公司資金的規章制度

公司資金的規章制度

　　在現在的社會生活中，制度對人們來說越來越重要，制度一經制定頒佈，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。一般制度是怎麼制定的呢？下面是小編為大家整理的`公司資金的規章制度，歡迎大家分享。

　　第一章總則

　　第一條

　　為加強集團公司對各子公司資金使用的監控與管理，加速資金週轉，保證資金使用安全，保證各項經營目標的實現。

　　第二條

　　本制度適用於集團及各子公司財務部資金管理工作。

　　第二章財務資金管理制度

　　第一條管理職責

　　一、財務總監對財務管理制度監督執行和財務管理執行的質量負領導責任。

　　二、財務管理工作歸口於集團公司財務部，集團公司財務部對財務制度的貫徹執行負主要責任。

　　三、公司各部門自覺遵守財務管理制度，配合財務部全面貫徹執行本制度的相關規定。

　　第二條資金管理規定

　　一、現金

　　1、現金使用範圍

　　（1）工資、津貼；

　　（2）個人勞務報酬；

　　（3）按國家規定頒發給個人的各種獎金；

　　（4）各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出；

　　（5）因公辦理事情需預支的借款；

　　（6）費用的報銷。

　　2、資金審批流程

　　（1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現金借款借據，分管領導、財務負責人及子公司總經理審批。

　　（2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現金借款借據，分管領導、財務負責人、子公司總經理、集團財務總監審批。

　　（3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現金借款借據，分管領導、財務負責人、子公司總經理、集團財務總監及總裁審批

　　（4）金額在100000元以上，由借款人填寫現金借款借據，除分管領導、財務負責人、子公司總經理、集團財務總監總裁審批外，還需報董事長審批。

　　3、現金管理

　　（1）不準保留賬外現金（小金庫）；不準挪用現金；不準單位之間套換現金；不準假造用途套取現金；不準公款私存；不準用銀行賬戶代其他單位存支現金；不準以白條頂替現金；不準以任何票證代替現金。

　　（2）庫存現金限額為1000元，超限額部分，出納人員應及時送存銀行。

　　（3）企業向銀行提取或存入現金時，應採取相應的安全措施。提取工資或獎金等大額現金時，應有安保人員同行。

　　（4）對現金和各種證券的保管，必須確保完整無缺。

　　（5）現金保險櫃密碼要絕對保密，妥善保管好保險櫃鑰匙，不得丟失或借於他人。

　　二、銀行存款

　　1、銀行存款基本管理

　　（1）、各子公司需設立銀行存款基本戶，如因業務需要須開立其他型別賬戶，需向集團公司提交開戶申請，經集團公司審批後，方可辦理。

　　（2）、出納人員辦理每一筆收付款業務前，必須複核每一筆收付款業務的經濟內容，如有疑問應及時向部門負責人報告。

　　（3）、所有付款應嚴格執行審批金額許可權的規定。開出的票據進行登記，在票據備查薄中註明開出日期、金額、票據號碼和收款單位等。

　　（4）、嚴格遵守銀行結算規定，不準開出“空頭支票”；不準開具和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；不準無正當理由拒絕付款。

　　（5）、領用空白支票前，領用人必須填寫“空白支票領用申請表”，經財務負責人、總經理審批後辦理。

　　（6）、對長期不發生業務、不使用的銀行賬戶，應及時辦理銷戶手續。

　　（7）、銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款餘額調節表”，餘額核對相符。對於未達賬項要在次月10日前查明原因，根據實際情況，在30日內做出相應處理。

　　2、資金歸集

　　（1）為利於集團公司對各子公司的資金實現統一規範管理，提高整個集團的資金使用效益，故將集團公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團公司指定的賬戶。

　　（2）具體賬務處理：

　　借：其他應收款—集團內資金往來—資金歸集

　　貸：銀行存款—__銀行

　　借：其他應收款—集團內資金往來—資金歸集

　　貸：財務費用

　　三、其他貨幣資金

　　1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。

　　2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請，經財務部負責人、分管領導和總經理審批後，方可辦理。辦理後要建立相應明細賬，及時結清賬務並將多餘款項收回。

　　3、未使用的空白支票、空白收據以及其他重要收付憑證應及時存放於保險櫃內，妥善保管。

　　第三章附則

　　第三條本制度由集團財務部負責解釋及監督實施。

　　第四條本制度自公佈之日起實施。