冊上簽字。未清債權債務的原始憑證和永久儲存的資料，在銷燬時應當抽出，另行立卷。

　　11、加強會計檔案科學管理。會計檔案應當妥善保管，存放有序，查詢方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失、洩密。同時要努力做好防火、防盜、防潮、防蟲、防黴、防爛。