公司盡職調查報告
公司盡職調查報告
當某一情況或事件需要弄明白時，務必需要展開調查，並將探尋到的規律和經驗寫進調查報告。為了讓您不再為寫調查報告頭疼，以下是小編為大家整理的公司盡職調查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司盡職調查報告1
一、公司債務問題分析
首先在進行盡職調查報告中相關問題分析前，應該掌握兩個關鍵概念，一是財務盡職調查，財務盡職調查在控股中相對較常見，一般是控股方委託第三方對目標方進行企業相關情況的調查，並對目標企業相關資料進行調查整理，得出盡職調查報告，為相關決方或者投資方提供決策依據，具備一定資格的會計事務所通常扮演著第三方的角色。二是債務黑洞，會計上並沒有債務黑洞這一概念的標準定義，眾所周知，黑洞是天文學中的相關概念，在會會計中加以應用主要是為了表明債務在企業經營管理中，特別是涉及到企業控股活動時，要充分意識被控股企業即目標企業是否與第三方存在著隱性債務，透過對北京xx公司提供的盡職調查報告，我們可以從以下幾個方面來對目標公司進行財務分析以此來判斷該目標公司是否存在著債務黑洞。
1、目標公司提供的公司報表。判斷目標公司是否存在著債務黑洞，最重要的證據來自目標公司提供的相關報表，這應該包括目標公司資產負債表、利潤表、利潤分配表、資產評估報告等，在北京xx公司提供的盡職調查報告中，並沒有提供上述目標公司的資產報表情況，只是提到了目標公司擁有的主要財產、目標公司的重大債權債務以及對外重大投資和關聯方等，在主要財產上對目標公司固定資產、商標專利、土地使用權等，並不能據此深入瞭解目標公司主要資產情況。在負債方面，報告中列出了目標公司與北京物美公司之間的債務情況，也不能全面瞭解目標公司的總體負債情況。
2、目標公司提供的資金融通檔案。在北京xx公司提供的盡職調查報告中主要是列舉了目標公司從xx年2月20日到xx年11月28日間7次股權轉讓，並沒有對目標公司重要的資金融通情況進行披露，特別是目標公司的貸款合同或者是涉及到目標公司於其他公司資金融通的情況的相關檔案，也可以是目標公司將要簽署的貸款合同等，這對判斷目標公司是否存在債務黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調查報告列出的幾點無法準確的判斷目標公司是否存在債務黑洞。目標公司的7次股權轉讓和一次增資，只能反映目標公司控股情況和註冊資本變動情況。目標公司資金融通檔案中還沒有披露目標公司是否存在三角債務，或者目標公司是否存在向其他公司提供債務擔保，當然這裡所說的擔保有有幾個特點，一是擔保形式不侷限於資產抵押、質押、留置、向第三方出具的訂金等，二是擔保的數額應該能夠對公司正常經營產生不良良性，並且其所引發的風險目標公司無法承擔。
綜上所述，根據北京xx公司提供的盡職調查報告並結合相關理論知識分析，認為目標公司債務黑洞情況無法確認，這一結論的得出主要是依據目標公司報表和目標公司資金融通檔案不充分。無法具體判斷目標公司的債務情況，也就無法判斷目標公司是否存在隱性債務問題。
二、控股出資情況分析
一般情況下，要實現對企業的控制，要實現對目標公司股權的控制，可以分為對上市公司控制、對非上市公司控制、對子公司控制、對合營公司和聯營企業控制，在會計中控制是指能夠對目標企業財務或者經營權施加重要影響，而且還要能夠從控制目標企業中實現獲益，這是對目標企業實現控制的最主要標誌，眾所周知，控制的主體具有唯一性，當然這種控制主要表現在透過簽署投資協議，擁有被投資企業半數以上表決權，透過北京xx公司提供的盡職調查報告，我們可以看出目標公司總共進行了7次股權轉讓，並且調查報告顯示，在xx年12月3日，百誠來實業出資2700萬元，出資比例佔90%，藍海投資出資300萬，出資比例佔10%，都是以貨幣出資方式，因此可以看出在經過幾次股權交易後，目標公司基本上已經被白誠來實業所控制，其出資比例已經佔出資額的90%，而藍海出資300萬，佔10%，這是基本情況，要實現對目標公司的控股，可以透過收購百誠來實業股權的55%，也就是出資1485萬元，進而實現對目標企業的控制，業務出資1485萬元後，目標企業的股權結構發生了變化，百誠來實業出資額下降到1215萬元，而藍海投資股權不變，這樣就可以實現對目標企業的控制即佔55%股權擁有絕對話語權。
三、債務黑洞風險規避分析
在進行目標公司控股時，應該最大限度的規避風險，結合北京xx公司提供的盡職調查報告以及股權控股風險相關理論，認為在進行目標公司股權控股時要注意以下幾點：
1、目標企業是否具有控股價值
要最大限度的降低控股風險，首先要重視對所控股企業價值評估，也就說被控股企業有沒有控股的價值，沒有控股的價值而強行要進行控股，這是最大的風險，因為企業是盈利性組織，其終極目標是實現企業的盈利，北京xx公司提供的盡職調查報中並沒有對目標公司在資產、負責方面進行詳細的披露，這對控股方進行債務黑洞風險規避十分不利。
2、要對控股風險因素進行識別
要最大限度的降低目標公司控股風險，需要藉助一定的財務工具，特別是財務報表這一工具的運用十分重要，對控股風險因素的識別判斷要利用盡職報告中財務分析結論，不能忽視的另一個方面是所控股的目標公司在全國同行業中處於什麼地位或者在現行國家政策法規下目標企業所在的產業面臨著那些挑戰和機遇，要做到在微觀上重視目標企業經營業績和關鍵財務指標的變化，在宏觀上對行業經營大環境變化的把握等。在盡職調查報告中，對目標企業內部經營的詳細財務資料也沒有進行披露，特別是目標公司資產週轉能力、債務償還能力、現金流情況、債務結構等都沒有進行深入剖析，這客觀上也對分析目標企業風險帶來了挑戰。
3、要對重大交易或者合同影響進行評估
在北京xx公司提供的盡職調查報中，對目標公司進行的重大交易和重大合同進行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價款29,035,797.62元。根據目標公司xx年12月8日出具的《確認函》，截至xx年12月8日，除《審計報告》中披露的目標公司應付前關聯股東中融盛世代為墊付的地價款29,035,797.62元外，目標公司目前沒有其他重大關聯交易情況，對這次重大交易對目標公司產生的後期影響也沒有進行評估，所以要防範債務黑洞必須要對重大交易或者合同的影響進行評估，這能夠第一時間給投資者風險評估提高判斷資料和決策依據。
4、要對目標企業與第三方訴訟和擔保情況進行摸底
判斷目標公司是否存在債務黑洞風險，最重要的一個環節就是要對目標公司進行第三方訴訟和擔保情況摸底，要搞清楚目標公司是否存在對外擔保或者抵押或者其他形式的擔保、訴訟情況，因為這些因素都是帶來債務黑洞的潛在因素，盡職調查也要關注這一點，北京xx公司提供的盡職調查報中指出於xx年11月21日，目標公司與北京海龍進出口服務公司簽署《專案轉讓協議書》，北京海龍進出口服務公司將北京市朝陽區南磨房鄉建設的非貿易物品監管中心綜合樓專案（即利鴻大廈）以3,780萬元轉讓給目標公司。因此在進行目標公司債務黑洞風險控制時，要對這一項重大交易進行系統調查和全面評估。
四、分析結論
根據北京xx公司提供的盡職調查報，可以進行如下判斷，第一該盡職報告中對目標公司相關財務報表和財務資料披露不夠充分，無法對該目標公司是否存在財務黑洞作出準確判斷，結合盡職調查報告，認為該目標企業存在潛在的債務糾紛但是這無法表明目標企業存在巨大財務黑洞；第二，盡職調查報告中對目標企業股權結構調整進行了披露，根據控股需要可以收購55%股份實現絕對控股，即出資金額為1485萬元，當然這這是其中一種控股方案；第三，由於北京xx公司提供的盡職調查報結論中提到該目標公司存在潛在的債務糾紛並給出了相應指導意見，結合債務風險控制相關理論，提出了四個維度來控制目標公司債務黑洞風險。
公司盡職調查報告2
一、盡職調查目標
1、弄清楚兼併或控制目標公司對收購方的股東來說是否具有長期的利益；
2、瞭解目標公司價值如何；
3、判斷收購方是否有能力進行此次收購。
二、盡職調查範圍及內容
（一）盡職調查基本內容
1、深入瞭解併購雙方的合法性、合法名稱，公司可以合法存續的期間。透過閱讀公司章程和公司的會議記錄瞭解是否有與國家或當地的相關法律法規相牴觸的內容，是否包含限制公司經營活動的條款。即首先確認公司是否是一個合法的法人組織，公司的章程是否合法，公司的業務範圍有多大，以確定準備收購的是一家可以合法正常經營什麼業務的公司及併購雙方的大致業務對接性。
2、瞭解併購雙方擁有和發行各種股份（普通股、優先股或可轉債等）的全部歷史和現狀。即深入瞭解併購雙方股權結構的演化情況，以清晰地把握公司股份發行、轉讓、登出及交易的全過程，清楚地瞭解公司在發行股票的過程中是否符合相關的法律法規，並確定併購方在持有多少目標公司股份時就可以最低限度地控制該公司了，或持有多少股就可以擁有公司多大的控股權了。
3、通過了解併購雙方公司章程和會議記錄，看看是否規定了公司股權交易的特別條款、公司董事選舉或改選的特別規定、公司控制權轉移方面的特別條款，看看是否存在股權交易的優先順序規定、限制特定證券發行的條款、限制發債的條款、反接管的條款，這包括收購時是否需要對公司董事、高管進行高額補償，確定收購公司、轉移公司的控制權所需要的條件，以防備在收購中遇到限制收購股權、不準利用被收購公司資產融資及各項反收購措施的抵抗；
4、透過閱讀併購雙方公司董事會的會議記錄及相關的檔案，瞭解公司是否做過重大風險的經營決策，公司是否有較重大的法律訴訟在身，以便為盡職調查時的財務情況調查和法律情況調查做準備；
5、併購雙方的下屬公司、子公司、在海外經營機構的有關檔案，公司及所屬機構的組織結構圖，公司及所屬機構與其他公司簽署的有關公司經營管理、所有權、控制權、優先購買權等方面的協議，最近數年公司的主要公告等。以深入瞭解子公司和海外公司的有關情況；知道公司的組織結構，清楚在進一步的盡職調查中針對什麼問題去找什麼部門；並找出公司對外簽署的協議和董事會的決議中可能存在的重大併購風險。
（二）反映併購雙方行業情況的內容
1、目的
理解公司所處的宏觀大環境，行業所處的生命週期和前景，市場的規模、整合度，公司與其競爭對手的各自特點和所佔市場份額，今後面臨的機遇和挑戰
2、需要注意的問題
1）當地經濟發展狀況對公司的影響？
2）行業整體是否處於上升期或是衰退期？
3）技術變革是否有可能使行業不復存在？
4）是否有新的內資或外資的競爭對手進入從而帶來更好的產品或引發價格戰？
5）公司是否有區別於競爭對手的優勢？
6）公司的市場份額是否有下滑趨勢
3、資料搜尋指南
1）行業年鑑、期刋
2）行業協會網站
3）市場調研顧問報告
4）公司檔案中對行業的分析報告
5）分析師對行業的分析報告
6）可比公司招股書、招債書或定期報告中對行業和競爭的描述
7）新聞檢索
（三）反映併購雙方業務發展情況的內容
1、目的
理解公司業務和運營的各主要方面，從側面驗證公司的優勢和不足以及公司發展戰略的有效性，對兼併收購後所能產生的收入和成本等方面協同效應作估計。
2、需要注意的問題
1）董事會記錄和決議中對過往成績和失誤的分析和對發展戰略的決策性意見
2）分銷商、客戶的集中度是否過高？
3）產品單價是否下滑嚴重？
4）新產品是否曾不斷成功推出？
5）供應商的集中度和依賴度是否過高？
6）與分銷商和供應商在價值鏈中所處的談判地位是否在削弱？
7）生產製造是否有安全隱患，是否符合投資方當地的安全要求？
8）生產產能是否存在瓶頸而需立即擴建？
9）是否需要動遷？
10）預期有哪些新產品在近期上市？
11）對行業特殊領域如技術先進性、房地產淨資產值等需要專業顧問評估意見。
3、資料搜尋指南
1）公司提供的內部資料。
2）公司的網站、管理層報告、招股書、招債書、定期報告和公告。
3）分析師、評級機構對於公司的分析報告。
（四）反映併購雙方財務資訊情況的內容
1、目的
理解公司財務預測的基礎假設，確保公司的作為估值基礎的預測的合理性和在近期和遠期的可實現性；確認公司財務報表的真實性和準確性，理解生成財務報表背後的內控機制、報告機制、會計假設和估計，對歷史財務報表作趨勢分析，對公司的稅務合規性進行確認。
2、需要注意的問題
1）公司的經營業績（包括重大虧損或高額盈利）情況，虧損（如有）的原因是什麼？
2）公司未來的經營方向；
3）根據近期計劃或規劃進行的投資專案可能對公司的控制權、資金、債務等方面造成哪些負面影響？
4）近期是否曾更換審計師？審計師報告是否有保留意見？審計內容中對管理層的建議內容是否較長且指出內控的許多不足？
5）會計政策是否與投資方所在國有很大出入？
6）對壞帳等的會計估計是否過於樂觀和寬鬆？
7）存貨和應收帳款帳齡分析
8）歷史財務資料同期比較變化的原因和業務上的推動因素？
9）按產品或地域分的分部會計報表分析
10）按產品或地域分的銷量和單價、毛利、促銷費用、管理人員數量和人均開支、研發人員數量和人均開支、應收帳款週轉率、存貨週轉率，應付帳款週轉率、資本開支佔收入比例等比較分析
11）擔保訴訟等或有負債的詳細分析，包括公司與子公司各項擔保、保單、委託理財等協議造成或有負債的潛在影響分析；如果是外債，還需對國別風險及匯率風險進行分析；
12）目前的稅收優惠是否在兼併收購後還能延續？公司歷史賦稅是否合規？避稅操作是否合法？
13）企業是否已對主要資產投保？
14）土地使用證、房產權證是否完備？
3、資料搜尋指南
1）歷史財務報表及附註
2）對歷史業績的管理層分析與討論
3）公司提供的未來5–10年的財務預測
4）公司提供的過去2年及今後2年的按季度的財務報表和財務預測
5）過去的財務預測與實際的偏差
6）財務報表及附註
7）會計師對管理層的建議書
8）獨立會計師盡職調查報告
9）可比公司對其財務業績的管理層分析和討論
（五）反映併購雙方法律和監管環境情況的內容
1、目的
確保公司依法成立並擁有經營其業務的營業執照，找出任何實際的和潛在的法律訴訟；理解公司所處的政治和監管環境，理解兼併收購所涉及的審批程式，以便及早開展遊說工作、獲得支援、降低獲准審批的不確定性
2、需要注意的問題
（1）法律
1）營業執照是否有效？是否按時進行年檢？
2）所有權結構是否明確？（上市公司）股權是否已抵押或質押？
3）主要合同是否合規？是否有特殊性條款會對公司兼併收購後造成不利？續簽有何條件？
4）公司、子公司相關法律協議可能帶來的風險；
5）公司成立是否有相關部門的審查批准？
6）是否有任何產品責任、智慧財產權、勞資關係等方面的訴訟或訴訟威脅。
7）將來法律法規的發展趨勢對公司產生什麼影響？
（2）監管
1）有哪些政府部門會對公司有管轄權？
2）各政府部門之間如何協調？
3）是否有對公司業務有直接或間接影響的新法規或條例出臺？例如對產品定價的限制，對反壟斷的審閱要求，對資產充足率的底限。
4）公司需要承擔什麼樣的社會責任？是否有普遍服務義務？
5）公司、子公司及海外公司是否涉及重大訴訟或相關司法程式？公司的董事會與高管是否涉及重大訴訟或相關的司法程式？並判斷這類或有訴訟會對公司及此次併購交易造成何種影響及帶來的風險。
3、資料檢索指南
1）公司章程股東協議。
2）董事會記錄和決議。
3）主要合同（採購、銷售、管理層、關聯交易）。
4）訴訟檔案。
5）智慧財產權檔案。
6）新聞檢索。
7）公司工商登記檢索。
8）相關法律、法規。
9）行業管理條例。
10）產業政策。
11）政府鼓勵或限制的措施。
（六）反映併購雙方人事情況的內容
1、目的
理解目前的人事制度、人力資源結構，確保沒有對社保機構拖欠員工福利，提前為兼併收購帶來的人事變動做好準備。
2、需要注意的問題
1）兼併收購後對目前管理層的安置？
2）是否需要籤非競爭承諾？
3）對管理層的考核和激勵機制是否有效？能否留住人才？
4）員工的工資水平在行業中是否有競爭力？
5）員工的離職率是否高於行業平均水平？
6）是否存在人員過剩？
7）員工合約中對於裁員有何賠償要求？
8）國有企業職工安置是否符合當地主管部門的要求？
3、資料搜尋指南
1）組織結構圖
2）人事制度手冊
3）管理層簡歷
4）公司提供的人事工作報告
（七）反映併購交易事項的專門內容
1、目的
深入瞭解該次併購的方案內容的合理性、可行性，融資（如有）擔保的充分性和有效性，確保本次併購交易及所需要件的合法、完備，確保該併購交易不會因為缺少有權部門的批准而被最終撤銷。
2、需要注意的問題
1）對收購兼併的審批程式如何？確保獲得各審批程式的所需批文；
2）此次併購是否涉及違反反壟斷法？
3）此次併購如涉及國有資產，是否具有相應國資管理部門的批准？
4）為併購融資（如有）提供的各項擔保、質押是否充分和有效？
5）此次併購交易的方案（如有）是否合理、可行，如該方案為併購方提供，瞭解其意圖並對其可行性進行分析。
3、資料搜尋指南
1）併購方案（如有）、合同或協議、原有債權債務的處理方案，股份制企業董事會或股東大會同意併購的決議原件及相關公告；
2）可行性研究報告、併購涉及資產的評估報告，被併購方出讓資產的產權證明、有經營特許權的經營許可證等；
3）為此次併購貸款融資（如有）所提供的各項擔保、質押及證明其有效性的檔案；
4）有權部門對併購交易出具的批覆檔案或證明檔案（如需要）
（八）反映公司環保情況的專門內容
1、目的
評估公司所面臨的環保問題，確保公司沒有違反環保條例，確保公司不會受環保問題導致的訴訟（清理環保問題的成本可能是極其昂貴的，可能會導致公司的名譽損失，也可能導致歇業的嚴重後果）。
2、需要注意的問題
1）公司是否曾受到違規通知和處罰？
2）現場走訪參觀時觀察對廢水、廢氣、廢渣的處理是否與操作規章一致？
3）是否接到有環保方面的訴訟？
4）排汙費是否安期支付
5）今後環保方面的法規的立法趨勢及其對公司的影響？
3、資料搜尋指南
1）公司排汙的許可證
2）廢水、廢氣、廢渣的排放處理報告
3）土壤、地下水檢測化驗報告
4）環境評估顧問實地檢測報告
三、盡職調查清單
（一）基本情況
1、公司基本情況
1）公司的執照與章程；
2）說明公司的名稱、法定註冊地、擁有或租賃的不動產地址一覽表；所擁有的智慧財產權（專利、商標、服務標誌、商品名稱、許可）或權益及其對公司業務的重要性。請同時提供與這些智慧財產權或權益相關的登記證書或特許協議及其它有關檔案（包括但不限於有關這些智慧財產權的合同、紀錄等）；
3）公司由成立迄今的主要歷史及發展，包括主要活動、營運業務方法的主要變動。
2、公司所有權
1）公司詳細的股權結構圖；
2）自成立以來所有關於股本變化以及股份轉讓的細節，包括公司之成立程序及自公司成立以後的合併、收購、分拆活動或重組之所有檔案及資料（包括交易對方的名稱，股權轉讓的'價格）；
3）公司下屬控股和參股公司的股權結構圖，並說明公司持有主要控、參股公司（持股權>5%）成員股權的歷次變動情況，主要控、參股公司的名稱、法定註冊地、擁有或租賃的不動產地址一覽表；主要控、參股公司所擁有的智慧財產權（專利、商標、服務標誌、商品名稱、許可）或權益及其對公司業務的重要性。請同時提供與這些智慧財產權或權益相關的登記證書或特許協議及其它有關檔案（包括但不限於有關這些智慧財產權的合同、紀錄等）
3、職能部門
1）公司的職能部門結構圖，並簡要說明各部門職能
4、公司業務
1）公司主要業務情況，包括生產線的簡要描述；主營業務及非主營業務收入及利潤結構情況；
2）過去三年內及未來三年有關公司的業務報告、分析及預測（如擴充及改善服務、研發、提升技術)；
3）公司對其產品在未來三年至五年間的需求預測；
4）公司的主要產品及即將開發的新產品；
5）說明公司各主要產品的生產程式，提供公司產品曾獲得的任何國家級、本地或省級獎項(如有)，以及公司在生產產品過程中所持有的任何政府的批文；
6）列出主要競爭對手清單，包括現有的和潛在的主要競爭者及競爭狀況，說明公司和其他主要競爭者的產品市場佔有率，以及所採取或擬採取的保持或改善其競爭力和盈利能力的策略及計劃；
7）與控股股東、實際控制人的業務或公司（包括公司股東直接或間接控股或控制的公司）、任何其他大股東、高管所控、參股的其他公司有沒有利益衝突或競爭？如有，請列明；
8）與控股股東、實際控制人及其控制的企業有無關聯交易，如有，請按照經常性關聯交易和偶發性關聯交易情況列明，並簡要分析這些關聯交易對公司主要業務、營業收入和利潤的影響；
9）公司及主要控、參股公司所面對的業務、投資或外匯（如有）限、管制以及准入門檻。
（二）財務資訊
1、財務會計
1）公司近3年的經審計的年度財務報表；
2）公司最新一期的內部財務報表；
3）公司當前的內部預算、經營計劃與預測、財務計劃與預測及所有長期預算、資本擴張的戰略性計劃或相關內容的報告；
4）公司提供的過去2年及今後2年的按季度的財務報表和財務預測，並說明過去的財務預測與實際的偏差；
5）公司成立以來股份發行情況及收購者的出價情況的文件；
6）近3年負責審計的註冊會計師或內部審計人員出具的針對該公司內部控制制度、會計方法或程式的管理建議書或報告，以及公司對此回應的報告。
2、稅務
1）列明過去五年，適用於公司、集團及公司擬收購的資產/公司的各種稅項、關稅，以及適用於公司的稅項種類、稅率及款額；
2）如有適用於公司、集團及公司擬收購資產/公司的稅務優惠/補貼等，請提供有關法規、政策及政府批文；
3）影響公司的稅務條例；
4）公司納稅的有關憑證或文件，稅務當局對公司納稅情況的評價意見；
5）任何欠稅，如有，請說明欠稅稅種、金額和欠稅原因。
（三）經營協議
1）公司所有借款（包括銀行信用額度）、擔保、其他財務安排或與之相關的有價證券的協議或檔案；
2）參股公司或合營公司的借款、擔保等情況的協議或檔案；
3）近5年公司與債權人之間的重要函件；
4）公司或股東與任一方簽署的有關證券的任何協議，包括股票、債券、期權等的發行、認購、擔保方面的協議；
5）公司簽署的任何合資、合營、管理、經營或諮詢協議；
6）公司近5年簽署的所有財產剝離或收購的協議及相關檔案；
7）公司的主要客戶名單、與其簽署的合同副本、公司的所有分銷協議、重要的銷售合同、公司主要的原材料供應商名單及供貨合同；
8）公司擁有或租入的主要財產清單，公司擁有的無形資產清單及狀況；
9）公司重要的保險單一覽表、近3年顧客投訴的記錄、近5年的研究開發報告；
10）其他反映公司經營狀況的重要檔案。
（四）人事管理
1）公司的人事制度手冊或人事管理辦法；
2）公司員工清單，並說明員工人數、結構（可按級別、部門、學歷、年齡、合同性質等分別說明）；
3）公司高階管理人員名單與履歷介紹，包括職責、學歷、工作經驗、在公司的職位及在集團工作年數等資料；
4）公司作為締約方簽署的所有僱傭協議、續聘協議、集體議價協議；
5）公司與高階管理人員簽署的各項工資、福利、期權和補償性協議
6）公司簽署的員工福利計劃，包括現有福利和期權性質的福利；
7）近5年內勞資糾紛一覽表（如有）
（五）行政規章與環保
1、行政規章
1）與公司經營有關的所有政府許可的證書、執照等；
2）近5年公司與各級政府之間涉及行政事務、規章制度的過往函件、報告或記錄。
2、環保
1）與公司環保事項有關的各種檔案、報告、汙染或受汙染情況的記錄和處理結果的報告或記錄，包括公司及下屬控、參股公司擁有及租賃的房地產在內的所有專案的防治汙染設施、裝置之竣工驗收合格證明及其設計和被批准使用年限的檔案，公司及其控、參股公司對外簽署的涉及環保之所有合同、意向書、承諾書與檔案，包括但不限於受讓、轉讓、出租或出借排汙設施之合同及意向書，與他人簽訂之環保諒解協議、備忘錄；
2）公司及下屬控、參股公司歷年來繳納排汙及其他一切與環境保護相關的費用之證明或者憑證。
（六）法律事項
1、所有影響公司、公司的高管或董事的重要法律訴訟、判決、行政複議、政府調查或問詢事項的一覽表；
2、公司在法律方面正在或潛在的訴訟、行政複議、仲裁等事項的一覽表；
3、近3年公司聘請的律師就公司的業務、人員捲入的重大訴訟案件向有關各方發出的信函；
（七）併購交易事項
1、有權部門對併購交易出具的批覆檔案或證明檔案（如需要）。併購交易在有權部門的批准手續尚未完成的，申請貸款時可暫不提供，但應提供辦理進展情況說明；
2、可行性研究報告、併購涉及資產的評估報告，被併購方出讓資產的產權證明、有經營特許權的經營許可證等；
3、涉及併購交易的有關檔案，包括併購方案（如有）、合同或協議、原有債權債務的處理方案，股份制企業董事會或股東大會同意併購的決議原件及相關公告等。
4、為此次併購貸款融資（如有）所提供的各項擔保、質押及證明其有效性的檔案。
（八）其他重要資訊
1、由公司自身、投資銀行、商業銀行、註冊會計師、管理諮詢專家、技術專家、政府有關機構出具的各類報告。
2、近3年新聞媒體對公司的有關報道。
3、其他對公司有關的重要資訊。