經營計劃管理制度
經營計劃管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那麼什麼樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的經營計劃管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。
經營計劃管理制度1
第一條經營計劃與預算制訂:隨著科技的不斷髮展和市場競爭的日益激烈,如何使成本降低,獲取最大利潤已成為企業界共同努力的重大課題。通常來說,制訂完善的經營計劃和進行規範科學的預算可以幫助企業降低風險,提高經濟效益。本計劃旨在提高工作效率,主要是對下一年度的經營目標與經營方針預作提示,責成各部門依據公司目標,擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案,並配合年度預算的編制,預測產品市場的增減變動,配合設定之產能與成本標準,擬訂年度產銷計劃,預估年度損益及資金的排程運用,並作為考核各部門執行績效的依據。透過各種標準的設定,事前的合理規劃,並經由各管理階層的積極參與,以達到避免錯誤,減少浪費,激勵士氣,達到降低成本創造利潤的目的。
第二條經營目標:
1.總目標:不斷加強企業資金管理,不斷進行開拓創新,迅速提高營業額,合理控制成本,使利潤最大化。
2.各部門目標:
(1)貿易部:
①充分消化現有產能。
②利用現有市場,購銷相關產品,擴大營業額。
③銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。
④呆品處理。
⑤外銷成長率()%,年度外銷金額()元。
(2)內銷部:
①估計內銷產品銷售數里,協調生產管理中心建立適當庫存量。
②建立內銷銷售網,擴大現有客戶的採購規格及數量。
③呆品處理。
④內銷成長率()%,年度內銷金額()元。
(3)供應部:
①建立機物料abc分類,實施重點控制。
②建立各主要原物料安全庫存量,經濟採購量。選擇優良供應廠商,商訂長期採購合同;加強比價功能,降低採購價格。
③降低平均庫存量:
a料()天,()磅。
b料()天,()磅。
c機物料降低()%,()元。
(4)總務部人事科:
①建立員工進用升遷,薪資考核獎懲的人事制度。
②精簡人事,控制管理費用。
(5)事業關係室:
①建立人物出人廠管理規則。
②加強警衛勤務訓練。
(6)會計部:
①修訂現行會計制度,精簡作業流程,加強管理會計功能。
②適時提供各項管理報表。
③強化現金預測功能,靈活資金排程。
④嚴格稽核費用開支,控制預算。
⑤每月實施存貨盤點。
(7)總經理室(生產管理中心):
①研究開發新產品、新技術、新配方。
②推動或稽核各種專案研究。
③協調產銷活動,擬定或修改生產計劃,追蹤管理生產進度;協助一、二廠排程人力,協調各中間生產單位,原料的排程移撥,避免產能閒置或停機待料,或超量生產。
④研擬人員訓練計劃。
(8)一、二廠:
①總務:
a.改善員工伙食方案。
b.改善工作環境,照顧員工生活,加強福利娛樂措施。
②工程保全:擬訂年度機器裝置維修計劃。
③質管:
a.擬訂(修訂)質量管理標準。
b.推動qcc活動(質量管理圈)。
c.擬訂“改善提案制度”。
④生產:
a.嚴格管理生產進度,全力完成生產計劃目標。
b.管理原料耗用。
c.靈活人員排程,避免閒置人工。
d.機動調撥各種原料供應,避免停機待料。
e.加強機器修護,強化在職訓練,提高生產效率,精簡人員編制。
第三條預算編制的內容及說明:
1.營業計劃說明書。本表是貿易部與內銷部在預算年度中營業計劃的書面報告,內容包括:市場的展望、新產品的開發、舊產品的淘汰、新客戶的開發或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及賬款回收政策、業務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。
2.客戶別銷售計劃表。由貿易部及內銷部根據市場情況,客戶往來情況預計各客戶的銷售量,以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時,則依銷售地區別預測)
3.產品別銷售計劃表。本表系以產品別為主,分內外銷,由表二彙總編制而成。
4.生產計劃說明書。由一、二廠就產量及產能運用計劃、質量計劃、新產品或新技術(包括新配合)的研究開發計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。
5.標準產能設定表。系按各生產部門正常編制下,主要生產裝置的設計產能及生產效率所設定的標準產能,作為生產管理中心編制產銷配合計劃表的參考,並作為考核實際生產效率的依據。
6.標準用料設定表。系各生產部門產製品每單位主要原料的標準耗用量,作為生產管理中心編制生產計劃及供應部編制採購計劃的參考,並作為考核原料耗用的依據。
7.標準人工費用設定表。系各部門在標準產能下,配置的人員編制及用人費用標準。依性質分為直接人工及間接人工兩項,俊生產計劃確定後,作為編制人工費用預算及考核人工效率的依據。
8.標準制造費用設定表。系各部門在標準產能下,耗用的電力、重油、機物料、維修費用等費用標準,分為變動及固定兩項。作為生產計劃確定後編制製造費用預算表及考核費用支出的依據。
9.服務部門費用分攤設定表。系按費用性質,依服務部門提供服務的比重,分配服務部門費用給生產部門的設定標準。
10.產銷配合計劃表。本表是本公司預算年度產銷活動的基本報表,由總經理室及生產管理中心根據營業部門及生產部門提供的資料,綜合市場環境、生產狀況、製成品存貨水準、及成本利潤等因素,加以協調而編制,提經公司預算委員會討論的年度產銷計劃。
11.生產計劃表。系生產管理中心依據經核定實施的產銷配合計劃表內所列各項產品生產數量,而排定的各中間及最後生產部門產製品的計劃生產數量表,作為預算年度追蹤考核各生產部門生產進度達成率的依據。
12.主要材料耗用量預算表。本表由生產部門依據生產計劃及標準用料設定表加以彙編而成。
13.資材計劃說明書。由供應部就庫存政策、採購政策、付款計劃等加以說明。
14.主要材料採購預算表。本表由供應部依據主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經濟採購量及材料價格趨勢等予彙編,作為編制主要材料耗用成本的依據。
15.固定資產擴建改良及專案費用預算表。系供應部根據營業計劃說明書,生產計劃說明書產銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預算與完工進度表。
16.工繳彙總表。系一廠二廠依據生產計劃表,標準人工費用設定表,標準制造費用設定表,固定資產擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及製造費用年度預算金額。
17.生產成本預算表。本表系會計部依據表十一、十二、十四、十六所編制的各產品直接材料、直接人工及製造費用的總成本及單位成本預算表。
18.銷貨成本預算表。系會計部根據產銷配合計劃表及生產成本預算表,加以彙編而成。
19.營業收入預算表。系會計部根據產銷配合計劃表及預估的其他收人,加以彙編而成。
20.推銷管理財務費用預算表。系會計部參酌前年度實際開支,並依據年度營業管理計劃所編制的推銷管理財務費用年度預算。
21.損益預算表。系會計部依據表十八、表十九、表二十編制的年度損益預算表。
22.資金來源運用表。系會計部根據年度產銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料,編制而成。
23.管理計劃說明書。由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發展訓練計劃、管理規章辦法的推行計劃等加以說明,供總經理室編寫經營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。
24.經營計劃說明書。由總經理室就前述有關資料,就營業生產,資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。
第四級推行預算制度的組織:
1.公司頂算委員會:主任委員:總經理
副主任委員:副總經理
委員:貿易部經理
內銷部經理
供應都經理
總務部經理
會計部經理
總經理室主任
生產管理中心主任
第一廠廠長
第二廠廠長
執行秘書:會計部副經理
2.一廠預算委員會:主任委員:廠長
委員:副廠長
副廠長
主任
執行秘書:專員
3.二廠預算委員會:主任委員:廠長
委員:副廠長
副廠長
主任
科長
科長
執行秘書:專員
4.預算委員會的職責:
(1)決定公司或各廠的經營目標及方針。
(2)審查公司各部及一、二廠的初步預算並討論建議修正事項。
(3)協調各部門間的矛盾或分歧事項。
(4)預算的核準。
(5)環境變更時,預算的修改及經營方針的變更。
(6)接受並分析預算執行報告。
5.預算執行秘書的職責:
(1)提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。
(2)提供各部門所需的生產、收人成本與費用等資料以供編制預算的參考。
(3)彙總各部門的初步預算,提出建議事項,交預算委員會討論。
(4)督促預算編制的進度。
(5)比較與分析實際執行結果與預算的差異情況。
(6)勸導各部門切實執行預算有關事宜。
(7)其他有關預算推行的策劃與聯絡事項。
第五條預算編審程式及日程進度:
1月xx日公司預算委員會執行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經營目標,及準備預算編制籌備事項,並編成會議資料。
1月xx日召開公司預算委員會,說明預算編制程式,頒佈公司年度經營目標。
1月xx日召開一、二廠預算委員會,根據公司年度經營目標,頒佈一、二廠年度經營目標,責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表,並設定產能、用料、人工及費用預算標準。
1月xx日貿易部、內銷部及一、二廠各級主管開始編制預算,總務部、人事室、事業關係室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。
2月xx日總經理室及生產管理中心開始編制預算。公司預算委員會執行秘書彙總各單位的初步預算及計劃大綱,做成修正案提交公司預算委員會討論。
2月xx日召開第二次公司預算委員會,協調修正總經理室及生產管理中心提報的年度產銷計劃。核定一、二廠提報的產能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大組及完成進度表。
2月xx日總經理室、生產管理中心、貿易部、內銷部根據公司預算委員會決議事項修正萬算,一、二廠根據核定的生產計劃及用料標準,編制材料耗用量預算及人工製造費用預算。各翻門根據核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。
2月xx日供應部開始編制預算。
2月xx日一、二廠開始編制生產成本預算。
2月xx日會計部開始編制預算。
3月xx日總經理室開始編制經營計劃說明書。
3月xx日召開第三次公司預算委員會,討論透過年度經營計劃及年度預算案。
3月xx日頒佈年度經營計劃及年度預算。
3月xx日各單位開始編制下一年度元月份預算。
學行政管理特點
經營計劃管理制度2
第一章 總則
第 1 條 為貫徹xx集團發展戰略,加強集團及各下屬公司經營管理的計劃性,促進xx集團各業態持續健康發展,特制定本管理制度。
第 2 條 年度經營計劃是xx集團加強資源宏觀管理、調控投資規模、實現公司發展戰略規劃的重要管理措施,是保證公司資產運營安全、經營管理有序、效益穩步提高的重要手段,也是考核各級管理者的重要依據。
第 3 條 年度經營計劃包括xx集團和下屬公司及部門兩級,xx集團按照“統一計劃、分級管理”的原則,進行調控和管理。
第二章 組織和職責
第 4 條 xx集團總裁委員會負責審批xx集團年度經營計劃,聽取年度經營計劃的執行結果。
第 5 條 xx集團下屬各子公司總經辦負責審批各子公司年度經營計劃,聽取年度經營計劃的執行結果。
第 6 條 xx集團總裁委員會負責審議xx集團年度經營計劃和xx集團各下屬公司(部門)的年度經營計劃。
第 7 條 xx集團管理中心負責稽核年度經營計劃和年度經營計劃執行分析報告,並負責向總裁委員會提交需要審議的年度經營計劃和年度經營計劃執行分析報告。
第 8 條 xx集團管理中心是年度經營計劃編制組織部門,負責組織各計劃單位編制年度經營計劃,並負責編制xx集團年度經營計劃。
第 9 條 xx集團管理中心是年度經營執行管理部門,負責檢查各計劃單位計劃執行情況,並負責編制xx集團年度經營計劃執行分析報告。
第 10 條 xx集團各下屬公司是xx集團的二級計劃單位,總經理是本公司的年度經營計劃負責人,負責本公司年度經營計劃預案的提出,並組織實施本公司的年度經營計劃。
第 11 條 xx集團總部各職能部門是xx集團的二級計劃單位,部門經理是本部門的年度經營計劃負責人,負責本部門年度經營計劃預案的提出,並組織實施本部門的年度經營計劃。
第三章 年度經營計劃的內容
第 12 條 年度經營計劃內容不僅包括目標,而且應該包括制定目標的主要依據和實現目標的主要措施,以及完成計劃的風險分析,預測影響計劃執行的各種不確定因素和補救辦法。
第 13 條 年度經營計劃的主要目標要按季度進行分解,必要時還應該按月度進行分解。
第 14 條 xx集團集團公司的年度經營計劃內容包括但不限於:
(1) 業務經營(收入、利潤)目標
(2) 財務(投資、融資、資金使用)計劃
(3) 費用計劃
(4) 網路建設和改造計劃
(5) 人力資源規劃和員工培訓計劃
(6) 公司管理制度建設計劃
第 15 條 各地市公司的年度經營計劃內容包括但不限於:
(1) 業績綜合評價各專案標
(2) 財務(投資、融資、資金使用)計劃
(3) 市場開發(業務開發和客戶開發)計劃
(4) 費用(營業費用、管理費用、財務費用)計劃
(5) 網路建設和改造計劃
(6) 人力資源規劃和員工培訓計劃
(7) 公司管理制度建設計劃
第 16 條 財務部的年度經營計劃包括但不限於:
(1) 財務(融資、資金使用)計劃
(2) 資產盤點計劃
(3) 部門費用計劃
第 17 條 審計部的年度經營計劃包括但不限於:
(1) 例行審計計劃
(2) 部門費用計劃
第 18 條 人力資源部的年度經營計劃包括但不限於:
1、薪酬和福利成本總額計劃
2、公司員工招聘計劃
3、公司員工培訓計劃
4、部門費用計劃
第 19 條 投資部的年度經營計劃包括但不限於:
(1) 地市公司整合進度安排
(2) 資金計劃
(3) 部門費用計劃
第 20 條 管理中心的年度經營計劃包括但不限於:
(1) 外派人員選派和培訓計劃
(2) 下屬公司業績考核計劃
(3) 部門費用計劃
第 21 條 辦公室的年度經營計劃包括但不限於:
(1) 後勤設施投資和改造計劃
(2) 辦公用品採購計劃。
(3) 部門費用計劃
第 22 條 工程管理部的年度經營計劃包括但不限於
(1) 工程施工計劃
(2) 部門費用計劃
第四章 年度經營計劃的編制
第 23 條 年度經營計劃的編制依據包括:戰略規劃、前年經營實際情況、本年的經營環境。
第 24 條 xx集團各下屬公司(部門)於每年12月1日前向管理中心提交本公司(部門)的年度經營計劃(草案)。各下屬公司(部門)應該根據前年經營實際情況和本年的經營環境編制年度經營計劃(草案),以保證計劃的科學性和可行性。
第 25 條 xx集團管理中心根據xx集團的戰略規劃和各下屬公司(部門)的實際情況,在各下屬公司(部門)年度經營計劃(預案)的基礎上編制各下屬公司和部門的年度經營計劃(預案),並於每年12月10日前向負責管理中心的'副總提交。
第 26 條 xx集團負責管理中心的副總於每年12月15前完成對各所屬公司(部門)的年度經營計劃(預案)的稽核工作,並負責提交總裁委員會審議。
第 27 條 xx集團總裁委員會於每年12月31前完成對各所屬公司(部門)的年度經營計劃(預案)的審議工作
第 28 條 xx集團各所屬子公司外派小組組長、分公司總經理、部門經理均列席總裁委員會,參與年度經營計劃(預案)的討論和審議工作。
第 29 條 xx集團各下屬公司(部門)根據總裁委員會的審議意見,於每年01月10前完成各下屬公司(部門)的年度經營計劃(建議案)的編制工作。
第 30 條 xx集團管理中心根據各下屬公司(部門)的年度經營計劃(建議案),於每年01月15前完成xx集團年度經營計劃(預案)的編制工作。
第 31 條 xx集團各下屬子公司於每年01月31前完成各公司年度經營計劃(建議案)的審批工作,各子公司根據總裁委員會決議編制出年度經營計劃(決案),並報送xx集團管理中心存檔。
第 32 條 xx集團管理中心根據各下屬公司的年度經營計劃(決案),於每年02月05前完成xx集團年度經營計劃(建議案)的編制工作。
第 33 條 xx集團總裁委員會於每年02月15前完成對xx集團年度經營計劃(建議案)的審批工作,管理中心根據總裁委員會決議編制出年度經營計劃(決案),並將年度經營計劃(決案)傳送至各下屬公司(部門)。
第 34 條 xx集團各所屬子公司董事要敦促子公司按照統一時間要求完成年度經營計劃的編制、修正和審批工作。
第五章 年度經營計劃的執行管理
第 35 條 xx集團管理中心統一負責公司年度計劃執行管理工作。
第 36 條 在公司經營環境發生重大變化而導致計劃與實際情況出現明顯不符時,xx集團管理中心可以提出年度經營計劃調整議案,經由主管上級稽核和xx集團總裁委員會審議,並報總裁審批後執行。
第 37 條 xx集團管理中心要經常性瞭解和考察各下屬公司的年度經營計劃的執行情況,並提出相應的建議,以幫助下屬公司更好地完成年度經營計劃。
第 38 條 管理中心建立計劃執行情況報告制度,各二級計劃單位於每月5日將本月計劃執行情況向管理中心提交書面報告。
第 39 條 xx集團各所屬子公司總經理必須責成所轄公司於規定時間內將計劃執行情況向xx集團管理中心提交相關書面報告。
第 40 條 管理中心綜合各二級計劃單位的提交的經營計劃執行情況分析報告,於每月10日前,編制出集團公司的經營計劃執行情況分析報告,並向主管上級提交。
第 41 條 主管上級負責稽核經營計劃執行情況分析報告,並向總裁委員會提交。
第 42 條 總裁委員會每月召開一次經營計劃分析例會,討論經營計劃執行情況分析報告,分析經營實際和經營計劃產生偏差的原因,並商議糾正偏差的措施。
第 43 條 管理中心經理、各下屬子公司外派小組組長、分公司總經理、總部部門經理列席經營決策委員會召開的經營計劃分析例會。
第 44 條 xx集團管理中心根據經營計劃分析例會的會議決議,編製成各二級計劃單位年度經營計劃糾正措施,併發放到各二級計劃單位。
第 45 條 xx集團各二級計劃單位負責人負責落實年度經營計劃糾正措施,確保年度經營計劃的全面落實。
第 46 條 xx集團各地市公司的年度經營計劃執行情況是管理中心考核各地市公司業績的主要依據。
第 47 條 xx集團各下屬公司和各部門的年度經營計劃執行情況是管理中心考核各子公司外派人員、分公司經理和部門經理的重要依據。
附則
第 48 條 本制度由xx集團管理中心起草和修訂,經由xx集團總裁委員會審批後釋出。
第 49 條 xx集團各下屬公司可根據本制度制定實施細則。
第 50 條 本制度自發布之日起施行。
第 51 條 本制度由xx集團管理中心負責解釋。
經營計劃管理制度3
第一條計劃管理工作的任務：
(一)在科學預測
預測的基礎上，為企業的發展方向、發展規模和發展速度提供依據，制定業的長遠規劃，並透過近期計劃組織實施。
(二)根據市場需要和企業能力，簽訂各項經濟合同，編制企業的年度、季度計劃，使業各項生產經營活動和各項工作在企業統一的計劃下協調進行。
(三)充分挖掘及合理利用企業的一切人力、物力、財務，不斷改善企業的各項技術經指標，以取得最佳的經濟效果。
第二條企業各級部門的主要精力，應放在各種計劃的編制、執行、檢查和考核上。
第三條企業的計劃管理根據"統一領導，歸口管理"的原則，全廠分廠部、車間、組三級進行管理。廠計劃管理部是全廠計劃工作的綜合管理部門，各個職能科室，都分別是各種專業計劃的歸口部門。
第四條為保證全廠計劃工作的正常開展，應加強綜合計劃機構，提高它在企業中應的地位和作用。各級有計劃部門和歸口部門也必須根據計劃工作的要求配備專職(或兼職)的計劃人員。
第五條企業計劃必須認真進行綜合平衡，堅持"積極平衡，留有餘地"的原則，不缺口，不"打理伏"。
第六條企業的各項計劃是市場經濟計劃的基本組成部分，是企業生產經營活動的依據計劃一經下達，各級各部門都必須發動職員，採取切實有效的措施，保證計劃的實現。
第七條統計工作是企業的一項基礎工作，是監督檢查計劃執行情況的重要工具，應準確、及時、全面反饋計劃執行情況，禁止弄虛作假。
二、長遠規劃
第一條長遠規劃是確定企業未來發展方向和奮鬥目標的戰略計劃，透過年度計劃的安排逐步實現，其主要內容包括下列幾個方面：
(一)企業產品的發展方向；
(二)企業生產的發展規模；
(三)企業技術發展水平，技術改造方向；
(四)企業技術經濟指標將要達到的水平；
(五)企業組織、管理水平的提高和安全環保等生產條件的改造；
(六)職工教育培訓及文化設施建設；
(七)職工生活福利設施的改造和提高；
(八)能源及原材料的節約。
第二條編制企業長遠規劃的主要依據：
(一)經濟發展的需要；
(二)市場需要；
(三)企業的生產技術條件；
(四)國內外科學技術最新成就和發展趨勢；
(五)技術改進、引進和改善管理、提高職工技術水平以後所能提供的潛力。
第三條長遠規劃的編制工作由分管計劃工作的廠長主持。計劃管理部負責彙總、綜合平衡，提出總體方案和上報。各歸口部門按規劃要求負責蒐集、整理資料提出專業規劃(草案)。長遠規劃經上級主管機關及廠長批准後分年組織實施。
三、年度綜合計劃
第一條年度綜合計劃是企業全體職工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月計劃的重要依據。因此，企業各個生產環節和各個方面的生產經營活動，都必須嚴格按計劃執行。
第二條年度綜合計劃的制定採取統一領導、分工負責、綜合平衡的方法進行編制，由分管計劃工作的廠長負責領導，各業務歸口科室按"管什麼業務，就編什麼計劃"的原則根據規定的計劃表式，負責編制各專業計劃(見附表1.2.1)，計劃管理科負責擬定編制計的總進度，組織綜合平衡於年前一個月上報下達工作。
第三條年度綜合計劃編制的主要依據：
(一)上級主管部門下達的指令及指導性計劃；
(二)廠長提出的年度方針目標；
(三)產品訂貨合同和市場預測資料；
(四)長遠發展規劃；
(五)前期預計完成數字及本企業歷史統計資料；
(六)經審定過的各種技術經濟定額。
第四條編制計劃所需資料由各科室車間相互提供，任何單位都不得拒絕。
第五條專業計劃的編制，各部門負責人要親自主持，計劃草案應認真聽取分管廠領導和有關車間科室的意見，並按規定的時間報計劃管理科。報送的計劃必須附文字說明，經科長和編制人簽章後方才有效。
四、指標管理
第一條年度綜合計劃所規定的各項計劃任務是透過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是企業在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業的技術經營活動，必須適當設定各種指標，建立健全企業的指標體系，完善和促進計劃管理工作。
第二條計劃指標應按平均先進水平來確定，一般應高於上期實際達到的水平，並經過努力才能實現的。
第三條計劃指標實行分級歸口管理。廠級指標(總指標)由厂部計劃管理科負責彙總、平衡、上報和下達，各業務科室負責歸口管理。車間級指標(分指標)以車間主任為首，組織有關職能人員負責管理。班組級指標以班組長為首組織工作人員管理。
第四條為使計劃任務層層落實，計劃指標必須進行層層分解，堅持誰管什麼指標，就分解什麼指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執行情況按規定路線進行反饋。
第五條廠級指標的設定，由計劃管理科根據上級要求和廠內管理工作的需要，同指標歸口部門商定。
第六條必須在當年11月底正式下達次年的工廠年度經營綜合計劃。
五、計劃指標的調整
第一條為維護計劃的嚴肅性，企業計劃一級上級主管機關及廠領導批准下達後，必須嚴格執行，各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響，經主觀努力仍不能完成計劃時，在有利於調動廣大職工完成計劃積極性的前提下，調整計劃指標必須辦理審批手續。
(一)廠級計劃指標的調整，由執行單位提出書面申請，送歸口科室簽署意見後，經計劃管理科稽核報廠領導審批，屬總公司下達的計劃指標，還要報上級主管機關審批，在未批准前仍按原計劃執行。
(二)調整年度計劃指標應提前一個季度申請，調整季度計劃指標應提前一個月申請，整月度計劃指標應提前十天申請。
(三)調整某一項計劃指標，如需同時相應調整其他有關計劃指標時，應一併上報，呈請審批，以保證計劃的平衡、協調。
(四)調整計劃指標一律以書面批覆為準，在未接書面批覆以前，一律按原計劃考核。
六、計劃的檢查和考核
第一條各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況，及時發現執行過程中的問題，採取解決問題的有效措施，以保證計劃的順利完成。
第二條檢查計劃執行情況，應充分利用統計報表，會計報表，業務報表等資料。檢查計劃的實際完成數，一律以統計報表數為依據。
第三條計劃的考核必須與經濟責任制考核相結合。考核的計劃數，一律以上一級部門批准或下達的計劃數為依據。
經營計劃管理制度4
一、總則
第一條 計劃管理工作的任務:
(一)在科學預測的基礎上,為企業的發展方向、發展規模和發展速度提供依據,制定業的長遠規劃,並透過近期計劃組織實施。
(二)根據市場需要和企業能力,簽訂各項經濟合同,編制企業的年度、季度計劃,使業各項生產經營活動和各項工作在企業統一的計劃下協調進行。
(三)充分挖掘及合理利用企業的一切人力、物力、財務,不斷改善企業的各項技術經指標,以取得最佳的經濟效果。
第二條 企業各級部門的主要精力,應放在各種計劃的編制、執行、檢查和考核上。
第三條 企業的計劃管理根據'統一領導,歸口管理'的原則,全公司總部、車間、組三級進行管理。公司計經營發展部是全公司計劃工作的管理部門,各個職能科室,都分別是各種專業計劃的歸口部門。
第四條 為保證全公司計劃工作的正常開展,應加強綜合計劃機構,提高它在企業中應的地位和作用。各級有計劃部門和歸口部門也必須根據計劃工作的要求配備專職(或兼職)的計劃人員。
第五條 企業計劃必須認真進行綜合平?,堅持'積極平?,留有餘地'的原則,不缺口,不'打理伏'。
第六條 企業的各項計劃是市場經濟計劃的基本組成部分,是企業生產經營活動的依據計劃一經下達,各級各部門都必須發動職員,採取切實有效的措施,保證計劃的實現。
第七條 統計工作是企業的一項基礎工作,是監督檢查計劃執行情況的重要工具,應準確、及時、全面反饋計劃執行情況,禁止弄虛作假。
二、長遠規劃
第一條 長遠規劃是確定企業未來發展方向和奮鬥目標的戰略計劃,透過年度計劃的安排逐步實現,其主要內容包括下列幾個方面:
(一)企業產品的發展方向;
(二)企業生產的發展規模;
(三)企業技術發展水平,技術改造方向;
(四)企業技術經濟指標將要達到的水平;
(五)企業組織、管理水平的提高和安全環保等生產條件的改造;
(六)職工教育培訓及文化設施建設;
(七)職工生活福利設施的改造和提高;
(八)能源及原材料的節約。
第二條 編制企業長遠規劃的主要依據:
(一)經濟發展的需要;
(二)市場需要;
(三)企業的生產技術條件;
(四)國內外科學技術最新成就和發展趨勢;
(五)技術改進、引進和改善管理、提高職工技術水平以後所能提供的潛力。
第三條 長遠規劃的編制工作由分管計劃工作的總經理主持。經營發展部負責彙總、綜合平衡,提出總體方案和上報。各歸口部門按規劃要求負責蒐集、整理資料提出專業規劃(草案)。長遠規劃經上級主管機關及總經理批准後分年組織實施。
三、年度綜合計劃
第一條 年度綜合計劃是企業全體職工在計劃年度內的行動綱領,又是安排季度、月計劃的重要依據。因此,企業各個生產環節和各個方面的生產經營活動,都必須嚴格按計劃執行。
第二條 年度綜合計劃的制定採取統一領導、分工負責、綜合平衡的方法進行編制,由主管計劃工作的總經理負責領導,各業務歸口科室按'管什麼業務,就編什麼計劃'的原則根據規定的計劃表式,負責編制各專業計劃(見附表1.2.1),經營發展部負責擬定編制計的總進度,組織綜合平?於年前一個月上報下達工作。
第三條 年度綜合計劃編制的主要依據:
(一)上級主管部門下達的指令及指導性計劃;
(二)總經理提出的年度方針目標;
(三)產品訂貨合同和市場預測資料;
(四)長遠發展規劃;
(五)前期預計完成數字及本企業歷史統計資料;
(六)經審定過的各種技術經濟定額。
第四條 編制計劃所需資料由各科室車間相互提供,任何單位都不得拒絕。
第五條 專業計劃的編制,各部門負責人要親自主持,計劃草案應認真聽取公司領導和有關車間科室的意見,並按規定的時間報經營發展部。報送的計劃必須附文字說明,經科長和編制人簽章後方才有效。
四、指標管理
第一條 年度綜合計劃所規定的各項計劃任務是透過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是企業在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業的技術經營活動,必須適當設定各種指標,建立健全企業的指標體系,完善和促進計劃管理工作。
第二條 計劃指標應按平均先進水平來確定,一般應高於上期實際達到的水平,並經過努力才能實現的。
第三條 計劃指標實行分級歸口管理。公司一級指標(總指標)由公司總部經營發展部負責彙總、平衡、上報和下達,各科室負責歸口管理。車間級指標(分指標)以車間主任為首,組織有關職能人員負責管理。班組級指標以班組長為首組織工作人員管理。
第四條 為使計劃任務層層落實,計劃指標必須進行層層分解,堅持誰管什麼指標,就分解什麼指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接,分解指標執行情況按規定路線進行反饋。
第五條 一級指標的設定,由經營發展部根據上級要求和公司內管理工作的需要,同指標歸口部門商定。
第六條 必須在當年11月底正式下達次年的公司年度經營綜合計劃。
五、計劃指標的調整
第一條 為維護計劃的嚴肅性,企業計劃一級上級主管機關及公司領導批准下達後,必須嚴格執行,各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響,經主觀努力仍不能完成計劃時,在有利於調動廣大職工完成計劃積極性的前提下,調整計劃指標必須辦理審批手續。
(一)一級計劃指標的調整,由執行單位提出書面申請,送歸口科室簽署意見後,經計劃管理科稽核報公司領導審批,屬公司下達的計劃指標,還要報上級主管機關審批,在未批准前仍按原計劃執行。
(二)調整年度計劃指標應提前一個季度申請,調整季度計劃指標應提前一個月申請,整月度計劃指標應提前十天申請。
(三)調整某一項計劃指標,如需同時相應調整其他有關計劃指標時,應一併上報,呈請審批,以保證計劃的平?、協調。
(四)調整計劃指標一律以書面批覆為準,在未接書面批覆以前,一律按原計劃考核。
六、計劃的檢查和考核
第一條 各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況,及時發現執行過程中的問題,採取解決問題的有效措施,以保證計劃的順利完成。
第二條 檢查
計劃執行情況,應充分利用統計報表,會計報表,業務報表等資料。檢查計劃的實際完成數,一律以統計報表數為依據。
第三條 計劃的考核必須與經濟責任制考核相結合。考核的計劃數,一律以上一級部門批准或下達的計劃數為依據。
附表:年度綜合計劃編制分工及完成時間表
序號計劃名稱編制部門完成時間備註
1生產計劃
2新產品計劃
3技術組織措施計劃
4銷售計劃
5物資供應計劃
6勞動工資計劃
7成本計劃
8財務計劃
9產品質量計劃
10裝置大修理計劃
11房屋建築大修理計劃
12基建技改計劃
13生產技術準備綜合計劃
14輔助生產計劃
15職工教育培訓計劃
經營計劃管理制度5
第一章目的
第一條為了促進企業經營活動規範有序地進行,減少經營過程中的盲目性,公司應編制綜合全面的經營計劃。
第二章管理職責
第二條公司綜合辦公室負責經營計劃工作。在做好調查研究工作的基礎上,根據公司總體經營目標,統籌經營計劃的各項具體目標,編制出切合實際的經營規劃草案,報送公司總經理審批。草案審批後成為可實施的正式計劃,對批准的正式計劃,綜合辦公室負責檢查反饋,並對計劃實行滾動調整。
第三條各職能部門將經營計劃作為管理活動的綱領,努力完成計劃中關於本部門的各項計劃指標。在計劃的編制過程中,應積極配合綜合辦公室的工作,提供必要的調研資料,真實反映客觀情況,對於具有特殊內容的計劃指標,相關部門可先擬出草案,綜合辦公室彙總編制。例如對於合同(購貨計劃)的特殊規定,物資裝置部負責提交;因質量體系不能完全描述的內容,則由工程技術部負責提交。
第四條公司綜合辦公室由總經理授權,負責公司經營計劃的組織、稽核、督導等方面的領導工作。根據各類計劃(長期、中期、短期)的期限,及時地組織編制工作,並開展必要的論證分析,確保核准的各項計劃內容具有科學性、合理性。對計劃的執行過程應加大督察力度,促使計劃任務按預期要求完成。
第三章計劃期限的劃分
第五條中長期計劃、年計劃、月計劃。計劃形式有單項和綜合。
第四章作用
第六條透過綜合平?,統籌安排企業的人力、物力、財力,保證企業經營的各要素得到合理有效的利用,以取得最大經濟效益。
第五章經營計劃的內容
第七條長期經營計劃的制訂,應充分體現科技、經濟與公司發展相結合,經濟發展與培養人才相結合,技術改造與提高經濟效益相結合的原則。其中提高經濟效益是制訂長期計劃的核心。
第八條年度經營計劃是公司中長期經營計劃的具體細分。它是綜合各項專業計劃形成的年度總體經營計劃,故又稱年度綜合計劃。它是企業全體員工在計劃年度內的行動綱領。其主要內容如下:
(1)利潤計劃。利潤是反映公司生產經營活動,經濟效益的綜合指標。包括計劃期內的利潤目標、稅後利潤的分配和使用等。
(2)生產計劃。它規定公司在計劃年度內完成工程的產量、產值、質量和生產能力的利用程度等。
(3)質量計劃。包括產品質量指標和工作質量指標應達到的水平,產品分類升級計劃以及建立名牌計劃等。
(4)科研和新技術開發計劃。包括新技術、新工藝的研究專案計劃等。
(5)裝置維修計劃。規定公司在計劃期內,生產裝置的維護保養和修理的種類(如大修、中修等)、期限、工作量等。
(6)勞動工資計劃。包括勞動生產率計劃、職工人數計劃和工資計劃等。
(7)物資供應計劃。規定公司為完成生產計劃,需要的各種原材料、燃料、動力、外購件、裝置、工具等的供應數量、供應期限、合理儲量等。
(8)技術改造和技術組織措施計劃。包括技術改造計劃,裝置更新和購置計劃,自制專用裝置計劃,改進生產技術和生產組織的各項措施計劃。
(9)成本計劃。規定公司為完成生產經營所要支出的全部生產費用、管理費用、財務費用,各種物資的計劃成本和降低成本的要求。
(10)資金計劃。包括固定資金計劃、流動資金計劃、專用基金計劃等。它規定計劃期內的財務收入和支出,規定流動資金計劃佔用額和週轉速度。
第六章經營計劃編制方法
第九條經營計劃的編制步驟
經營計劃要根據公司的發展和經營決策的要求編制。
(1)進一步調查研究。要深入弄清市場為企業提供的機會和風險,以及企業自己的優勢和劣勢。特別是要掌握計劃的限制性條件,例如能源、物資供應、資金、裝置、技術條件不能實現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。
(2)提出各項具體目標。各部門及專案部根據公司提出綜合整體目標對自己各項經營活動提出具體的單專案標。
(3)統籌安排確定目標。如果某一目標受制於某種條件不能實現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。
(4)編制不同計劃方案。完成任何一個目標,往往可以採取幾種不同的方法,形成幾個不同的計劃方案,這是正常的,也是必要的。
(5)選擇最佳方案。透過分析對比,選出能夠實現經營目標的最佳方案。
(6)做出全面規劃。主要是將綜合的經營計劃和單項的經營計劃,編製成正式的文字,報總經理批示後,便於實施。
第十條經營計劃的編制依據。
(1)編制中、長期經營計劃的依據。編制中、長期經營計劃的依據:公司經濟發展的需要,市場需求,公司的生產技術條件,技術的改進、引進和管理、技術水平的提高。
(2)編制年度經營計劃的依據。編制年度經營計劃的依據:公司領導下達的指令及指導性計劃,工程簽訂合同和市場預測資料,前期預計完成數字及公司歷史統計資料,經審定過的各種技術經濟定額。
(3)編制計劃的有關要求。中、長期經營計劃由公司總經理主持。首先由綜合辦公室擬定計劃草案,各業務歸口部門按計劃草案要求,負責蒐集、整理資料提出專業規劃草案,綜合辦公室進行彙總後進行綜合平?提出總體方案,報總經理批准。
公司年度綜合計劃的制定,同樣應採取統一領導,分工負責、綜合平衡的方法進行編制,各業務歸口部門負責編制專業計劃,綜合辦公室負責擬定編制計劃的總進度,組織綜合平?,於年前一個月上報總經理批准後下達各部門執行。
專業計劃的編制,各部門負責人要親自主持,編制計劃草案時應認真聽取分管領導和有關部門的意見,並按規定的時間上報。報送的計劃必須附文字說明,經部門負責人和編制人簽章後方可呈報。
編制計劃過程中需要的各種資料,各部門應主動提供,積極配合,任何部門都不得拒絕,應以全域性利益為重。
第七章經營計劃的貫徹實施
第十一條指標管理。
(1)年度綜合計劃所規定的各項計劃任務,是透過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是公司在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映公司的技術經營活動,必須相應設定各種指標,建立健全公司的指標體系,完善和促進計劃管理工作。
(2)計劃指標按平均先進水平
來確定,一般應高於上期實際達到的水平。
(3)計劃指標實行分級歸口管理,總指標由綜合辦公室負責彙總、平衡、上報和下達,各業務科室負責歸口管理。各部門指標的實行(分指標)以部長為首,組織有關職能人員負責管理。工程指標的實行以專案經理為首,組織管理。
(4)為使計劃任務層層落實,計劃指標必須進行層層分解,堅持誰管什麼指標,就分解什麼指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接,分解指標執行情況按規定路線進行反饋。
第十二條反饋控制。
經營計劃強調嚴肅性,一經確定,就應全力組織實施,這就需要加強督導控制,要及時掌握各個指標的完成進度和計劃執行情況。管理者應做好資訊反饋工作,對計劃實施中遇到的問題,及時進行協調、控制、解決。統計工作是企業的一項基礎工作,是監督檢查計劃執行情況的重要工具,應準確、及時、全面反饋計劃執行情況。
第十三條計劃指標的調整。
為維護計劃的嚴肅性,公司計劃一經批准下達後,必須嚴格執行,各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響,經主觀努力仍不能完成計劃時,請示總經理後,做出必要的調整。
第十四條計劃的檢查和考核。
(1)各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況,及時發現執行過程中的問題,採取解決問題的有效措施,以保證計劃的順利完成。
(2)檢查計劃執行情況,應充分利用統計報表、會計報表、業務報表資料。檢查計劃的實際完成數,一律以統計報表數為依據。
(3)考核計劃必須與經濟責任制考核相結合。考核的計劃數,一律以公司批准或下達的計劃數為依據。
第八章附 則
經營計劃管理制度6
資金預算制度
第一條目的及依據
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條資金範圍
本辦法所稱資金，係指庫存現金、銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，隨時可變現的有價證券則歸屬於資金排程的行列。
第三條作業期間
(一)資料提供部門，除應於年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利彙編。
(二)會計部應於每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。並於次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱後，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。
第四條內銷收入
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。
第五條勞務收入
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)現數編列。
第六條退稅收入
(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。
(二)預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。
第七條其他收入凡無法直接歸屬於上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數額在10萬元以上者，均應加說明。
第八條資本支出
(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
(三)裝置分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。
(四)機構裝置、什項裝置、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購Ｌ／Ｃ開立計劃，預計支付資金編列。
第九條材料支出
資材部依請購、採購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。
第十條薪資
會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條經常費用
(一)外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
(二)製造費用：會計部依據生產計劃，參考製造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
(三)推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用佔營業額的比例推算編列。
(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。
(五)財務費用：會計部依據財務部資金排程情況，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬於上列各項的支出都屬於“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在10萬元以上者，均應加以說明。
第十三條異常說明
各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以瞭解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，於每月10前送會計部彙編。
第十四條資金排程
(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，並由財務部協助籌措排程。
(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”於當月24日送財務部彙總呈核總經理。
(三)財務部應於次月5日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款餘額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。
第十五條本準則經總經理核准後實施，修改時亦同。