某企業財務分析報告

某企業財務分析報告

　　企業的財務分析報告需要怎樣去寫呢？下面是小編為大家整理的財務分析報告，希望對大家有所幫助！

　　一,總體評述

　　(一) 總體財務績效水平 根據 xxxx 公開發布的資料,運用 xxxx 系統和 xxx 分析方法對其進行綜合分 析,我們認為 xxxx 本期財務狀況比去年同期大幅升高.

　　(二) 公司分項績效水平 專案 公司評價

　　二,財務報表分析

　　(一) 資產負債表

　　1.企業自身資產狀況及資產變化說明: 公司本期的資產比去年同期增長 xx%.資產的變化中固定資產增長最多,為 xx 萬元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業的生產規模, 產品結構的變化,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力,也決定了企 業的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究. 流動資產中,存貨資產的比重最大,佔 xx%,信用資產的比重次之,佔 xx%. 流動資產的增長幅度為 xx%.在流動資產各專案變化中,貨幣類資產和短期 投資類資產的增長幅度大於流動資產的增長幅度,說明企業應付市場變化的能力 將增強.信用類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長,說明企業的貨款的回 收不夠理想,企業受第三者的制約增強,企業應該加強貨款的回收工作.存貨類資 產的增長幅度明顯大於流動資產的增長,說明企業存貨增長佔用資金過多,市場 風險將增大,企業應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業的支付能力和應付市場 的變化能力一般.

　　2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明: 從負債與所有者權益佔總資產比重看,企業的流動負債比率為 xx%,長期負 債和所有者權益的比率為 xx%.說明企業資金結構位於正常的水平. 企業負債和所有者權益的變化中,流動負債減少 xx%,長期負債減少 xx%,股 東權益增長 xx%. 流動負債的下降幅度為 xx%,營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下 降,主要是應付帳款的降低引起

　　營業環節的流動負債的.降低. 本期和上期的長期負債佔結構性負債的比率分別為 xx%,xx%,該項資料比去 年有所降低,說明企業的長期負債結構比例有所降低.盈餘公積比重提高,說明企 業有強烈的留利增強經營實力的願望.未分配利潤比去年增長了 xx%,表明企業 當年增加了一定的盈餘.未分配利潤所佔結構性負債的比重比去年也有所提高, 說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業長期和短期的融 資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金 成本相對比較低.

　　(二) 利潤及利潤分配表

　　主要財務資料和指標如下:

　　當期資料

　　上期資料

　　主營業務收入

　　主營業務成本

　　營業費用

　　主營業務利潤

　　其他業務利潤

　　管理費用

　　財務費用

　　營業利潤

　　營業外收支淨

　　利潤總額

　　所得稅

　　淨利潤

　　毛利率(%)

　　淨利率(%)

　　成本費用利潤率(%)

　　淨收益營運指數

　　1.利潤分析

　　(1) 利潤構成情況 本期公司實現利潤總額 xx 萬元.其中,經營性利潤 xx 萬元,佔利潤總額 xx%; 營業外收支業務淨額 xx 萬元,佔利潤總額 xx%.

　　(2) 利潤增長情況 本期公司實現利潤總額 xx 萬元,較上年同期增長 xx%.其中,營業利潤比上年 同期增長 xx%,增加利潤總額 xx 萬元;營業外收支淨額比去年同期降低 xx%,減少 營業外收支淨額 xx 萬元.

　　2.收入分析

　　本期公司實現主營業務收入 xx 萬元.與去年同期相比增長 xx%,說明公司業 務規模處於較快發展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司 業務規模很快擴大.

　　3.成本費用分析

　　(1) 成本費用構成情況 本期公司發生成本費用共計 xx 萬元.其中,主營業務成本 xx 萬元,佔成本費 用總額 xx;營業費用 xx 萬元,佔成本費用總額 xx%;管理費用 xx 萬元,佔成本費用 總額 xx%;財務費用 xx 萬元,佔成本費用總額 xx%.

　　(2) 成本費用增長情況 本期公司成本費用總額比去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;主營業務成本比 去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;營業費用比去年同期減少 xx 萬元,降低 xx%;管 理費用比去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;財務費用比去年同期減少 xxx 萬元,降 低 xx%.

　　4.利潤增長因素分析

　　本期利潤總額比上年同期增加 xx 萬元.其中,主營業務收入比上年同期增加 利潤 xx 萬元,主營業務成本比上年同期減少利潤 xx 萬元,營業費用比上年同期增 加利潤 xx 萬元,管理費用比上年同期減少利潤 xx 萬元,財務費用比上年同期增加 利潤 xx 萬元,投資收益比上年同期減少利潤 xx 萬元,營業外收支淨額

　　比上年同期 減少利潤 xx 萬元. 本期公司利潤總額增長率為 xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體 的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公 司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發展壯大打下了堅實的基 礎.

　　5.經營成果總體評價

　　(1) 產品綜合獲利能力評價 本期公司產品綜合毛利率為 xx%,綜合淨利率為 xx%,成本費用利潤率為 xx%. 分別比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,說明公司獲利能力處於較快 發展階段,本期公司在產品結構調整和新產品開發方面,以及提高公司經營管理 水平方面都取得了相當的進步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,

　　(2) 收益質量評價 淨收益營運指數是反映企業收益質量,衡量風險的指標.本期公司淨收益營 運指數為 1.05,比上年同期提高了 xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經營性 收益才是可靠的,可持續的,因此未來公司應儘可能提高經營性收益在總收益中 的比重.

　　(3) 利潤協調性評價 公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為 xsx%,其中,主營收入增長率為 xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡 可能保持對企業成本與費用的控制水平.主營業務成本增長率為 xx%,說明公司 綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協調性很好,未來公司應 儘可能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率為 xx%.說明公司營業費用 率有所下降,營業費用與收入協調性很好,未來公司應儘可能保持對企業營業費 用的控制水平.管理費用增長率為 xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用 與利潤協調性很好,未來公司應儘可能保持對企業管理費用的控制水平.財務費 用增長率為 xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協調性很好,未 來公司應儘可能保持對企業財務費用的控制水平.

　　(三) 現金流量表

　　主要財務資料和指標如下:

　　專案

　　當期資料

　　上期資料

　　增長情況(%)

　　經營活動產生的現金流入量

　　投資活動產生的現金流入量

　　籌資活動產生的現金流入量

　　總現金流入量

　　經營活動產生的現金流出量

　　投資活動產生的現金流出量

　　籌資活動產生的現金流出量

　　總現金流出量

　　現金流量淨額

　　1.現金流量結構分析

　　(1) 現金流入結構分析 本期公司實現現金總流入 xx 萬元,其中,經營活動產生的現金流入為 xx 萬元, 佔總現金流入的比例為 xx%,投資活動產生的現金流入為 xx 萬元,佔總現金流入 的比例為 xx%,籌資活動產生的現金流入為 xx 萬元,佔總現金流入的比例為 xx%.

　　(2) 現金流出結構分析 本期公司實現現金總流出 xx 萬元,其中,經營活動產生的現金流出 xx 萬元, 佔總現金流出的比例為 xx%,投資活動產生的現金流出為 xx 萬元,佔總現金流出 的比例為 xx%,籌資活動產生的現金流出為 xx 萬元,佔總現金流出的比例為 xx%.

　　2.現金流動性分析

　　(1) 現金流入負債比 現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的能力的指標.該指標 越大,償債能力越強.本期公司現金流入負債比為 0.59,較上年同期大幅提高,說 明公司現金流動性大幅增強,現金支付能力快速提高,債權人權益的現金保障程 度大幅提高,有利於公司的持續發展.

　　(2) 全部資產現金回收率 全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的能力.本期公司全 部資產現金回收率為 xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產以現金形 式收回的能力穩步提高,現金流動性的小幅增強,有利於公司的持續發展.