公司財務內部審計報告模板實用
公司財務內部審計報告模板實用
在我們平凡的日常裡，大家逐漸認識到報告的重要性，報告具有雙向溝通性的特點。在寫之前，可以先參考範文，以下是小編幫大家整理的公司財務內部審計報告模板實用，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。
公司財務內部審計報告模板實用1
根據《xx經濟特區政府投資專案審計監督條例》的規定，按照年度審計專案計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對xx市鹽田區人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的xx新村二期小區排水管網改造工程專案竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支援和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，xx市鹽田區審計局的責任是依法獨立實施審計並出具審計報告。
一、基本情況
xx新村二期小區排水管網改造工程專案經深鹽發改〔20xx〕267號檔案批准立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，專案建設單位是鹽田街道辦。工程於20xx年11月23日開工，20xx年1月20日透過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價
(一)審計結果
該專案竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況
在對該專案的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價
審計結果表明，建設單位在專案管理方面，基本能夠按照基建程式實施並管理專案，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計資訊真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執行方面，該專案計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發現的主要問題
該工程於20xx年1月20日竣工驗收，建設單位於20xx年10月8日報審本專案竣工財務決算。與《xx經濟特區政府投資專案審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與專案建設相關的單位，應當在專案完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的.規定不符。
建設單位今後建設的專案竣工驗收後，應及時整理專案決算資料，報送審計機關審計。
公司財務內部審計報告模板實用2
根據《審計法》第二十二條規定和我局審計工作安排,我局派出審計組於5月21日至7月3日,對縣城市文化廣場工程專案竣工決算情況進行了審計,現將審計情況報告如下:
一、基本情況
縣城市文化廣場是我縣既造福當代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程專案位於縣城南二環路與中都大街交匯處，實際佔地70641.63平方米。縣委縣政府對該工程十分重視，建設局專門成立了現場指揮部，負責整個工程的具體實施，進行內外協調、技術指導和質量監督。該工程由北京清華城市規劃設計研究院規劃設計，透過公開招標方式，由xx科技有限公司中標承建。廣場總投資1257.61萬元,於7月7日開工建設，7月1日竣工。
該工程在設計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規劃設計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當代文化園四個園區，成為展示特色文化的視窗、宣傳文化旅遊的城市名片、青少年教育基地，同時，也為城區居民提供了遊玩娛樂、休閒健身、怡情養性的美好去處。
廣場整體工程完成硬化鋪裝17243.75平方米，綠化工程面積49201.52平方米，水池面積4196.36平方米,鋪設地下電纜11320米、排水管道201.1米，供水管道3762.1米，安裝立柱式草坪燈、鐳射射燈、投光燈、地燈等燈具736盞，並形成了供電自控系統，功能齊全。
二、審計實施情況
此次審計，審計組嚴格按照《審計法》、《審計機關國家建設專案審計準則》的規定，在進行充分細緻的審前調查的基礎上，制定了切合實際的審計實施方案，採取了必要的審計程式和適當的方法。充分應用計算機審計與互連網技術，使用了《審計底稿處理系統》和《建審系統》。根據縣政府要求，審計組對該工程進行了現場跟蹤，並委派一人現場蹲點，對隱蔽工程進行現場記錄，從源頭上取得第一手資料。針對施工變更大，工程專案多的實際，以施工圖紙為參考資料，審計人員與甲、乙雙方共同對整個工程進行實測實量，確定了工程量，並根據甲乙雙方考察所簽訂的材料價格，最終合理確定了工程造價。據統計，這次審計共投入120個工作日，召開座談會3次，查閱憑證8本，帳薄4本，審計工程結算書40餘份，透過全體審計組成員的共同努力，圓滿完成了本次審計任務。
三、審計情況
1、工程投資總額
經審計核實，該工程投資總額為1257.61萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼148.89萬元，綠化工程191.94萬元，水池子121.53萬元，經卷、竹簡303.13萬元，廣場電氣99.77萬元，給排水40.13萬元，人行道及卷簡前後種植磚68.80萬元，蓮花雕塑93.31萬元,膜結構25.27萬元，頂管14.64萬元，旗杆2.37萬元，彩色噴泉16.99萬元,戶外廣告牌46.55萬元，景觀塔26.74萬元,管理室4.20萬元,拱、平橋13.96萬元,變壓器12.00萬元,其他零星工程17.39萬元，徵集文聯費用10.00萬元。
2、資金來源及工程支出情況
截止到審計日，資金來源共計470萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元，其中：預付xx科技有限公司448萬元，支電力公司變壓器工程款12萬元，支徵集文聯費用10萬元。
3、工程結算造價稽核情況
根據xx科技有限公司提供的結算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關檔案規定，工程結算審計結果如下:原報結算造價16894603.41元，審定後結算造價12356112.65元，審減金額4538490.76元，審減率26.86%。
4、資金缺口情況
該工程專案投資總額為1257.61萬元。截至到審計日，已到位資金470萬元，資金缺口787.61萬元。
四、審計評價
經審計認為，縣建設局及xx科技有限公司在縣委、縣政府的正確領導下，在該專案建設中高標準、嚴要求，克服時間緊、任務重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點，晝夜奮戰，使整個專案建設順利完成。新建成的城市文化廣場佈局嚴謹、景觀豐富、交相輝映、獨具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設施齊全、環境優美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設乃至經濟發展將會起到積極的推動作用。但在工程建設過程中還存有工程合同的簽訂不夠規範;有些隱蔽工程簽證不夠及時;苗木栽植死亡率過高;工程投資規模超概算的問題，望在以後的工程建設和管理中加以改進和提高。
五、審計建議
根據工程審計情況，對以後的工作提出以下建議：
1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設雙方均應高度重視合同涉價條款的訂立，嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協議條款》的規定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌，語言要周密，雙方責任權力明確具體，尤其涉及工程結算的有關問題，均應在合同中加以明確，防止出現歧義，以免結算審計時帶來爭議和困難。
2、加強對文化廣場的日常管理和維護，減少苗木的死亡率，並適時做好苗木的補種工作，使文化廣場確實發揮應有的美化效益、淨化效益和文化效益。
3、財政部門應積極籌措資金，彌補資金缺口。建設局應積極做好有關稅金的代扣代繳工作，同時扣繳有關城建規費。
4、進一步加強計劃管理，細化可行性研究，強化概算約束，同時進一步加強政府投資專案的法制化建設，建立健全“決算科學、投向合理、運作規範、監督嚴格”的投資專案管理機制。使政府投資專案管理有法可依、有章可循。