會計基礎工作自查情況報告
會計基礎工作自查情況報告
加強會計基礎工作規範化勢在必行，我們必須要把這項工作重視起來，認真、細緻、紮實、持之以恆地堅持下去，努力推進內部控制制度建設，才能促進單位內部制約機制的不斷完善，單位內部會計監管的不斷強化，會計基礎工作規範化質量的全面提高，從而不斷提升企業會計基礎工作水平。今天公文小編收集整理了會計基礎工作自查情況報告，歡迎閱讀!
篇一：會計基礎工作自查情況報告
根據《關於落實公司XXXX年三季度財務資產工作例會相關要求的通知》，我廠開展了有關會計基礎工作的自查工作，現將財務會計基礎工作自查情況報告如下：
1、建章建制的情況
結合本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，現已制定並試行了《資金申請及審批制度》，並《財務管理制度》已成稿，後續將會逐步完善對制度的建設。
2、 會計核算工作的情況 在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施內部監督和控制，保證會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，杜絕各種漏洞的發生。做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的稽核和檢查，保證基礎會計資料的準確記錄和會計資料的真實完整。
3、資金支付審批流程情況 嚴格按照《資金申請及審批制度》執行。由經辦人員填寫用款申請單，報部門負責人稽核後，報分管領導審批，在報廠長審批，由財務資產部核付。
4、銀行餘額調節表及銀行賬戶管理情況 我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行核查。在銀行存款業務方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，並編制“銀行存款餘額調節表” ，將兩者餘額調節相符，做到月結月清。
5、往來款的核對和確認以及債權債務的清查情況
加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作，及時清理了長期的預付款項，以杜絕潛虧的出現。
6、會計檔案整理歸檔情況
嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷燬等手續嚴格按照國家統一規定執行
7、合同管理情況
建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程，明確了授權和審籤的流程。所有經濟業務都需簽訂了合同、協議，並明確授權和審籤的流程，禁止因沒有簽訂合同導致經濟糾紛。
8、發票管理情況
購領發票時，提出購票申請，持簿購買發票。保管發票時，專人保管，並設定發票登記簿，已登記領用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開發的情況出現。
9、現金管理情況 我廠由於離銀行較遠，交通不便，庫存現金限額，一般按照報銷人員在報銷日之前預約報銷金額報財務核定，財務按照核定金額取現，以杜絕產生庫存現金過多的情況。除核定的現金庫存限額外，其餘必須存入銀行，各單位經濟往來，必須透過銀行轉賬結算。
篇二：會計基礎工作自查情況報告
為長效保證財務工作質量，加強財務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規範運作，根據《關於印發XX股份有限公司會計基礎工作規範的通知》(XX[XXXX]30號)檔案精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司於XXXX年6月21日對XX公司(以下簡稱：XY)進行了會計基礎工作規範財務檢查。現將自查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據檔案精神，XXXX年6月，我公司成立了財務互動檢查小組，具體人員如下：
組長：張紅
省公司財務主管：餘青
成員：高紅、張英
此次財務互動檢查，主要對XXXX年和XXXX年1-5月份財務工作進行互查，透過檢查相關檔案以及檔案的執行情況，翻閱憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支援。
二、本次財務互動檢查的具體情況
(一)會計機構
1、XY公司獨立設定了財務部門,,目前該部門設財務主任1名、專業會計人員2名、出納1名;制訂了《財務部崗位分工表》。
2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎規範要求。
(二)、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：
1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的XXXX年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。
2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執行，內部未制訂相應的財務管理制度。
(三)會計基礎工作方面：
透過對憑證的檢查，主要發現以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如XXXX年6月轉賬45#中，陝西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計後方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計後方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證後，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證後，會計人員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重複入賬等問題。
3、XXXX年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發票專用章。
整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自XXXX年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據型別外，合法的發票上只能加蓋開票單位的發票專用章。
4、XY分公司在XXXX年1月27日(省公司發文號為XX陝XXXX年16號文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而XXXX年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的`發票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發票的稽核應該嚴格按規定執行。
5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和產生日期，XXXX年6月2833戶銀行對賬單無銀行業務專用章。
整改建議：銀行調節表中的調節項應註明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。
(四)成本費用方面
1、XXXX年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票臺
頭為“陝西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應該儘量做到準確無誤，保證賬實相符。
(五)存貨管理
嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，財務部門定期與業務部門對賬，對於盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。