學校財務管理制度
學校財務管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規範或一定的規格。你所接觸過的制度都是什麼樣子的呢？以下是小編收集整理的學校財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
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一、學校財務工作任務
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節儉的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。經過記帳、算帳、報帳等一系列程式，反映資金的使用情景；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a、上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。
b、上級撥入的預算外資金。
c、學生學雜費收入。
d、各種捐贈款項收入。
e、其他雜項收入等。
財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三、經費計劃管理
a、學校向財務部門供給下年度需要的裝置和主要專案費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長稽核。
b、學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。
c、在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺理解審計部門的審計，若確需要更改專案，須經領導簽字批准。
四、經費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。
2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導稽核批准的專案和限額內開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批籤。
4、物資採購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門供給的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購裝置的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真稽核各項原始憑證。貼合財務規定的開支單據給予報銷，不貼合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人職責。
b、學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，經過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，資料真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c、財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計供給各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。
d、財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟檔案資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e、財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情景，協助領導管好、用好資金。
六、財務監督與檢查
1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證稽核一次，發現問題，及時彙報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。
5、財務人員有職責幫忙和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對於學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。
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一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別儲存。
二、凡是開具行政事業單位統一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費專案和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監督，發現問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導彙報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單並註明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，並附有效的相關證明，報主管負責人稽核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批許可權、審批程式的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1.金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2.大批、大件裝置採購、基建維修申報審批程式
（1）核心組會議集體討論通過後，由具體操辦人提出書面預算計劃。
（2）預算計劃報校產管理站審批（包括報局審批）。
（3）預算審批同意後，報區政府採購部門。
五、複核支付。出納崗位人員對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，主要複核貨幣資金支付申請的批准範圍、許可權、程式是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複核無誤後按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應認真稽核有關收支專案的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。
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為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用範圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金髮揮其應有的效益，特制定以下財務制度。
一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續
1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。
2、按照上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回後方可使用。
二、嚴格控制經費開支
1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批後方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，並制定實施方案方可實行。
2、學校所需的物品，統一由總務處購買，並做好登記，然後發放，並簽好領取手續，非經學校批准的，一切個人購買的物品學校不予報銷。
3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門註冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字（校長、總務主任、會計、經辦人）方可報銷。
4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
學校代收代管的專案按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程式操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監督。
學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。
學校的出納人員，按照財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必控制在限額500元以內，不準公款私存。
會計人員對學校經濟活動進行控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。
加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。
財會人員要持證上崗。
加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。
學校校舍財產物品一律不準出租出借。
加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。
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一、現金管理：
1、及時存取現金，並做到當面點清無誤。
2、日常開支後，現金的結存做到日清月結，帳實相符。
3、凍存現金按規定存放保險箱，金額按財務制度規定不超過日常開支的35天。
二、支票管理：
1、控制簽發空白支票，嚴禁簽發空頭支票。
2、支票須填明戶名、金額、用途等，對於金額不明確的購物支票予以限額，領用支票人員必須妥善保管支票，購物後及時報帳。
3、空白支票及其他空白結算憑單，按規定存放保險箱，印簽章由會計出納分別保管。
三、帳冊等的管理：
1、憑證、帳冊、報表及時移交檔案室。
2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關票據等。除學校相關領導及上級審計、財務等部門人員時，非財務人員不得擅自翻閱、查閱有關憑證、帳冊、報表、票據等。
四、軟體及有關財務資料、資料的安全管理：
1、財務人員使用財務軟體。
２、明確設定財務軟體操作人員的許可權分配，嚴禁操作人員超越各自帳套、各自許可權，進行操作。
３、軟體操作人員設定各自的密碼，有必要的話及時調整密碼，以免有關資料、資料的洩露。
４、嚴禁非財務軟盤在財務網路中的使用以免病毒侵入。
５、及時儲存財務資料、資料，包括硬碟、軟盤的資料儲存。
五、財會室內管理：
1、嚴禁吸菸，保證滅火器的有效使用。
2、注意電器的安全使用，使用後應及時關閉或切斷電源。
3、離開時，及時設定報警裝置，關好防盜門窗。
9、學校財務工作管理制度
進一步規範學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。下面是為家蒐集整理的學校財務工作管理制度，歡迎閱讀。
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食堂工作為學校後勤中較為重要的工作,管理好食堂的各項工作則為重中之重。以下為某學校食堂財務管理暫行辦法,可供參考。
為進一步加強學校食堂管理,建立健全食堂管理制度,規範食堂財務收支行為,嚴肅財經紀律,特制定學校食堂財務管理暫行辦法。
一、指導思想
學校開辦的食堂是一項公益性事業,必須以服務師生為宗旨,認真執行有關法律、法規和財務管理等規章制度,不得以盈利為目的,按照收支平衡,零利潤的原則,由學校統一管理,統一經營,獨立建賬,獨立核算。
二、人員、賬目設定
學校食堂應設會計、出納、管理員、採購員、保管員、充值員,原則上在本單位正式職工中根據需要擇優安排。會計、出納可由學校財務人員兼任,管理員可由學校總務主任兼任。人員分工明確,各負其責,形成相互約束,相互監督的機制。
學校可在銀行基本存款賬戶基礎上,開設學校食堂銀行專用結算賬戶。設立總賬、實物明細賬、收支明細賬、現金日記賬,銀行存款日記賬,採用借貸法複式記賬。
三、學校食堂物品採購與管理
一食堂物品採購應堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物品必須做到質優價廉,經濟實惠,安全衛生。
二建立物品採購內部牽制制度。學校食堂物品必須實行雙人採購,採購人員要定期輪換,規模較大的學校可實行團體採購加集中配送。接受集中配送,須及時結算,不得惡意拖欠,以免造成不必要債務糾紛。
三建立物品採購驗收制度。食堂物品採購回來後,必須辦理過秤、驗收等入庫手續,數量、價格、質量須經採購人員、保管員和審批人員共同在統一印製的“學校食堂物品入庫單”上分別簽字後方可登記入賬。
四建立食堂存貨盤點制度。保管員要對進庫存貨清查盤點,做到日清月結。每學期結束後進行一次全面的清查盤點,做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行賬務調整。
四、學校食堂收入管理
一食堂出售飯菜的價格,必須以伙食支出的成本為依據來確定。
二用ic卡系統售飯的食堂,預收賬款和售飯視窗回款要憑計算機打印出的資料為入賬依據。
三食堂向學生收取伙食費,實行定額預收制度的,要按月結算
四對規模較大的學校,食堂服務部原則上要和食堂統一管理,統一經營,學生刷卡消費。所得收入要單獨核算,記入副營收入。
五學校食堂銀行存款所產生的利息收入,以及包裝物出售等所產生的收入,一律記入食堂其他收入,不得轉移儲存。
六學校食堂不允許對外承包經營,對於在學校統一監管下實行責任經營收取的費用,必須納入學校預算外收入管理。
七學校食堂實行自收自支,自負盈虧,學校一般不予補助。食堂要保證本身日常開支及小型維修購置,大型裝置購置或大額支出可從學校經費賬中列支。
五、學校食堂支出管理
一學校食堂支出要以服務師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:
1、伙食支出。是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括:
⑴原、輔材料支出。學校食堂加工過程中所耗用的原材料、輔助材料等支出;
⑵人員支出。學校食堂聘請臨時工等人員工資支出;
⑶日常公用支出。學校食堂加工過程中耗用的水、電、氣、煤、燃料及小型維修購置等支出,水電費用原則上不得從學校公用經費中列支;
2、副營支出。指食堂開展其他經營活動而發生的支出(如食堂服務部)。副營支出要與副營收入相匹配,並單獨計算盈虧。
3、其他支出。
二食堂支出的管理和審批程式。
1、學校食堂所有開支票據要有三人以上簽字,大額開支要有學校校長簽字。
2、領取主食、副食、蔬菜等物品材料,必須填寫“學校食堂物品出庫單”,經食堂管理員、保管員和領用人員簽字後作為伙食支出,並記入有關賬簿。
3、食堂執行過程中的日常開支,如辦公費、水費、電費、差旅費、招待費等支出,經辦人、管理員簽字稽核後列入夥食支出。
4、學校食堂內部人員工資要公平合理,領款手續齊全。學校食堂不得列支教職工獎金、補貼等與食堂業務不相關的各種費用。
5、食堂需購置固定資產,由食堂負責人提出申請,報學校校長審批,購入後辦理好固定資產登記入賬手續。
六、工作要求
1、食堂財會人員在登記入賬時,要在原始憑單前編制記賬憑單,做到內容真實,數字準確,手續完備。
2、學校食堂要真實反映財務收支和盈虧狀況,按月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支盈虧表”,於次月5日前報學校領導。同時要及時發現問題,分析原因,消除虧損,對盈餘部分實行向特困學生補助或向學生消費卡平均返還餐費等方法,保證收支平衡。
3、食堂財務的憑單、憑證、報表等會計檔案資料,要統一規範,裝訂成冊,整理歸檔。
4、區教育局勤辦負責全區學校食堂財務情況監督檢查工作,不定期進行抽查。學校對食堂經營業務收支的合理性、合法性和盈虧情況要實時檢查監督。
5、本辦法適用於全區所有寄宿制中小學、幼兒園。
6、本辦法的解釋權在樊城區教育局勤工儉學管理辦公室。
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一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及學校制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。
三、根據學校的計劃，正確編制年度預算和月計劃額度。辦理會計業務，按照規定的程式和期限，報送會計月報、季報和各種決算報表。
四、組織合理收入，嚴格按照收支兩條線原則，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。
五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時彙報學校的收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。
六、學校財務室對外所有開支均應取得合法的原始憑證。原始原始憑證應由經手人、驗收人和主管負責人簽字後，方可到財務人員處報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據報銷。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、每月核對銀行存款，發現差錯及時查詢，做到賬款相符。
九、嚴禁挪用公款或公款私存。當日收入的現金當日送交銀行或到銀行取現金時，學校要配備專車並有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。
十、學校財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額小均須校長簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務室保管1年，1年後交學校檔案室保管。
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一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，國家、團體和個人三者利益的關係。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節儉開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規範做好賬目、單據、報表等工作，並理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情景，明確分工並制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情景進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節儉的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關檔案執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、裝置購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定專案和用途的專項資金，必須按專案使用，不得挪作他用。專案完成後並理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支範圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情景制定有關規定和開支標準，並報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而儲存的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般裝置單位價值在500元以上，專用裝置單位價值在800元以上並在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建築物、專用裝置、一般裝置、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情景，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事後監督三種形式。財務處對不一樣的經濟活動實行不一樣的監督形式。
3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，並進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面檔案。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供給財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處供給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情景、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規範的財務執行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
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一、嚴格財務管理，嚴肅財經紀律，做到財務管理規範化、制度化。
二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學期的收入現金必須在開學一個月記憶體入賬戶，出納的週轉金不超過5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表進行清理，並向體教職工公佈每學期的各校財務收支情況。
五、各校財會人員必須做到身正、口穩、手直。主管會計每月應向分管財經領導彙報財經收支、結餘情況，並實行月報表彙報制度，協助各校領導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，並予以總金額的50％罰款，中心學校通報批評。情節嚴重者報上級部門處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領導審批方可入帳，會計對不符合財經手續、不合理開支或不正規的單據發票有權向分管領導指出，並不予報銷。
八、公款不準借支，特殊情況經批准後才可借支。但數額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關係暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領導必須寫清事由，同時要控制標準。
十、因公出差，所領經費必須在回校後一星期內結帳，出差報銷標準按上級檔案標準執行，教學方面經費開支，按《教學支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務費，不報銷住宿費，不發生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，並每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務費，住宿費每天報30元，並每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務費內不另報銷）。函授學習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門組織的業務培訓，一個周以上培訓，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領導參加，嚴禁任何個人在傢俬自徵訂任何物品。
十三、各校需要買東西，必須要各線分管領導同意並寫清事由，方可入帳支出，總務做到每週清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務的校長協助校長管理各校財經，各處室開支經費一次百元以上須經各線分管校長同意，百元以上須經校長同意，兩千元以上須經辦公會透過。
十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經允許費用自理。
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一、每學期制訂學校財務工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預算方案。
二、堅持收入隨收隨繳，先繳後支，審批使用。
三、堅持不預算不開支，學校校長和主管領導認真把好審批關，不能隨意負債，堅持專款專用，嚴禁截留，挪用專項資金。
四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體採購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領導請示，徵得同意後方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴格按有關規定標準報銷，不得超標。
五、堅持開支勤儉節約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴格控制出關次數，做到一人次辦多件事。中層幹部、財務人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事後補派遣單。旅差費按相關規定報銷，招待費每人次不能超過20元。
六、堅持支出條據規範，堅持校長、主管領導審批，開支獲取有效合法的條據，購物發票必須有“經手人”，“驗收人”，簽字，消費發票“經手人”，“證明人”的簽字，同時經手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”
七、堅持責任追究，凡違反財務管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠佔專項資金，財務人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關人員責任。
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為規範財務行為，嚴密財務手續，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規範》和相關規定，結合學校實際情況，學校財務管理制度細則制定本規則。
二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規及本規則的規定。
三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規範、手續齊備，並有預算指標。
四、學校財務管理制度細則辦理借款
1、借款人應按規定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。學校財務管理制度細則借款單經學校領導審批，並經會計室稽核後付款。
2、所有借款全套財務管理制度範本一律實行“誰借誰還”的原則。屬於差旅遊費或零星購物的現金借款，應於出差回校或辦妥驗收手續後辦理報銷結賬手續。
五、購買物品的發票及報銷
1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器裝置的，要經過校長室的可行性論證。
2、購買時應認真瞭解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監製章的合法發票。從企業取得的購貸發票的內容必須具備：發票的名稱；填制發票的日期；填制發票單位名稱或填制人姓名；學校財務管理制度細則經辦人員的簽名或蓋章；接受發票單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。
3、從外單位取得的發票，必須蓋有填制單位的公章（或發票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發票，大寫與小寫金額必須相符。
4、持有效發票向財務報銷時，全套財務管理制度範本其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬於固定資產的，必須填寫財產登記手續。
5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統全套財務管理制度範本一辦理。
六、差旅費報銷
按規定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價、預借差旅費數額等，火車票貼上前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據貼上在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批後向會計室辦理報銷手續。
七、預算
每學期開學後，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，學校財務管理制度細則並配合校長做好經費預算計劃，做到專款專用，杜絕開空頭支票。
八、結賬和審計
1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。
2、自覺接受上級審計部門的'審計，發現問題及時糾正。
九、其他事項
1、經上級有關部門批准的經濟業務，應當將批准檔案作為原始憑證附件。如果批准檔案需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明檔案的批准機關名稱、日期和文號。
2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，全套財務管理制度範本經財務處負責人批准，可以複製。向外單位提供的會計憑證複製件，應當在專設地登記簿上登記，並由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規則自頒佈日起實施。凡與本規則不全套財務管理制度範本一致的，以本規則為準。
學校財務管理制度11
為規範我校財務管理，建立健全學校內部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業的發展，結合學校實際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：
第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益關係，國家、集體和個人三者利益的關係。
第二條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經濟活動的合法性、合理行監督。
第三條學校實行“統一領導，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長責任制。
第四條學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協助校長全面領導學校的財務工作，並按校內管理設定二級財務負責人和財務人員等經濟責任制。
第五條貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、以及國家有關財經法律法規，結合學校具體情況和管理要求，制定各項財務規章制度及校內經濟政策。
第六條遵照《中華人民共和國預演算法》，根據學校各項事業發展計劃，統一編制學校綜合財務收支預、決算，並對預算執行過程進行控制與管理。
第七條建立健全會計工作制度和內部控制制度，對全校經濟活動進行財務監督。
第八條依法組織學校收入，積極為學校事業發展組織資金，統籌安排排程學校各項經費，努力提高資金使用效益。
第九條認真開展會計核算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計資訊，編制和報送會計報表。
第十條對經濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議彙報財務工作情況，為領導在財經工作上的科學決策提供；參考依據，當好參謀。
第十一條按照“統一領導，分級管理”以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分為校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經工作中切實履行責任義務。
第十二條學校全部財經工作由校長統一領導，重大經濟專案由校長辦公會討論決定，按照統一管理，分級負責落實。對學校制度規定或領導集體研究決定的經濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。
第十三條據財政部“關於加強貨幣資金內部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業務，實行集體決審批制度。未經集體研究決定，任何個人無權決定劃轉貨幣資金，並建立責任追究制度，防範貪汙、侵佔、挪幣資金等行為。
學校財務管理制度12
財務管理細則
1.依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
2.妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，並及時立卷歸檔。
3.認真執行現金管理制度，仔細稽核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
4.支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
5.按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
6.參與並嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
7.對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支範圍及開支標準。
8.物品的採購須統一編制採購計劃並報主管領導批准後再行採購，財務會計對審批的採購計劃和採購實物清單及購物發票進行稽核。屬於控購審批的物品須事先辦理報批手續。
9.急用物品的採購須由使用人申報，經分管領導批准辦理。經批准購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人採購並予核定其價格。
10.轉賬支票和現金支票均由財務會計購買並保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批准，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
11.因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批准。
12.查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批准後由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
13.上級財務檢查呼叫會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批准，由財務人員經手辦理，並做好登記。未經批准任何人不得擅自動用財務資料。
14.財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
15.自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
⒈力求取得規範的正式發票；
⒉開支發票要真實、合理、合法；
⒊發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容專案，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；
⒋每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
⒌審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字後才能支付。專項開支要在校務公開欄公佈。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規範收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
1、根據市局的有關規定，製作“教育收費公示牌”。
2、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，並將收費專案、收費標準、收費依據、收費範圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
1、嚴格按照規定專案的標準和範圍進行收費，未經批准的收費專案，不得收取。每學期註冊時，收費標準要張榜公佈，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，收費時，一律由學校總務處辦理，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學校一種收費發票，要堅決杜絕亂收費現象的發生。
2、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費教育，規範收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為採取如下措施：
1、對違反上級有關收費方面的檔案精神，翫忽職守、疏於管理，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的學校責任人，應由教育行政部門按照有關規定通報批評或行政處分；
2、對違反規定，造成重大違紀收費事件，情節特別嚴重的要依法承擔相應責任人的法律責任。
學校財務管理制度13
為了認真貫徹落實國家財務政策、法規，規範學校財務管理，把好財權，使經濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。
一、學校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的規定，在切實貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領代報"或"以拔持支")
二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持"量入為上，先收後支，自求平衡，留有餘地，以補欠"的原則。學校預算內，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執行財經紀律，學校一切經濟開支，要堅持按照規定手續審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、複核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經常加強對財經工作的檢查，督促、定期抓彙報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經工作規範化。
七、做好經濟民主管理，搞好學校財務公開工作。
八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報。
九、設立銀行支票專使用者，資金使用要經學校領導，財務專管人員和財務人員統一監證使用。
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學校實行獨立財務制度並專門開設銀行帳戶進行獨立核算，開戶行是南京銀行健康路支行，帳號是xxxxxxxxxx為了進一步規範我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體情況制定本制度。
一、財務管理的基本原則、任務：
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校總務處為學校的單一的財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在學校之外設定同級機構。
3、學校總務處應根據會計業務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經過學校行政同意，不得任意調動和撤換。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校會計室應在每年的十二月前按有關規定編制好下一年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。
3、學校收費實行一費制。
四、支出管理
1、支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
⑴事業支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、裝置購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定專案和用途的專項資金，必須按專案使用，不得挪作他用。專案完成後並接受有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支範圍及開支標準。國家沒有統一規定的由辦公室結合學校情況制定有關規定和開支標準，並報學校行政組審批。
五、資產管理
1、資產是學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而儲存的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般裝置單位價值在500元以上，專用裝置單位價值在800元以上並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般分為六類：房屋和建築物、專用裝置、一般裝置、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校總務處應配合有關部門，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事後監督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。
3、學校總務處有權對學校的會計工作進行審計。
4、學校總務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面檔案。會計室應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。
2、會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
八、總務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度。
學校財務管理制度15
為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮鬥、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規範我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意後，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批准，不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批許可權
（1）開支50元以下，由後勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決透過。
2、審批程式
（1）500元以內的專案資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最後由校長簽字報銷；
（2）500元以上的專案資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最後由校長審批後報銷。
（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，並及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意並決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，並定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點後，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，並簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，並帶會附件，發票報銷時附件附後。先斬後奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級徵收費的檔案或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定物件和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）後，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備註
本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意後，方可租車和報銷租車發票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用於各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節餘者歸學校。
（4）班費開支發票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最後到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批准，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發票報銷按審批許可權處理）。
（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批准）。教導處在訂購資料時，先要徵求學科教師或年級教研組長同意後，再交學校集體研究審批（區教科所下發的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定後，再由班主任收起來交學校總務處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發票報銷按“審批許可權”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、裝置，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡後，報審批許可權相應的領導審批，再由總務處實施。先斬後奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬於人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由後勤主任把關處理，50元以上100元以內由管後勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應徵得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯絡人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以後需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收後（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究後實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，並由學校委派。
2、民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，並寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束後要及時寫出書面報告，向學校彙報情況，並將審計情況上牆公佈，接受職工監督。
2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關專案和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關係的連續性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公佈（在校務公開欄中公佈）財務收支情況。
另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執行，如與上級檔案精神有牴觸的地方，以上級檔案精神為準。
學校財務管理制度16
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批准後方可實施。
3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請
二、 加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設專案向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，並做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯絡購買，總校不予購買或不批准購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程式及標準：
（1）教育局檔案——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一夥食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
（3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對檔案、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，並裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
學校財務管理制度17
1、加強財務管理，實行領導班子成員集體理財制度。領導班子要根據學校當年收入情況，年初集體研究制定出學校全年經費支出計劃，年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。並將年初計劃，年終總結上報中心學校。
2、實行民主理財。凡超過1000元（含1000元）的支出必須經領導班子研究決定，不得個人或極少數人主觀臆斷，擅自作主。
3、凡學校計劃改建、維修等工程及大額購置超過5000元的支出要經過領導班子例會研究，同時上報上級部門審批，批准後方可實施。凡是符合招投標條件的專案，要按招投標有關規定執行，工程專案要堅持預決算制度，否則要追究學校一把手經濟責任。
4、凡支出單據一律實行聯籤制。核銷單據時，要有經手人簽字，屬有形資產類支出要要經實物保管員驗收簽字，然後報請校長審批同意，同時還需有關人員實行聯籤。我校單據聯籤人由校長、和經辦人及學校理財小組組成。上述人員分別簽字後才能報財，否則不得核銷。
5、量入為出，學校當年收支必須做到無赤字，有結餘，確保收支平?，嚴禁負債執行。
6、嚴格控制差旅費和招待費支出，實行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報上級批准，否則不能做財務處理。
7、努力做到節約、壓縮開支。如沒有外債，學校必須結餘一定比例的資金，用於改善辦學條件。學校各項收入全部入帳，實行財務一本帳，不得出現赤字。
8、扶困助學資金要及時足額髮放，嚴禁擠佔挪用。凡是上級扶困助學資金應發給學生的，要及時足額髮放到學生手中。領取手續健全。如困難住宿生補助及其他形式的救助資金，學校不得擠佔、挪用，否則要嚴肅處理。
9、學校財務要及時公開、公示，認真接受民主監督。學校要把本校財務收支情況每一學期向全體教職工公開、公示一次，對群眾提出的質疑，學校分管負責人要做出明確解釋，陽光操作，增加透明度。
10、加強固定資產管理，嚴防集體財產流失。學校必須建立固定資產帳薄，新增固定資產要及時登記入帳。因工作需要存放在個人手中的學校財產，工作變動時必須移交回學校。對學校固定資產每年盤查一次，減少的固定資產要合理，且經過正常批准，切實做到帳物相符，嚴防集體財產流失。
陳店鎮桃嶺小學
學校財務管理制度18
學校後勤工作是學校工作的重要組成部分。為了更好地為教學提供保障，服務於教學工作，根據我校實際特制定以下後勤工作管理制度：
1、會計每月對學校的帳務結算一次，結算情況按上級有關部門要求，並將結算結果送校長、理財小組審閱。
2、出納在每月結算時現金要與會計帳目相符合。
3、教學等經費開支需具備正式單據由校長簽字後方可報銷，後勤不得先收據後簽字，否則視為無效單據。
4、學校教師必須嚴格執行學校統一規定的標準。每學期每生收費七—九年級收20元、六年級每學期每生收費10元，違者重懲。
5、不允許教師個人亂補課、亂訂試卷及教輔資料，並以此在學生中亂收費。
6、嚴格執行上級規定，做到不闖紅線。一切單據應有校長、經辦人、證明人簽字為準。對不符合財經制度的單據，會計有權拒絕報銷。
7、學校購物、公差費等應填寫《出差費報銷據》方可報銷。
8、差旅費報銷標準，按照上級規定標準執行。
9、會計處定期公示經費收支情況，向全體教職工公示經費的收支明細帳。
10、各班公物由班主任實行承包，在每期開學初由後勤派人與班主任共同清點該班的桌、椅、門窗、玻璃、門鎖、電器等；造冊雙方簽字認可，期末驗收進行核對，損壞多少照價賠償。
11、學校實驗室，器材保管室、音樂室、美術室、計算機室、電教室、圖書室、閱覽室、儀器、圖書、電器、器材等均應專人管理，分別造冊上報學校後勤。
12、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美裝置，圖書、電教裝置等均應由經手人簽收，分別造冊上報後勤。
13、建立物品發放登記冊，辦公用品、教學用品、水電器材、清潔衛生工具等一律進行登記，以領物人簽字為準。
14、各年級教學班按學校目前規定，每室安40瓦的日光燈12盞，除此外，不允許任何班級隨意增設。注意節約用電，做到人走電停（特別是辦公室），不允許任何人不經許可隨意改變電源線路，不得允許校外偷接偷用。 學校電工要盡職盡責，經常檢查電源線路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費，要追究責任。學校師生應節約用水。
15、學校的花草樹木由各班按區域劃分負責進行澆水、施肥、修剪等維護工作，若有枯死現象發生追究責任並罰款。
學校財務管理制度19
一、財務管理
1、財會人員和理財小組要認真貫徹執行黨和國家的財政方針、政策，維護財經紀律，正確進行財務監督。
2、凡經相關部門批准並由學校替代收取的教輔、管理、保險等費用，必須請示學校校長方可給付。
3、學校經費的支出，以發票或食堂採購憑證為準，每張票據必須有經手人說明用途、分管財務領導證明，才可報校長審批，在出納處報帳。
4、假鈔誰收取誰負責，教師個人和財務人員賬目往來一般以憑據為準。
5、出納會計每月定期向校長書面報告財務收支和現金餘額情況。
6、分管財務領導每學期向教職工公佈財務情況，接受諮詢。
二、學校物資採購、保管、領用
１、學校物資購、管、用實行登記制，由學校分教務、總務、政教、幼兒園線負責登記工作。
２、大宗採購1000元以上校務會決定，3000元以上報總支審批。
３、採購人員須預先支取現金的，須出具借條，採購完報賬後換回借條。
4、假期財產保管由值班人員負責，按相關制度追究責任。
5、學校物資不得外借校外人員，一般不借給教師個人使用，凡因故需要借用的，必須校長批准，出具借用條據，並在規定時間內歸還，有損壞的按1.5倍價格賠償。
三、班級財產維修承包辦法
班級財產由班主任管理，損壞由學校負責維修，但視情況追究班主任責任。
四、借款、用電、就餐等規定
1、教師個人借款500元以上，須由校長審批。所有借款優先從教師工資或績效中扣除。
2、教職員工校內用電嚴格按表收費，電錶由學校購買安裝，使用者使用保管，遺失或人為損壞由使用者負責。使用者調動或離職由續住者繼續使用保管。
3、學校為學校教職工提供工作餐，教職工來客一天內不收取伙食費，超過一天按每餐5元收取伙食費。
4、正式教師直系子孫（特指子、孫）就讀幼兒園按標準收取保育費，不收伙食費，就讀小學按標準收取一切費用。
五、財務後勤領導小組（xxxx秋）
1、領導小組組長：XX
成員：XXXXXXXX
2、理財小組組長：XX
組員：XXXXXXXX
學校財務管理制度20
一、學校財務工作任務
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。透過記帳、算帳、報帳等一系列程式，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a)上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。
b)上級撥入的預算外資金。
c) 學生學雜費收入。
d) 各種捐贈款項收入。
e) 其他雜項收入等。
財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三、經費計劃管理
a) 學校向財務部門提供下年度需要的裝置和主要專案費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長稽核。
b) 學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。
c) 在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改專案，須經領導簽字批准。
四、 經費使用管理
1、 費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。
2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導稽核批准的專案和限額內開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批籤。
4、物資採購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購裝置的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。
5、任何人不得因私借用公款。
學校財務管理制度21
1、規範財務管理，關鍵在校長。實行民主理財，堅持財務公開、透明，校長是第一責任人。校長對學校經費收支的真實性、合法性、完整性和平衡性負責。
2、規範經費收支預算管理。每期初，各校（園）根據學校收入情況認真制定經費使用計劃，報中心學校批准。計劃的制定要確保收支基本平衡，並略有結餘，同時要強化預算執行的力度，堅持無預算無支出的原則。因特殊情況確需調整預算計劃，須書面向中心學校申請，經批准方可執行。
3、堅持錢、賬分開管理，管錢不管帳，管帳不管錢。校長不得留存單位現金，不得單獨一人公費開支。
4、規範經費使用管理，開支500元以上必須經學校審賬小組稽核透過，千元以上必須書面報中心學校批准後方可開支使用。
5、報銷票據必須合法、合情、合理，並要做到手續齊全。招待費、交通費報銷票據的附註說明必須清晰、真實、完整（同時附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經費總支出的2﹪以內，一般教學活動半天以內原則上不得招待開支，不得借期終（中）考試、結束會、加班等名義進行會餐。
6、各校（園）確因教育、教學活動需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時由指定人員（或經辦人）簽名並註明事由。
7、每次中途報賬前需對學校前一階段的對外欠賬進行統計並及時上報，如因此次報賬超支，需書面報中心學校財務室，以備下次中心學校合理安排。
8、代管經費據實收取，按期結清，代管經費收支情況在每期民主生活會上向全體教師予以公示，並作詳細會議記錄。
9、每學期結束時，各校（園）審帳小組對本單位財務收支情況進行自查，並在全體教師會上公佈。每學期中心學校對轄屬各小學、幼兒園進行財務審查。
10、本著勤儉節約、量力而行的原則，科學規範使用好學校經費，每學期不留欠債。嚴格控制學校不合理開支，誰舉債誰負責。因學校經費管理不善或支出控制不嚴，造成經費赤字過大，中心學校將書面報請區教育局處理。
學校財務管理制度22
一、財務管理原則
1、認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳《會計法》，維護財政法規、財經紀律。
2、編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記帳、算帳、報帳工作。
3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4、學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。
5、會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。
6、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真稽核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
7、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、影印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
二、財務收支審批制度
1、會計人員經費預算，報學校領導稽核，有計劃地執行。
2、各種費用必須憑證報銷，出納人員應嚴格稽核原始憑證，拒絕受理不合法不規範的原始憑證。
3、合法規範的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章後付款。
4、學校法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
三、學校收費制度
1、學期結束時，學校及時做好學生代辦費的結算、清退工
作，並且將使用情況出具用款清單發給學生家長，實行多退少不補的原則。退費需學生或學生家長簽收。
2、學校發生的專案收費時，附有一式二份的繳款學生名單，一份附在記帳憑證上，一份學校儲存。
四、學校財產管理制度
採購制度
1、學校採購物品一般情況下，由事務同志辦理。
2、採購物品必須有購物申請單，並註明名稱、品種、規格、數量、用途。
3、採購的物品一定要與購物申請單內容相同。
4、所購物品質量有問題或未經批准購買的物品一律不予報銷。
出借賠償制度
1、教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。
2、貴重物品原則上不出借。
3、出借的物品須填寫出借單。
4、出借的物品要按期收回。
5、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
五、財產清查制度
1、財產清查是加強單位內部管理的一項重要內容，各單位必須建立財產清查制度。
2、財產清查內容包括流動資產清查、固定資產清查以及其他資產清查。
存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。庫存物品每月盤點一次，低值易耗品每年盤點一次。對所有往來單位的往來款項，要加強核對清理。
固定資產清查：對所有固定資產，每年進行一次清查、盤點，並與登記冊核對、
庫存現金、有價證券清理：現金及有價證券應每月由單位領
導或財務人員實施清查工作。
六、帳務處理程式制度
1、會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前後一致。
2、會計人員應當根據稽核無誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實保證帳帳、帳實、帳表相符。
3、帳簿設定包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合帳戶，需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。
4、記帳憑證應當及時傳遞，記帳必須及時，不得積壓，登記完畢後，應當妥善保管，不得散亂丟失。
七、會計工作交接制度
1、認真執行“會計基礎工作規範”中會計工作交接若干規定。
2、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦齊移交手續的，不得調動或離職。
3、移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
4、移交人員在編制移交清冊時應列明移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、檔案、其他會計資料和物品等內容，同時還應在移交清冊中列明會計軟體，會計軟體資料磁碟（磁碟等）及有關資料、實物等內容。
5、移交雙方應在電子計算機上對有關資料進行操作確認。
6、單位撤消時，會計人員應會同有關人員辦理會計清理工作，單位合併，分立，會計工作交接也應按正常工作交接手續進行。
八、委派會計人員的崗位職責
1、嚴格遵守財經法規和財經紀律，認真建立和執行財務會計制度，保障教育經費的安全、有效。
2、忠守職責、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格執行《會計法》，對會計報表和帳務的正確性、及時性、真實性、合法性負責。
3、按程式規範做好票據的銷號工作，負責所有會計資料的裝訂歸檔、保管和監管工作。協助財產保管員做好財產帳冊的設定和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。
學校財務管理制度23
第一章總則
第一條教育工會是在教育局黨領導下相對立的群眾組織，工會財務工作直接在工會員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
第四條工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正圈理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章工會資金的籌集
第六條經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。
第七條會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
第三章經費使用和管理
第九條堅持經費立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重事項要經工會員會審批。
第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用於為職工服務和工會活動。
第十一條堅持管理原則。接受會員會或會員代表會的監督；接受工會經費審員會的審。
第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支範圍和標準，工會經費不得用於筏會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得塗改、填補，小寫金額一致。
第十四條發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批並簽名。重活動應由工會員會研究決定，並形成書面報告。
第十五條按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用後應在一週內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，稽核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，並送交檔案室保管。
第十七條調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批准，按規定閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批准。
學校財務管理制度24
為了更好地規範和完善學校的財務管理制度，規範財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流於形式，並結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、採購管理制度制定完善如下：
一、建立財務管理制度
學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，並配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，並註明事理，最後由校長審批方可報銷。
5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，並說明借款使用原因，分管財務校長審批後，財務人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置裝置等，報銷票據都必須具有稅務監製章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬於固定資產的，必須填寫財產登記表。
7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。
8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計稽核後才能辦理報銷手續。
9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統一監製的事業性收費的專用列印票據。
3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，並按規定繳存財政專戶。
4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。
5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、佔用、挪用、截留，並納入學校財務統一管理。
6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。
三、建立採購管理制度
1、該政府採購的堅持政府統一採購原則。
2、不是政府採購的，重大采購專案由校領導班子成員集中討論研究決定採購方式，並嚴格按照校務公開的要求規範採購行為。
3、小專案的採購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批後方能採購。購回的裝置或物品必須履行完善的驗收、領用手續。
四、建立基建管理制度
學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最後送審計稽核。
五、加強各項制度的監督落實
1、在採購中，操作人員認真抓四個環節：
①合理選擇供貨單位；
②確定採購方式；
③確定採購價格；
④簽訂採購合同並加強合同的管理。
2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程式辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計稽核後方可辦理轉帳結算手續。
3、透過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規範與完善，使管理不流於形式。
六、加強財務人員的法規教育
學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴於律己，防患於未然。