檔案財務管理制度

檔案財務管理制度

　　現如今，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。什麼樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的檔案財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

檔案財務管理制度1

　　第一條財務報告是財務狀況和經營成果的總結性檔案,包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。

　　第二條按公司的規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應認真逐級複核,減少差錯,確保各類報表的正確性。

　　第三條綜合反映評價本企業財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款週轉率”、“存貨週轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業收入利稅表”、“利息償還倍數”等。

　　第四條按照企業行業的特點,將所有的會計檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。

　　1.會計報表、財務程式軟體、會計賬簿、“物料、材料收發結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶餘額表”等為第一類;

　　2.借款、裝修、訂貨合同,經濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發檔案,年度、月度財務資料備份等為第二類;

　　3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。

　　第五條企業財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業務部門應歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其餘屬自行保管的資料應按月份整理,於次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查詢,並應嚴格執行安全保密制度。

檔案財務管理制度2

　　1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業材料,是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括:

　　1.1會計憑證類:原始憑證,記帳憑證,彙總憑證,其他會計憑證。

　　1.2會計帳簿類:總帳,明細帳,日記帳,固定資產卡片,輔助帳簿,其他會計帳簿。

　　1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附註及文字說明,其他財務報告。

　　1.4其他類:銀行存款餘額調節表,銀行對帳單,其他應當儲存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷燬清冊。

　　2、管理處每年形成的會計檔案,必須由財務部按照歸檔的要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。

　　3、財務出納人員不得兼管會計檔案。

　　4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要,需經公司總部有關領導批准,可以提供查閱或者複製,並必須辦理登記手續。查閱或者複製會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上塗畫、拆封和抽換。

　　5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、複製登記制度。

　　6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限,從會計年度終了後的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規定期限保管。

　　7、會計檔案的銷燬按照有關規定執行。

　　8、保管期滿但未結清的`債權、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷燬,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,必須在會計檔案銷燬清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　9、採用電子計算機進行會計核算的,必須儲存打印出的紙質會計檔案。

檔案財務管理制度3

　　1、醫院會計檔案的管理應接受衛生主管部門的指導和檢查。

　　2、醫院每月、每年形成的會計核算資料必須經過嚴格的稽核、整理,按程式編號訂裝成冊、歸檔管理。

　　3、各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷燬時,應按國家規定執行。銷燬時由本單位檔案部門會同財務科共同鑑定、編制造冊,並報請上級主管部門批准方可進行。

　　4、財務人員調離和離職必須辦理移交手續。

　　5、借閱財務會計檔案必須履行審批、登記、登出手續。

　　6、對會計業務的重要核算資料要設專櫃嚴密管理。其他會計檔案管理事項按會計制度規定執行。

檔案財務管理制度4

　　第一條會計檔案管理根據國家檔案管理的有關規定,結合具體實際,建立會計檔案管理制度。

　　第二條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作並加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了後,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門儲存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。

　　第三條會計檔案由財務管理部儲存一年後,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。

　　第四條會計人員和檔案管理人員調動工作,必須辦好移接交手續後才能離職。

　　第五條會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查詢方便、防蛀、防鼠、防黴,防火,確保檔案資料的完整、安全。

　　第六條非財務人員查閱檔案,須經財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經檔案主管部門領導批准方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續。會計檔案不得外借,特殊情況須經總經理批准可提供影印件。

　　第七條會計檔案保管到期,由檔案室提出銷燬意見,會同會計部門審查鑑定,編制會計檔案銷燬清冊,由公司總經理簽署意見。同時將需永久儲存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。

　　第八條銷燬檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監銷參加,參加人員應對批准銷燬的會計檔案進行清點、核對,並在銷燬清冊上簽字,並將監銷情況報告總經理。銷燬清冊列入會計檔案作永久儲存。

檔案財務管理制度5

　　第1條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業資料,它是記錄和反映各單位經濟業務的重要史料和證據,具體包括:

　　1、會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、彙總憑證和其他會計憑證。

　　2、會計賬簿類:總賬、日記賬、明細表、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。

　　3、財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表附註、財務分析及統計報表和其他財務報告。

　　4、其他類:銀行餘額調節表、銀行對賬單、往來對賬確認表、驗收回單、銷售合同、採購合同、外來檔案、外發檔案、內部檔案、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷燬清單。

　　第2條會計檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應保管期限閱附件。

　　會計檔案的保管期限,從會計年度終了後的第一天算起。

　　會計檔案保管期限必須按照國家的規定執行,凡與國家的規定有衝突的,視同自動作廢。

　　第3條採用電子計算機進行核算的單位,應當按照相關規定和要求列印憑證、賬簿,並按本制度進行管理。

　　第4條各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理登出登記手續之前形成的會計檔案,應當上交財務部。

　　第5條會計檔案應按以下內容進行歸類和編號:

　　1、憑證:大類編號為a。

　　憑證設定要結合企業實際,可按崗位對應設定,可分為:現金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號20xx-2***;銷售憑證,編號3001-3***;採購憑證,編號4001-4***;轉賬憑證,編號5001-5***。可依實際情況分得更細。

　　2、賬簿:大類編號為b。

　　賬簿編號應當按照科目的次序進行連續編號:總賬賬簿編號為01;現金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。

　　3、財務報告:大類編號為c。

　　財務報告分為會計報表、財務分析和成本報表。1月會計報表編號為101。2月會計報表編號為102,以此類推;1月財務分析編號為201,2月財務分析編號為202,以此類推;1月成本報表編號為301,2月成本報表編號為302,以此類推。

　　4、應收賬款往來確認:大類編號為d。

　　應收賬款往來確認編號按照月份進行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。

　　5、應付賬款往來確認:大類編號為e。

　　應付賬款往來確認編號按照月份進行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。

　　6、驗收回單:大類編號為f。

　　驗收回單編號按照月份進行連續編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為20xx-2022;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。

　　7、銷售合同:大類編號為g。

　　銷售合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。

　　8、採購合同:大類編號為h。

　　採購合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。

　　9、其他合同:大類編號為i。

　　其他合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

　　10、銀行對賬單:大類編號為j。

　　銀行對賬單編號按照月份進行連續編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為20xx-2022;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。

　　每月銀行對賬單上必須有一張銀行餘額調節表。

　　11、外來檔案:大類編號為k。

　　外來檔案編號可按時間順序並結合分類進行連續編號,如-1(分類)-01。非重要的外來檔案可以不存檔。

　　12、外發檔案:大類編號為l。

　　外發檔案編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。

　　13、財務制度:大類編號為m。

　　財務制度編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。

　　14、財務通知:大類編號為n。

　　財務通知編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。

　　15、審批檔案:大類編號為

　　審批檔案編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。主要包括經營活動審批檔案。一般來講,涉及與會計賬務處理有關的審批檔案都要將原件放入憑證裡,再影印一份存檔,以便於查閱和再影印之用。

　　16、工作報告:大類編號為p。

　　工作報告編號按照發生時間順序分兩種進行獨立編號:一種是向上級彙報的報告,編號為-1(向上級彙報)-01;另一種是下級或同級送財務部的報告,編號為-2(向財務部彙報)-01。

　　17、內部檔案:大類編號為q。

　　內部檔案編號可按時間順序進行編號,如-01。主要包括內部部門之間的通知、知會書等與會計賬務處理無關的重要性檔案。

　　18、管理清單:大類編號為r。

　　管理清單編號按照時間順序進行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄彙總清單、檔案移交清單、檔案銷燬清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責任管理清單等。

檔案財務管理制度6

　　一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料;

　　二、會計經理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,並在封面上記載檔案內容、時間、頁數、編號予以歸檔;

　　三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規定時間進行保管。

　　四、財務會計檔案未經總經辦批准不得外借,內部借閱須經財務總監批准並辦理相關借閱登記手續。

　　五、財務部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續,監交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上籤認。

　　六、財務會計檔案保管期滿需銷燬時,會計經理須提交書面銷燬意見及需銷燬的會計檔案清冊,經財務總監稽核,呈報總經辦批准後執行。銷燬時,由會計經理與總經辦指定人員共同銷燬,並在銷燬清冊上簽名及加蓋公章。