內控會議紀要

　　9月12日上午，在懷化學院五樓會議室，校長宋克慧主持召開了懷化學院內部控制建設工作會議。校黨委副書記吳波，校紀委書記伍賢進，副校長佘朝文、李強、董正宇、張南生、校長助理張松青及學校機關職能處室負責人出席了會議。

　　在會上，伍賢進首先闡述了學校內部控制建設的涵義是：以規範學校經濟和業務活動有序執行為主線，以內部控制量化評價為導向，以資訊系統為支撐，突出規範重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動執行流程、制約措施，逐步將控制物件從經濟活動層面拓展至全部業務活動和內部權力執行。透過建設，達到使懷化學院基本建成為與國家治理體系和治理能力現代化相適應，符合建設區域性高水平應用型大學管理要求，權責一致、制衡有效、執行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系的目標，更好發揮內部控制在提升學校內部治理水平、規範內部權力執行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

　　為確保學校內部控制建設方案符合財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》及湖南省財政廳、審計廳、教育廳《關於貫徹落實財政部<全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見>》及湖南省財政廳《關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》的規定和要求，伍賢進強調：各單位要充分認識加強學校內部控制建設的重要性和緊迫性，一是要提高認識，加強領導，完善內部控制建設的組織管理。二是要明確任務，突出重點，全面加強內部控制建設。三是要協同推進、加強評估，強化監督，確保內部控制取得實效。四是要加強宣傳教育，強化責任擔當，使內部控制理念深入人心，深入工作實際。

　　伍賢進還就內部控制建設領導小組、聯席工作機制、各單位內部控制的關鍵及內部控制建設工作推進部署、進度安排、報告制度等相關事項作了說明。

　　宋克慧在會上最後強調，行政事業單位內部控制建設是中央的要求。隨著國家財政對教育投入的大幅度增長，必須全面推進行政事業單位內部控制建設，進一步加強對教育經費的監管，是完善教育部門內部治理結構，建立現代大學制度、依法治校的必然要求。是加強學校內部管理、梳理業務流程、明晰業務環節、防範風險隱患、提高管理水平、保護我們的幹部和工作人員的重要舉措。是嚴格按照學校章程辦學治校，在法制框架下構建科學治理、自我發展、自我約束的'制度和機制，按法制思維謀劃發展、用法制手段實施管理，實現對權力執行和制度設計監管、審查的重要手段。因此，各單位都要充分認識學校內部控制建設的重要性。各單位主要負責人要全面梳理業務流程，明確業務環節，完善風險評估機制，運用不相容崗位相互分離、內部授權審批等內部控制的方法，建立健全符合本單位實際情況的內部控制制度。第二要明確工作目標，找出內部控制的薄弱環節和風險隱患，特別是內部權力集中的預算資金安排、資產採購包括圖書和教材採購、工程基建維修等重點領域和關鍵崗位進行自我評價和對照審查，並針對存在的問題抓好整改落實、健全制度，提高執行力，確保內部控制有效實施。第三要建立內部控制建設的工作機制。第四要嚴格工作流程。根據教育廳規定的梳理工作流程、健全內控制度、建立工作手冊、檢查評估四個階段，在2016年底，全面完成懷化學院內部控制制度的建設，並把內部控制制度建設和實施情況納入學校監管的範圍，納入財務審計和領導幹部經濟責任審計，與幹部的考核、追責、問責結合起來，強化學校幹部和工作人員自我監督、自我約束的自覺性。因此，要求各單位按工作方案的要求分步推進，首先要找出內部控制的核心部位和關鍵環節，並在主管校領導的監督和指導下進行自我評價，然後按時提交經過修改完善的內部控制制度。宋克慧還要求學校計財處、審計處要在業務上對各單位內部控制建設進行指導，對內部控制制度建設的格式要求和專業知識進行輔導，做到系統、完整、合規、適用、按時。宋克慧還要求《懷化學院報》和學校校園網刊發學校內部控制建設的文章，加強宣傳教育、強化責任擔當，讓全校教職員工都知曉，使學校內部控制建設深入人心。

　　吳波也在會上講話，要求各單位根據學校內部控制建設的要求進一步做好建章立制的工作。審計處處長何學紅、計財處處長司金山也對內部控制建設專業上的要求作了解讀。