財務出納崗位職責
財務出納崗位職責
財務出納崗位職責1
1.負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬的工作,做到日清月結。2.負責|考試大|保管現金、有價證券、空白支票及銀行印鑑卡等有關資料。
3.負責管理銀行賬戶,辦理銀行結算業務,月終及時對賬,並根據需要編制銀行存款餘額調節表。
4.負責統一管理管理處的發票和收據,做好各下屬部門領用和核銷工作。
5.加強貨幣資金的管理,嚴格執行國家有關現金管理和銀行賬戶管理法規制度,不得挪用公款,不得出借公司賬戶。
財務出納崗位職責2
出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發。
出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
一、現金和銀行
1.辦理現金支出,稽核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,必須經過會計稽核、財務經理籤批,方可辦理款項收支。單筆20xx元以下的零星支出才使用現金方式支付。
收付款後,加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常週轉金不得超過5000元,如有超出,需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票,要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
2.辦理銀行結算,規範使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定,超過20xx元的支付用支票或電匯方式支付。
收到支票需及時填寫支票進帳單並送銀行,不可延期送票。
辦理匯款,注意帳號的填寫,嚴禁發生匯款錯誤的事件。
簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期,並經財務經理籤批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,並由領用支票人在專設登記簿上籤章。對於填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一併儲存。嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。
3.每月5日之前收取上月末對帳單,核對並編制調節表,做好後交給會計。
二、記帳和報表
1.認真登記現金和銀行存款流水賬,保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。
根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬,並結出餘額。銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對於末達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。
登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對,有關未達賬應做好“銀行存款餘額調節表”。每星期要填報資金收入及支出的明細表。
2.每日盤存現金及銀行存款,做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。
三、其它
1.兼職公司外匯收付核銷工作;
2.學習、瞭解、掌握財經法規和制度,提高自己的政策水平。維護財經紀律,執行財會制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
職責四:公司財務出納崗位職責
1.認真執行國家財經法規、現金管理制度,遵守本公司的財務管理制度。
2.遵守財務人員職業道德,堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。
3.保守本公司商業機密,不經過領導同意,不許洩露公司的會計資訊。
4.負責貨幣資金的收付和管理工作。
5.負責每天辦理各項經營收入的收款工作,每日逐筆核對收入款的到賬情況,收到款在第一時間開出收據並交會計開送貨單。
6.出納員直接收到的現金銷售款,要在第一時間存入公司指定賬戶,不能挪用公款和私自外借,如有以上問題公司將嚴懲不怠。
7.每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬,賬簿一律採用訂本式,做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、塗改賬簿。
8.支出報銷、借款時,要對原始單據進行稽核,符合報銷程式和管理制度、金額準確後才能付款。不見會計、市場部經理的簽字,出納不得付款。無論經理是否簽字同意,借款要本著前賬不清,後賬不借的原則。
9.負責每日清點庫存現金,核對現金日記賬,保證賬實相符,保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因,原因不明出納要負責賠償。
10.服從領導安排,及時配合會計做好其他日常工作。
財務出納崗位職責3
一、崗位職責
1、負責對稽核人員稽核過的收付款憑證進行再次複核。
2、負責現金、銀行存款日記賬的登記及與總賬的核對工作。
3、負責庫存現金的保管工作。
4、負責與現金有關報表的編制和分析
5、負責銀行及企業內部銀行的日常業務處理。
6、負責現金預算的編制和執行監控
7、完成領導臨時交辦事項
二、工作標準
1、現金收付業務處理標準
對各部門填報的支款憑證、總賬會計填制的收款憑證,複核收付款申請單的批准範圍、許可權、程式是否正確;手續及相關單證是否齊全;數量、單價等內容填寫是否真實、金額計算是否準確;
2、支付暫借款的管理標準
出納人員根據經相關人員稽核批准後的借款單予以支付備用金。
出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款,對挪用者及時上報財務科長,視情節輕重追究責任。
3、庫存限額的管理標準
根據日常資金需要提取現金,庫存現金不得超過
規定限額,超過部分及時存入銀行。
4、票據、印章的使用及保管
妥善保管支票、內部結算發票、收據,防止空白票據的遺失和被盜用。妥善保管內行專用章、賬務部門章、現金收付訖章。嚴格按照有關規定填寫發票、使用印章。
5、妥善保管庫存現金及有價證券,保險櫃的密碼要保密,保管好保險櫃鑰匙,不得轉交他人。
6、出納人員編制現金盤點表。保證賬賬相符、賬實相符,發現差錯及時查清原因更正。
財務出納崗位職責4
1. 認真執行國家財經法規、現金管理制度,遵守本公司的財務管理制度。
2. 遵守財務人員職業道德,堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。
3. 保守本公司商業機密,不經過領導同意,不許洩露公司的會計資訊。
4. 負責貨幣資金的收付與管理工作。
5. 負責每天辦理各項經營收入的收款工作,每日逐筆核對收入款的到賬情況,收到款在第一時間開出收據並交會計開送貨單。
6. 出納員直接收到的現金銷售款,要在第一時間存入公司指定賬戶,不能挪用公款與私自外借,如有以上問題公司將嚴懲不怠。
7. 每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬,賬簿一律採用訂本式,做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、塗改賬簿。
8. 支出報銷、借款時,要對原始單據進行稽核,符合報銷程式與管理制度、金額準確後才能付款。不見會計、市場部經理的簽字,出納不得付款。無論經理是否簽字同意,借款要本著前賬不清,後賬不借的原則。
9. 負責每日清點庫存現金,核對現金日記賬,保證賬實相符,保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因,原因不明出納要負責賠償。
10. 服從領導安排,及時配合會計做好其他日常工作。
財務出納崗位職責5
1. 認真執行國家財經法規、現金管理制度,遵守本公司的財務管理制度。
2. 遵守財務人員職業道德,堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。
3. 保守本公司商業機密,不經過領導同意,不許洩露公司的會計資訊。
4. 主要負責貨幣資金的收付和管理工作。
5. 主要負責每天辦理各項經營收入的收款工作,每日逐筆核對收入款的到賬情況,收到款在第一時間開出收據並交會計開送貨單。
6. 出納員直接收到的現金銷售款,要在第一時間存入公司指定賬戶,不能挪用公款和私自外借,如有以上問題公司將嚴懲不怠。
7. 每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬,賬簿一律採用訂本式,做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、塗改賬簿。
8. 支出報銷、借款時,要對原始單據進行稽核,符合報銷程式和管理制度、金額準確後才能付款。不見會計、市場部經理的簽字,出納不得付款。無論經理是否簽字同意,借款要本著前賬不清,後賬不借的原則。
9. 主要負責每日清點庫存現金,核對現金日記賬,保證賬實相符,保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因,原因不明出納要主要負責賠償。
10. 服從領導安排,及時配合會計做好其他日常工作。
財務出納崗位職責6
1、按照規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
2、根據記賬憑證報銷內容收付現金。
3、每日負責盤清庫存現金,核對現金日記賬,按規定程式保管現金,保證庫存現金及有價證券安全。
4、保管好各種空白支票、票據、印鑑。
5、負責接收各項銀行到款進賬憑證,並傳遞到有關的制單人員。
6、負責代理記賬單位出納工作
7、完成部門領導交辦的其他任務。
財務出納崗位職責7
(1)貨幣資金核算。
①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證進行復核,辦理款項收付。對於重大的開支專案,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章,方可辦理。收付款後,要在收付款憑證上籤章,並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限,並由領用支票人在專設登記簿上籤章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一併儲存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
③登記日記賬,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並結出餘額。銀行存款日記賬的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表,使賬面餘額與對賬單上的餘額調節後相符。對於未達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額,不準簽發空頭支票。
④保管庫存現金,保管有價證券。對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘,應查明原因,根據情況分別處理,不得私自取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。保險櫃密碼要保密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
⑤保管有關印章,登記登出支票。出納必須妥善保管所管的印章,嚴格按照規定用途使用(但簽發支票的'各種印章,不得全部交由出納一人保管)。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用登出手續。
⑥複核收入憑證,辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算,催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時,要通知有關部門及時處理。
(2)往來結算。
①辦理往來結算,建立清算制度。現金結算業務的內容主要包括:企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部不能辦理轉賬手續的單位和個人之間的款項結算;低於結算起點的小額款項結算;根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算;應付、暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款,應查明原因,按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業,要核定備用金定額,及時辦理領用和報銷手續,加強管理。對預借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續,收回餘額,不得拖欠,不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項,要建立清算手續制度,加強管理,及時清算。
②核算其他往來款項,防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設定明細賬,根據稽核後的記賬憑證逐筆登記,並經常核對餘額。年終要抄列清單,並向領導或有關部門報告。
(3)工資結算。
①執行工資計劃,監督工資使用。根據批准的工資計劃,會同勞動人事部門,嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付,分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策、濫發津貼獎金的,要予以制止或向領導和有關部門報告。
②稽核工資單據,發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準,稽核工資獎金計算表,辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等),計算實發工資。按照車間和部門歸類,編制工資、獎金彙總表,填制記賬憑證,經稽核後,會同有關人員提取現金,組織發放。發放的工資和獎金,必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後,要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證後或單獨裝訂成冊,並註明記賬憑證編號,妥善保管。
財務出納崗位職責8
出納員是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有:
第一條 做好現金的日常管理及收付工作,保證現金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結束前,及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行核對,填寫《獎金日報表》,做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度,根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續,辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支專案,必須經過會計主管人員、公司領導稽核簽章,方可辦理。
第四條 根據稽核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,摺疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據帳務處理需要,及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作;做到及時準確,不得無故延誤。
第六條 負責銀行賬戶的日常結算,銀行存款日記帳,並做到日清月結,月末與銀行核對存款餘額,不符時編制《銀行存款餘額調節表》。
第七條 及時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷,對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,對於空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用登出手續。保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現金,保持現金實存與現金帳面一致。
第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領取和支付現金。
第十二條 根據規定和協議,作好應收款工作,定期向主管領導彙報收款情況。
第十三條 及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬,定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條 根據公司領導的需要,編制各種資金流動報表。
1、嚴格執行財務法規,遵守財經紀律、學校和中心的有關制度。對超現金支付的款項,一律以支票支付。
2、每一筆經濟業務以中心總經理、會計稽核、經辦人簽字後,方可進行收付款。
3、按財務規定做好各項收付款憑證,並以日期順序登記現金、銀行日記帳。妥善保管好銀行票據及支票,嚴格執行支票與印鑑分管制認真辦理支票領取手續,簽發支票,應將支票上各要素填寫齊全、正確,並做好記錄。
4、嚴格遵守現金管理制度,收到現金及時解繳銀行。每天清點盤存庫存現金。收進支票及時準確入帳,做到日清月結。每月按銀行表,填制銀行存款調節表。
5、按時做好職工工資發放工作。
6、完成領導交給的其他任務。
財務出納崗位職責9
一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反公司規定或有誤差的,要拒絕辦理報銷手續。
二、要根據原始憑證,記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。
三、嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現金,保持現金實存與現金帳面一致。
四、負責到銀行辦理經費領取手續,支付和結算工作。
五、負責支票簽發管理,不得簽發空頭支票,按規定設立支票領用登記簿。
六、加強安全防範意識和安全防範措施,嚴格執行安全制度,認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
七、負責作好工資、獎金、醫藥費的造冊發放工作。
八、負責編造每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領取和支付現金。
九、及時與銀行對帳,作好銀行對帳調節表。
十、根據規定和協議,作好應收款工作,定期向主管領導彙報收款情況。
十一、嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度,作好出納工作。
財務出納崗位職責10
一、嚴格按照公司財務制度辦理各種現金收付業務、費用報銷業務、銀行結算業務。
二、負責公司的涉稅事宜,按月計提員工所得稅並做好其它稅項的申報、繳納的發放工作。
三、及時、準確、完整地向會計人員傳遞各種原始憑證。
四、妥善保管庫存現金和各種有價證券。
五、妥善保管有關印鑑、空白票據和空白支票。
六、妥善保管各種銀行憑證,並定期整理、裝訂銀行對賬單。
七、認真登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並做到日清月結。
八、每日核對庫存現金,做到賬實相符,出現差異及時彙報。
九、定期與銀行進行賬目核對,編制《銀行存款餘額調節表》。
十、及時編制公司資金日報表、月報表並報計財處負責人。
十一、負責銀行賬戶的管理包括貸款證、稅務登記證、收費許可證的更換及年審工作。
十二、負責學院收費專案的稽核、申報、公示工作。
十三、負責涉及公司財務各種統計報表的填報。
十四、按照報賬規定期限及時清理各種借款、應收款項,嚴禁以白條子頂庫。
十五、管理收費資訊,保證其真實、合法、準確。