外貿企業出口信用管理論文範文

　　摘要：國內企業之間長期被債務困擾，現在外貿企業也被外商欠債所困擾。因此，外貿企業必須解決這一難題，避免企業遭受不必要的損失，外貿企業出口信用保險的運用，無疑有利於這一問題的解決。文章主要從出口信用保險的作用出發，對外貿企業利用出口信用保險的策略進行初步探討，以利於外貿企業出口信用保險的運用。

　　關鍵詞：外貿企業；出口信用保險；策略

　　中國的外貿企業很長時間內以出口量、創匯額為追求目標，忽略用應收賬款週轉率等財務指標考核企業效益，增加了信用風險。據統計，我國外貿企業的壞賬比例為5%，而美國企業的壞賬比例僅為0.25%～0.5%.如2004年，內地上市的著名電器商長虹，虧損接近37億元，當中最主要的原因，就是其海外壞賬高達4億多美元。2006年9月1日，中國三大入口網站之一的搜，狐網部落格頻道開通中美追債部落格，藉助網路及結合美國追債律師團豐富的專業資源，使中國外貿企業債權人多途徑、全方位瞭解中美追債業務。可見中國的外貿企業信用管理的意識淡薄，在交易全過程缺少科學、規範、有效的信用管理意識及管理政策，使得外貿企業的風險增大。因此，需要建立一個科學的信用管理體系來控制風險，對於中小外貿企業來說，採用出口信用保險是目前比較有效的快速控制外貿風險的方法，它既能對外貿企業交易全過程進行控制，又能促使企業開始建立科學信用管理體系。

　　一、出口信用保險的控制風險作用

　　購買了出口信用保險，中國信保公司會對企業進行全過程的風險控制，主要分為：

　　1.交易前的風險控制。在出口交易前，往往會不瞭解買家的資訊，對買家信譽比較擔心，又缺乏調查買家資信的手段。透過中國信保，可以利用其全球資訊網路，幫助做客戶資信調查，從資金實力、信用程度、道德風險等多方面對買家做全面的評估，幫助企業防患於未然。外貿企業投保了出口信用保險之後，提交信用限額（即外貿企業可以向買家出口貨物的最大金額）申請，其實也是對國外買家信用的一次再評估。中國信保透過自身的網路和渠道，對國外買家進行綜合評估後的信用限額批覆情況，是決定外貿企業與國外買家保持業務往來的依據。如果該信用限額不予批覆，一般是由於國外買家信用記錄不佳，上了“黑名單”，財務狀況不佳，或者與國內其它外貿企業的業務已經有了拖欠。外貿企業可以通過出口信用保險，得到更多的買家資訊，獲得買方資信調查和信用限額等其他相關服務，為外貿企業與買家談判提供依據，同時避免和防範損失發生。

　　2.交易過程中的風險控制。貨物出口後，風險仍然可能會發生。例如2004年9月，大連地區某出口企業A公司向G國買方B公司出口7票貨物，合同金額32萬美元，結算方式為OA60天。A公司於貨物出口前在中國信保遼寧分公司（下稱“遼寧信保”）投保了短期出口信用保險，並獲得保險人批覆的買方信用限額35萬美元。不料，貨物剛剛抵達目的港，A公司就收到了B公司託管人的破產保護通知，企業面臨鉅額經濟損失的危險。類似的風險外貿企業會經常遇到。因此，企業投保出口信用險就非常重要，投保出口信用險後，中國信保會即時跟蹤國外買方的動態變化，適時評估買方的信用風險，並提示外貿企業可能發生的風險，為外貿企業提供不良買家名單，及時調整信用限額，提供風險預警。而且，中國信保即時跟蹤收匯情況，協助外貿企業監管應收賬款，反饋的國外買家的負面資訊可以幫助外貿企業加大催收力度，甚至終止與該買家的現有業務，避免更大的損失。

　　3.交易後的風險控制。投保了出口信用保險之後，將風險轉嫁給了保險公司，一旦發生損失，由保險公司負責賠償，最大限度地減輕公司的.損失。出口信用保險在外貿企業出口貿易損失發生時給予經濟補償，維護外貿企業和銀行權益，避免呆壞賬發生，保證外貿企業和銀行業務穩健執行。例如瀋陽某家皮鞋廠是具有自營進出口權的民營小企業，產品出口佔銷售收入的90%以上，主要的海外客戶只有中國臺灣和美國兩家。2006年2月至5月，鞋廠先後向臺灣買家出運了11筆貨物，貨值40多萬美元。但到了付款日期，臺灣買家卻拖欠貨款、遲遲不付，鞋廠因為這筆收不回的賬款瀕臨倒閉。不過作為出口信保的被保險人，鞋廠馬上想到中國信保，立即報案。中國信保在海外調查中發現，該臺灣買家已停業，負責人下落不明，用“蒸發”二字形容毫不為過；而且，因存款不足，往來銀行已宣佈該買家公司及其負責人為“拒絕往來客戶”。為使被保險人避免遭受更大的損失，中國信保立即決定：按照規定，向被保險人先行賠付。2006年9月27日，中國信保將40多萬美元的支票交到皮鞋廠總經理的手上，總經理感慨萬千：“中國信保把我這個民營小企業從破產的邊緣拉了回來，我萬分感謝！”。

　　二、外貿企業採用信用保險應採取的策略

　　1.建立信用管理體系。外貿企業必須建立獨立的信用管理體系。西方企業幾十年的經驗說明，外貿企業必須建立獨立的信用管理體系，全面管理外貿企業出口信用的各環節。很多外貿企業經理認為，信用管理就是追收賬款，這是認識上的誤區。實際上，追賬只在信用管理中佔很小一部分。當貨物出口時，應對出口的貨物和國外買家時時監控，保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務，爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關資訊反饋給市場銷售部門，瞭解國外買家的資信優劣，為做好以後的出口提供決策依據，從業務流程上控制風險的發生。結合採用出口信用保險來逐步建立外貿企業信用管理體系，達到控制外貿風險的目的。

　　2.熟悉出口信用保險條款，積極配合保險公司。採用出口信用保險，必須熟悉出口信用保險條款，不能認為購買出口信用保險就萬事大吉，外貿企業就沒有了欠債風險，這是一個認識的誤區，有的外貿企業有深刻的教訓。如某外貿企業與信保公司簽訂綜合保險保單，國外買家提貨後即申請破產保護。該外貿企業於獲悉國外買家申請破產保護後第3日向信保公司報損，同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發現：該外貿企業與國外買家簽訂貿易合同中承諾於1月後支付某外貿企業20%的預付款。但是，截至破產之日，國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業。明知國外買家此次交易中未支付預付款，也未在申請限額時說明，存在故意隱瞞不良交易記錄和知險後出運的情況，嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷，極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業履行如實告知義務存在重大瑕疵為由，最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任，並不退還保費。由此可見，購買出口信用保險，不等於就沒有風險。因此，瞭解出口信用保險條款，積極配合保險公司，才能最有效控制風險。

　　3.積極利用出口信用保險，充分發揮其作用。中小企業在從事外貿業務時，主要存在兩個方面的問題：一是缺乏資金，二是在目前匯率波動較大，人民幣存在一定升值空間的情況下需規避匯率風險。目前，出口信用保險項下支援外貿企業融資和規避匯率風險的方式主要有兩種：賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式，外貿企業應積極利用。

　　賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支援融資的方式。在外貿企業投保短期出口信用保險的基礎上，透過外貿企業、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議，將保單項下外貿企業從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行的方式實現的。舉個例子來說，一個外貿企業在中國信保投保了短期出口信用保險，同時希望得到銀行的融資，但由於該外貿企業在銀行的授信額度已經用完。這樣中國信保可以在外貿企業投保的基礎上，與外貿企業、銀行三方簽定一個“賠款權益轉讓”協議，銀行則在此轉讓協議的基礎上，結合外貿企業自身情況，在中國信保批覆的信用限額以內，考慮在具體的每一筆業務出運後給予出口押匯、出口貼現或者其他貿易融資支援，部分自身信用比較好的外貿企業，甚至可以在出口信用保險的支援下獲得出運前的融資，或者銀行放棄追索權的票據買斷業務。如果到期國外買家未支付貨款或者發生保單規定的其他收匯風險，中國信保將在外貿企業提出索賠後，根據保單規定將原賠付給外貿企業的賠款支付給銀行，外貿企業實現了規避匯率風險和融資的目的。

　　出口票據保險方式是以銀行為投保人，重點解決出口企業獲得出口票據項下資金支援的保險業務。由銀行將其為外貿企業提供的出口票據融資業務，包括以LC、DP、DA方式交易的跟單匯票融資業務的收匯風險直接向中國信保投保出口票據保險。中國信保將在對銀行票據融資項下的國外買家進行調查給予授信的基礎上，承擔因國外買家商業風險和國外買家所在國政治風險而導致的銀行票據融資業務項下的收匯損失，從而實現出口信用保險對融資和規避匯率風險的作用。例如，江蘇舜天國際集團機械進出口有限公司出口荷蘭的2000萬美元駁船獲得了中國信保的承保支援，併成功在中國農業銀行江蘇省分行辦理了出口信用險下押匯業務，融資金額達到了1280餘萬美元。

　　總之，外貿企業應該增強風險意識，建立科學的信用管理體系，大力採用出口信用保險等風險規避工具，促使外貿企業的穩定發展。

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