矽橡膠鈕專案可行性研究報告提綱

矽橡膠鈕專案可行性研究報告提綱

　　第一部分 矽橡膠鈕專案總論

　　總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，並對專案的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

　　一、矽橡膠鈕專案背景

　　（一）專案名稱

　　（二）專案的承辦單位

　　（三）承擔可行性研究工作的單位情況

　　（四）專案的主管部門

　　（五）專案建設內容、規模、目標

　　（六）專案建設地點

　　二、專案可行性研究主要結論

　　在可行性研究中，對專案的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、專案的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，主要包括：

　　（一）專案產品市場前景

　　（二）專案原料供應問題

　　（三）專案政策保障問題

　　（四）專案資金保障問題

　　（五）專案組織保障問題

　　（六）專案技術保障問題

　　（七）專案人力保障問題

　　（八）專案風險控制問題

　　（九）專案財務效益結論

　　（十）專案社會效益結論

　　（十一）專案可行性綜合評價

　　三、主要技術經濟指標表

　　在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標彙總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對專案作全貌瞭解。

　　四、存在問題及建議

　　對可行性研究中提出的專案的主要問題進行說明並提出解決的建議。

　　第二部分 矽橡膠鈕專案建設背景、必要性、可行性

　　這一部分主要應說明專案發起的背景、投資的必要性、投資理由及專案開展的支撐性條件等等。

　　一、矽橡膠鈕專案建設背景

　　（一）國家或行業發展規劃

　　（二）專案發起人以及發起緣由

　　（三）……

　　二、矽橡膠鈕專案建設必要性

　　（一）……

　　（二）……

　　（三）……

　　（四）……

　　三、矽橡膠鈕專案建設可行性

　　（一）經濟可行性

　　（二）政策可行性

　　（三）技術可行性

　　（四）模式可行性

　　（五）組織和人力資源可行性

　　第三部分 矽橡膠鈕專案產品市場分析

　　市場分析在可行性研究中的重要地位在於，任何一個專案，其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以後才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到專案的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場現狀，以此作為後期決策的依據。

　　一、矽橡膠鈕專案產品市場調查

　　（一）矽橡膠鈕專案產品國際市場調查

　　（二）矽橡膠鈕專案產品國內市場調查

　　（三）矽橡膠鈕專案產品價格調查

　　（四）矽橡膠鈕專案產品上游原料市場調查

　　（五）矽橡膠鈕專案產品下游消費市場調查

　　（六）矽橡膠鈕專案產品市場競爭調查

　　二、矽橡膠鈕專案產品市場預測

　　市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續，利用市場調查所得到的資訊資料，對本專案產品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中，市場預測的結論是制訂產品方案，確定專案建設規模參考的重要根據。

　　（一）矽橡膠鈕專案產品國際市場預測

　　（二）矽橡膠鈕專案產品國內市場預測

　　（三）矽橡膠鈕專案產品價格預測

　　（四）矽橡膠鈕專案產品上游原料市場預測

　　（五）矽橡膠鈕專案產品下游消費市場預測

　　（六）矽橡膠鈕專案發展前景綜述

　　第四部分 矽橡膠鈕專案產品規劃方案

　　一、矽橡膠鈕專案產品產能規劃方案

　　二、矽橡膠鈕專案產品工藝規劃方案

　　（一）工藝裝置選型

　　（二）工藝說明

　　（三）工藝流程

　　三、矽橡膠鈕專案產品營銷規劃方案

　　（一）營銷戰略規劃

　　（二）營銷模式

　　在商品經濟環境中，企業要根據市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究報告中，要對市場營銷模式進行詳細研究。

　　1、投資者分成

　　2、企業自銷

　　3、國家部分收購

　　4、經銷人代銷及代銷人情況分析

　　（三）促銷策略

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　　第五部分 矽橡膠鈕專案建設地與土建總規

　　一、矽橡膠鈕專案建設地

　　（一）矽橡膠鈕專案建設地地理位置

　　（二）矽橡膠鈕專案建設地自然情況

　　（三）矽橡膠鈕專案建設地資源情況

　　（四）矽橡膠鈕專案建設地經濟情況

　　（五）矽橡膠鈕專案建設地人口情況

　　二、矽橡膠鈕專案土建總規

　　（一）專案廠址及廠房建設

　　1、廠址

　　2、廠房建設內容

　　3、廠房建設造價

　　（二）土建總圖佈置

　　1、平面佈置。列出專案主要單項工程的名稱、生產能力、佔地面積、外形尺寸、流程順序和佈置方案。

　　2、豎向佈置

　　（1）場址地形條件

　　（2）豎向佈置方案

　　（3）場地標高及土石方工程量

　　3、技術改造專案原有建、構築物利用情況

　　4、總平面佈置圖（技術改造專案應標明新建和原有以及拆除的建、構築物的位置）

　　5、總平面佈置主要指標表

　　（三）場內外運輸

　　1、場外運輸量及運輸方式

　　2、場內運輸量及運輸方式

　　3、場內運輸設施及裝置

　　（四）專案土建及配套工程

　　1、專案佔地

　　2、專案土建及配套工程內容

　　（五）專案土建及配套工程造價

　　（六）專案其他輔助工程

　　1、供水工程

　　2、供電工程

　　3、供暖工程

　　4、通訊工程

　　5、其他

　　第六部分 矽橡膠鈕專案環保、節能與勞動安全方案

　　在專案建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律，對專案可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，並對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且佈局合理，對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的建設專案都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。

　　一、矽橡膠鈕專案環境保護

　　（一）專案環境保護設計依據

　　（二）專案環境保護措施

　　（三）專案環境保護評價

　　二、矽橡膠鈕專案資源利用及能耗分析

　　（一）專案資源利用及能耗標準

　　（二）專案資源利用及能耗分析

　　三、矽橡膠鈕專案節能方案

　　（一）專案節能設計依據

　　（二）專案節能分析

　　四、矽橡膠鈕專案消防方案

　　（一）專案消防設計依據

　　（二）專案消防措施

　　（三）火災報警系統

　　（四）滅火系統

　　（五）消防知識教育

　　五、矽橡膠鈕專案勞動安全衛生方案

　　（一）專案勞動安全設計依據

　　（二）專案勞動安全保護措施

　　第七部分 矽橡膠鈕專案組織和勞動定員

　　在可行性研究報告中，根據專案規模、專案組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

　　一、矽橡膠鈕專案組織

　　（一）組織形式

　　（二）工作制度

　　二、矽橡膠鈕專案勞動定員和人員培訓

　　（一）勞動定員

　　（二）年總工資和職工年平均工資估算

　　（三）人員培訓及費用估算

　　第八部分 矽橡膠鈕專案實施進度安排

　　專案實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。專案實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設專案到專案達到正常生產這段時期，這一時期包括專案實施準備，資金籌集安排，勘察設計和裝置訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前後緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將專案實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

　　一、矽橡膠鈕專案實施的各階段

　　（一）建立專案實施管理機構

　　（二）資金籌集安排

　　（三）技術獲得與轉讓

　　（四）勘察設計和裝置訂貨

　　（五）施工準備

　　（六）施工和生產準備

　　（七）竣工驗收

　　二、矽橡膠鈕專案實施進度表

　　三、矽橡膠鈕劑專案實施費用

　　（一）建設單位管理費

　　（二）生產籌備費

　　（三）生產職工培訓費

　　（四）辦公和生活傢俱購置費

　　（五）其他應支出的費用

　　第九部分 矽橡膠鈕專案財務評價分析

　　一、矽橡膠鈕專案總投資估算

　　矽橡膠鈕專案可行性研究報告總投資估算

　　圖：專案總投資估算體系

　　二、矽橡膠鈕專案資金籌措

　　一個建設專案所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。專案可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設專案固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。並附有必要的.計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內容加以說明：

　　（一）資金來源

　　（二）專案籌資方案

　　三、矽橡膠鈕專案投資使用計劃

　　（一）投資使用計劃

　　（二）借款償還計劃

　　四、專案財務評價說明&財務測算假定

　　（一）計算依據及相關說明

　　（二）專案測算基本設定

　　五、矽橡膠鈕專案總成本費用估算

　　矽橡膠鈕專案可行性研究報告總成本費用估算

　　（一）直接成本

　　（二）工資及福利費用

　　（三）折舊及攤銷

　　（四）工資及福利費用

　　（五）修理費

　　（六）財務費用

　　（七）其他費用

　　（八）財務費用

　　（九）總成本費用

　　六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

　　（一）銷售收入

　　（二）銷售稅金及附加

　　（三）增值稅

　　（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

　　七、損益及利潤分配估算

　　八、現金流估算

　　（一）專案投資現金流估算

　　矽橡膠鈕專案可行性研究報告投資現金流估算

　　（二）專案資本金現金流估算

　　矽橡膠鈕專案可行性研究報告資本金現金流估算

　　九、不確定性分析

　　在對建設專案進行評價時，所採用的資料多數來自預測和估算。由於資料和資訊的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對專案投資決策會帶來風險。為避免或儘可能減少風險，就要分析不確定性因素對專案經濟評價指標的影響，以確定專案的可靠性，這就是不確定性分析。根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和機率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和機率分析，可視專案情況而定。

　　（一）盈虧平衡分析

　　（二）敏感性分析

　　第十部分 矽橡膠鈕專案財務效益、經濟和社會效益評價

　　在建設專案的技術路線確定以後，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷專案在經濟上是否可行，並比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取捨的主要依據之一，也是對建設專案進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明

　　一、財務評價

　　財務評價是考察專案建成後的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設專案在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合，以動態為主的辦法進行。並用財務評價指標分別和相應的基準引數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷專案在財務上是否可行。

　　（一）財務淨現值

　　財務淨現值是指把專案計算期內各年的財務淨現金流量，按照一個設定的標準折現率（基準收益率）折算到建設期初（專案計算期第一年年初）的現值之和。財務淨現值是考察專案在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。

　　如果專案財務淨現值等於或大於零，表明專案的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，專案財務上可行。

　　（二）財務內部收益率（FIRR）

　　財務內部收益率是指專案在整個計算期內各年財務淨現金流量的現值之和等於零時的折現率，也就是使專案的財務淨現值等於零時的折現率。

　　財務內部收益率是反映專案實際收益率的一個動態指標，該指標越大越好。一般情況下，財務內部收益率大於等於基準收益率時，專案可行。

　　（三）投資回收期Pt

　　投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例：

　　（l）計算公式

　　動態投資回收期的計算在實際應用中根據專案的現金流量表，用下列近似公式計算：Pt＝（累計淨現金流量現值出現正值的年數-1）+上一年累計淨現金流量現值的絕對值/出現正值年份淨現金流量的現值

　　（2）評價準則

　　1）Pt≤Pc（基準投資回收期）時，說明專案（或方案）能在要求的時間內收回投資，是可行的；

　　2）Pt＞Pc時，則專案（或方案）不可行，應予拒絕。

　　（四）專案投資收益率ROI

　　專案投資收益率是指專案達到設計能力後正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤（EBIT)與專案總投資（TI）的比率。總投資收益率高於同行業的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

　　矽橡膠鈕專案可行性研究報告投資收益率ROIROI≥部門（行業）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時，專案在財務上可考慮接受。

　　（五）專案投資利稅率

　　專案投資利稅率是指專案達到設計生產能力後的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與專案總投資的比率，計算公式為：

　　投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

　　投資利稅率≥部門（行業）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，專案在財務上可考慮接受。

　　（六）專案資本金淨利潤率（ROE）

　　專案資本金淨利潤率是指專案達到設計能力後正常年份的年淨利潤或運營期內平均淨利潤(NP)與專案資本金(EC)的比率。

　　專案資本金淨利潤率高於同行業的淨利潤率參考值，表明用專案資本金淨利潤率表示的盈利能力滿足要求。

　　（七）專案測算核心指標彙總表

　　二、國民經濟評價

　　國民經濟評價是專案經濟評價的核心部分，是決策部門考慮專案取捨的重要依據。建設專案國民經濟評價採用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等引數，計算專案對國民經濟的淨貢獻，評價專案在經濟上的合理性。國民經濟評價採用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）作為主要的評價指標。根據專案的具體特點和實際需要也可計算經濟淨現值（ENPV）指標，涉及產品出口創匯或替代進口節匯的專案，要計算經濟外匯淨現值（ENPV），經濟換匯成本或經濟節匯成本。

　　三、社會效益和社會影響分析

　　在可行性研究中，除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應對專案的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

　　第十一部分 矽橡膠鈕專案風險分析及風險防控

　　一、建設風險分析及防控措施

　　二、法律政策風險及防控措施

　　三、市場風險及防控措施

　　四、籌資風險及防控措施

　　五、其他相關粉線及防控措施

　　第十二部分 矽橡膠鈕專案可行性研究結論與建議

　　一、結論與建議

　　根據前面各節的研究分析結果，對專案在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：

　　1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見

　　2、對主要的對比方案進行說明

　　3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

　　4、對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見

　　5、對不可行的專案，提出不可行的主要問題及處理意見

　　6、可行性研究中主要爭議問題的結論

　　二、附件

　　凡屬於專案可行性研究範圍，但在研究報告以外單獨成冊的檔案，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應註明名稱、日期、編號。

　　1、專案建議書（初步可行性報告）

　　2、專案立項批文

　　3、 廠址選擇報告書

　　4、 資源勘探報告

　　5、 貸款意向書

　　6、環境影響報告

　　7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

　　8、需要的市場預測報告

　　9、引進技術專案的考察報告

　　10、 引進外資的名類協議檔案

　　11、其他主要對比方案說明

　　12、其他

　　三、附圖

　　1、 廠址地形或位置圖（設有等高線）

　　2、 總平面佈置方案圖（設有標高）

　　3、 工藝流程圖

　　4、 主要車間佈置方案簡圖

　　5、 其它

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