公司財務內部審計報告模板實用

公司財務內部審計報告模板實用

  在我們平凡的日常裡,大家逐漸認識到報告的重要性,報告具有雙向溝通性的特點。在寫之前,可以先參考範文,以下是小編幫大家整理的公司財務內部審計報告模板實用,歡迎大家借鑑與參考,希望對大家有所幫助。

公司財務內部審計報告模板實用1

  根據《xx經濟特區政府投資專案審計監督條例》的規定,按照年度審計專案計劃,20xx年10月8日至10月22日,我局對xx市鹽田區人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的xx新村二期小區排水管網改造工程專案竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支援和配合,審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責,xx市鹽田區審計局的責任是依法獨立實施審計並出具審計報告。

  一、基本情況

  xx新村二期小區排水管網改造工程專案經深鹽發改〔20xx〕267號檔案批准立項,計劃投資31萬元,資金來源為國土基金,專案建設單位是鹽田街道辦。工程於20xx年11月23日開工,20xx年1月20日透過竣工驗收,質量驗收等級為合格。

  二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價

  (一)審計結果

  該專案竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計,審定金額為282,378.73元,本次決算審計無核減,詳見附表。

  (二)跟蹤審計情況

  在對該專案的跟蹤審計過程中,完成結算審計一項,出具審計報告一份,送審金額281,971.57元,審定金額265,363.31元,核減16,608.26元,核減率5.89%。

  (三)審計評價

  審計結果表明,建設單位在專案管理方面,基本能夠按照基建程式實施並管理專案,工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計資訊真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執行方面,該專案計劃投資31萬元,實際投資28.24萬元。

  三、審計發現的主要問題

  該工程於20xx年1月20日竣工驗收,建設單位於20xx年10月8日報審本專案竣工財務決算。與《xx經濟特區政府投資專案審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與專案建設相關的單位,應當在專案完成竣工驗收之日起九十日內,向審計機關提交決算資料”的.規定不符。

  建設單位今後建設的專案竣工驗收後,應及時整理專案決算資料,報送審計機關審計。

公司財務內部審計報告模板實用2

  根據《審計法》第二十二條規定和我局審計工作安排,我局派出審計組於5月21日至7月3日,對縣城市文化廣場工程專案竣工決算情況進行了審計,現將審計情況報告如下:

  一、基本情況

  縣城市文化廣場是我縣既造福當代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程專案位於縣城南二環路與中都大街交匯處,實際佔地70641.63平方米。縣委縣政府對該工程十分重視,建設局專門成立了現場指揮部,負責整個工程的具體實施,進行內外協調、技術指導和質量監督。該工程由北京清華城市規劃設計研究院規劃設計,透過公開招標方式,由xx科技有限公司中標承建。廣場總投資1257.61萬元,於7月7日開工建設,7月1日竣工。

  該工程在設計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源,規劃設計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當代文化園四個園區,成為展示特色文化的視窗、宣傳文化旅遊的城市名片、青少年教育基地,同時,也為城區居民提供了遊玩娛樂、休閒健身、怡情養性的美好去處。

  廣場整體工程完成硬化鋪裝17243.75平方米,綠化工程面積49201.52平方米,水池面積4196.36平方米,鋪設地下電纜11320米、排水管道201.1米,供水管道3762.1米,安裝立柱式草坪燈、鐳射射燈、投光燈、地燈等燈具736盞,並形成了供電自控系統,功能齊全。

  二、審計實施情況

  此次審計,審計組嚴格按照《審計法》、《審計機關國家建設專案審計準則》的規定,在進行充分細緻的審前調查的基礎上,制定了切合實際的審計實施方案,採取了必要的審計程式和適當的方法。充分應用計算機審計與互連網技術,使用了《審計底稿處理系統》和《建審系統》。根據縣政府要求,審計組對該工程進行了現場跟蹤,並委派一人現場蹲點,對隱蔽工程進行現場記錄,從源頭上取得第一手資料。針對施工變更大,工程專案多的實際,以施工圖紙為參考資料,審計人員與甲、乙雙方共同對整個工程進行實測實量,確定了工程量,並根據甲乙雙方考察所簽訂的材料價格,最終合理確定了工程造價。據統計,這次審計共投入120個工作日,召開座談會3次,查閱憑證8本,帳薄4本,審計工程結算書40餘份,透過全體審計組成員的共同努力,圓滿完成了本次審計任務。

  三、審計情況

  1、工程投資總額

  經審計核實,該工程投資總額為1257.61萬元,其中:廣場、路面硬化鑲貼148.89萬元,綠化工程191.94萬元,水池子121.53萬元,經卷、竹簡303.13萬元,廣場電氣99.77萬元,給排水40.13萬元,人行道及卷簡前後種植磚68.80萬元,蓮花雕塑93.31萬元,膜結構25.27萬元,頂管14.64萬元,旗杆2.37萬元,彩色噴泉16.99萬元,戶外廣告牌46.55萬元,景觀塔26.74萬元,管理室4.20萬元,拱、平橋13.96萬元,變壓器12.00萬元,其他零星工程17.39萬元,徵集文聯費用10.00萬元。

  2、資金來源及工程支出情況

  截止到審計日,資金來源共計470萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元,其中:預付xx科技有限公司448萬元,支電力公司變壓器工程款12萬元,支徵集文聯費用10萬元。

  3、工程結算造價稽核情況

  根據xx科技有限公司提供的結算資料及審計跟蹤記錄,甲乙雙方考察確定的材料價格及有關檔案規定,工程結算審計結果如下:原報結算造價16894603.41元,審定後結算造價12356112.65元,審減金額4538490.76元,審減率26.86%。

  4、資金缺口情況

  該工程專案投資總額為1257.61萬元。截至到審計日,已到位資金470萬元,資金缺口787.61萬元。

  四、審計評價

  經審計認為,縣建設局及xx科技有限公司在縣委、縣政府的正確領導下,在該專案建設中高標準、嚴要求,克服時間緊、任務重、資金短缺的困難,積極組織施工,加班加點,晝夜奮戰,使整個專案建設順利完成。新建成的城市文化廣場佈局嚴謹、景觀豐富、交相輝映、獨具特色,形成了我縣面積、文化品位極高、功能設施齊全、環境優美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設乃至經濟發展將會起到積極的推動作用。但在工程建設過程中還存有工程合同的簽訂不夠規範;有些隱蔽工程簽證不夠及時;苗木栽植死亡率過高;工程投資規模超概算的問題,望在以後的工程建設和管理中加以改進和提高。

  五、審計建議

  根據工程審計情況,對以後的工作提出以下建議:

  1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設雙方均應高度重視合同涉價條款的訂立,嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協議條款》的規定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌,語言要周密,雙方責任權力明確具體,尤其涉及工程結算的有關問題,均應在合同中加以明確,防止出現歧義,以免結算審計時帶來爭議和困難。

  2、加強對文化廣場的日常管理和維護,減少苗木的死亡率,並適時做好苗木的補種工作,使文化廣場確實發揮應有的美化效益、淨化效益和文化效益。

  3、財政部門應積極籌措資金,彌補資金缺口。建設局應積極做好有關稅金的代扣代繳工作,同時扣繳有關城建規費。

  4、進一步加強計劃管理,細化可行性研究,強化概算約束,同時進一步加強政府投資專案的法制化建設,建立健全“決算科學、投向合理、運作規範、監督嚴格”的投資專案管理機制。使政府投資專案管理有法可依、有章可循。

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