財務分析報告
財務分析報告
各位領導，各位代表，同志們:
我受學校委託，向五屆二次教代會作20xx年度財務工作報告，請予審議。
第一部分財務收支情況
一、收入預算執行情況
20xx年，我校預算收入1、57億元，實際收入2、72億元，完成年度預算的172、52%。其中:財政撥款1、1億元、上級補助收入278萬元、事業收入1、25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41、43%。
收入增長的主要原因:一是財政撥款增幅較大。撥款總量達1、1億元，比上年增加5252萬元，增長90、40%。包括:(1)基建經費撥款3639、56萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239、56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396、60萬元;(3)20xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。二是事業收入增加1753萬元，其中:教育事業收入比上年增加325萬元，達1、01億元;科研事業收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155、47%。三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。
二、經費支出執行情況
20xx年，我校預算支出1、73億元，實際支出3、23億元，完成年度預算的186、71%。支出總量較上年增加1、4億元，增幅77、13%。支出結構為:人員經費支出8788萬元、公用經費支出2、35億元。
(一)人員經費支出情況
20xx年度，我校人員經費支出8788萬元，較上年增加1967萬元，增長28、84%。支出明細為:
1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26、85%。支出專案包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是20xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫療、養老和失業保險，增加社保支出45萬元。
2、對個人和家庭的補助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長31、39%。支出專案包括離退休人員費用、撫卹金、生活補助、醫療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因:一是兌現離退休人員工改工資和離休幹部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資後增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;四是醫療費用支出繼續上升;五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。
20xx年，學校發放住房補貼596萬元，包括住房公積金458、66萬元、提租補貼132、34萬元。
本年度，我校醫療經費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中:公費醫療支出259萬元，醫療補助支出124萬元，上解社保部門醫療保險支出209萬元。當年醫療經費撥款288、90萬元，醫療費用超支303萬元，均由學校預算外資金支付，體現了學校對教職工和離退休人員的高度關心，為全校職工的健康提供了資金保障。
20xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休幹部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩步上升，充分體現了學校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經費的及時兌現和發放。
(二)公用經費支出情況
20xx年，我校公用經費總支出2、35億元，比上年增加1、21億元，增長105、98%。支出明細為:
1、商品和服務支出4600萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓費、招待費、專用材料、勞務費、工會經費、福利費等專案支出。其中:水電費798、73萬元(包括校本部642、28萬元和南校區156、45萬元)，較上年減少32、57萬元，降幅3、9%，但支出總量仍較大。勞務費262、14萬元，比上年減少25、5萬元，支出水平持續下降。交通費144、52萬元，差旅費249、17萬元，維修(維護)費587、61萬元，培訓費101、53萬元，招待費118、47萬元，實驗專用材料542、30萬元，工會經費44、10萬元，福利費385、77萬元。
2、其他資本性支出1、88億元，主要包括:房屋建築物購建1、35億元，其中:和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等專案投入3285萬元，南校區學生宿舍、教學樓、實驗樓等專案投入3855萬元，二附院醫療綜合樓基建投入3240萬元。專用裝置購置3057萬元，主要是招生規模擴大後，為進一步改善實驗和教學條件，學校增加經費投入，建成70萬元的大學生外語自主學習中心，完成130萬元校園二級子網的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入，改善了學校基礎實驗室的裝備條件。基礎設施建設1167、39萬元，主要用於實驗室和基礎設施的修繕與改造。
20xx年度，全校實現收入2、72億元，發生支出3、23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設形成的負債。截至20xx年底，學校各類貸款餘額為2、54億元。
第二部分20xx年主要財務工作
20xx年，在校黨委、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發展觀為統領，貫徹落實學校“十一五”發展規劃，服務於“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。
一、完善財務執行機制，不斷適應財務管理工作新形勢。
一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質量。重點是加強往來款項的清理工作。二是加強專項經費管理，發揮校級財務的監督作用。財務處會同教務、審計部門對教學單位20xx年度教學經費使用情況進行專項檢查，確保教學執行經費的有效使用，提高辦學效益。同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題專案經費的財務收支檢查工作，強化科研經費監督。
二、健全財務管理制度，保證財務工作健康有序執行
為加強往來款項管理，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規範往來款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學貫徹教育部、財政部關於“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業持續健康發展。
三、加強財務預算管理，增強依法理財意識。
年度預算安排圍繞學校中心工作，堅持全面完整、科學規範、保證重點、績效預算、適度負債的原則，按照部門預算的要求，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜，為提高教學質量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰略、改善校園環境提供財務保障。加強預算執行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門發放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
四、多渠道籌集辦學資金，為學校事業發展提供財務保障
一是積極爭取財政專項資金。全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我校“做大做強”提供了必要的財政支援。包括:財政部中央與地方共建特色優勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發改委新圖書館建設經費300萬元、政府二附院醫療綜合樓財政專項投入3750萬元。二是積極爭取科研經費，全校獲准立項的科研專案經費達2500多萬元，創學校科研專案經費投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計劃專案撥款共計1623萬元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技專案的能力不斷增強。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區四期工程等專案的建設資金需求。
為降低籌資風險，學校去年成功申請建行1億元10年期的'專案貸款，以逐步置換現有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到最佳化，實現了流動資金貸款為主向專案貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。同時，強化與銀行的聯絡，在國家銀根緊縮的環境下，實現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學校節約了經費。
五、完善困難學生資助體系，幫助家庭貧困學生完成學業
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制，按時繳納風險補償金，與校國家助學貸款辦公室和經辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發放進度。20xx年，銀行為我校1343名同學發放國家助學貸款856萬元。本年度，學校還發放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經濟難關。
六、嚴格執行政府採購制度，全面推行政府採購工作
20xx年，我校進一步加大政府採購專案執行力度，全年完成政府採購專案總額達1154萬元，節約經費約83萬元。由於政府採購執行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。自行採購方面，財務處配合總務、裝置、審計等部門，依法參與招投標活動。
七、關注民生工程，提高教職工的福利待遇
近年來，為加快發展，學校基本建設投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學校總是全力保障。20xx年，學校在以下方面積極關注民生問題:一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現20xx年工改工資;二是認真落實國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休幹部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改後醫療保險和住房公積金的繳費基數;五是提高住房提租補貼，從20xx年7月1日起按工改後的工資標準3%的比例增加房補，該專案已於本月兌現。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫療經費支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉，解決職工子弟學前教育和小學教育。
八、認真開展資產清查和核實工作，加強往來款項的管理
為貫徹落實財政部《關於開展全國行政事業單位資產清查工作的通知》精神，自20xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。在全校各部門的支援和配合下，各工作組按照資產清查的規定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。進入資產核實工作階段以後，又制定了《資產核實工作方案》，並結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢裝置、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建專案12項近1、9億元，清理暫付款2000萬元。透過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的最佳化配置和有效利用。
第三部分財務工作面臨的問題、對策和建議
“十一五”期間，隨著辦學規模的進一步擴大，高校財務管理的內涵與外延發生了很大變化，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。為了促進學校事業全面協調可持續發展，確保“十一五”目標和任務的實現，結合xx-20xx年度財務工作的實際情況，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析，在今後的學校財務工作中應當重點關注。
一、進一步貫徹落實《關於“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》精神，高度重視和加強學校財務管理工作
教育部、財政部《關於“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》，是“十一五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性檔案，在加強高校財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產管理、財務風險管理和內部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學校發展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義。學校要進一步貫徹落實檔案精神，以科學發展觀統領學校財務工作全域性，充分認識財務工作在學校教育改革、發展和穩定中的重要地位和作用，高度重視並切實加強財務管理工作，為學校教育事業的持續健康發展提供有力財務保障。
二、加大增收節支力度，努力提高資金使用效益
根據學校收入的主要來源渠道，為增加學校收入，建議:一要進一步爭取上級主管部門的支援，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規模，主要是增加二級學院招生人數，努力增加教育事業收入;三要進一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業收入總量。支出管理方面，一要進一步加強預算管理，強化預算約束，維護預算的嚴肅性、權威性。二要加強專案支出管理，切實加強水電、修繕等專案管理，進一步控制消費性支出，提高資金使用效益。
三、銀行貸款規模較大，存在一定的財務風險
到20xx年底，學校的貸款規模已達2、54億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元。與辦學規模相比，我校貸款總量已處於較高的負債水平，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務負擔，使得學校的財務風險在逐步積聚。根據我校現有的財務收支狀況，當前的貸款規模已處於較高風險水平，需要引起高度重視。學校既要抓住機遇，促進發展，又要做好償債準備，防範風險，最大限度地發揮貸款資金的效益。要堅持“適度負債，風險可控，注重效益”的原則，根據學校財力和建設需要，合理安排貸款投向，嚴格控制貸款規模。同時，要逐步調整貸款結構，增加中長期的專案貸款比重，縮減短期的流動資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防範財務風險。
第四部分20xx年財務工作要點
一、完善財務制度，確保學校事業健康發展
20xx年，根據教育部、財政部《關於“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統一的原則，建立《xx大學經濟責任制》，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經濟責任制，以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制，構建多層次的經濟責任體系，將財經工作的任務和責任層層分解落實到校內各部門、各單位直至個人。建立健全學校經濟責任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經工作失誤的必然要求和有效途徑。經濟責任制的內容應貫穿於學校財經工作的全過程;結合財政部《行政事業單位國有資產管理辦法》和安徽省相關政策的要求，修訂學校《國有資產管理條例》，完善資產管理制度，盤活存量資源，合理配置校內教育資源，形成有利於國有資產的保值增值機制，努力提高資產使用效益。
二、多渠道籌集辦學資金，努力保障建設發展需要
一是積極爭取財政專項資金投入。認真做好20xx年中央與地方共建專案的申報工作，努力爭取中央財政的支援;結合學校基本建設經費短缺的現狀，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支援。二是依法組織事業收入。透過加強學生收費管理工作、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費，按期實現事業收入預算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續調整貸款結構，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業發展。
三、加強內部控制，有效防範控制財務風險
20xx年，我們將進一步建立健全以內部控制為核心、實行不同崗位的內部牽制制度。包括:及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規模，調整債務結構，逐步增加專案貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經濟合同管理，明確經濟合同的簽訂許可權和程式，防範因合同簽訂失誤而可能引發的經濟糾紛和財務風險。透過完善內控制度，樹立風險意識，有效防範財務風險。
四、加強會計基礎工作，推進財會資訊化建設
繼續做好資產核實清理工作，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設專案的清理工作，及時辦理專案財務決算和資產交付手續，增加學校資產總量;充分利用現代資訊科技，全面推進財務管理的資訊化和網路化，更新現行財務軟體，實行財務計劃的IC卡管理，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上，建立財務資訊基礎資料庫，利用校園網路平臺，增強財務資訊共享程度，逐步實現財務預算(計劃)、職工工資和學生交費等資訊的網上查詢。
五、加強二級財務管理，切實發揮校級財務的監督作用。
逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業務考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等，強化對會計委派人員的後續管理和業務指導，強化財務監督。同時，對二級財務機構實施財務檢查和會計稽查，發現問題，及時糾正，充分發揮校級財務機構的監督和業務管理作用。
各位代表、同志們，20xx年是我校實施“十一五”規劃的關鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領導下，繼續堅持和發揚勤儉辦學、艱苦奮鬥的優良傳統，求真務實，開拓創新，為學校事業發展做好財務保障!
謝謝大家!