電算化管理制度範本（通用5篇）

電算化管理制度範本（通用5篇）

　　在當下社會，制度對人們來說越來越重要，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。相信很多朋友都對擬定製度感到非常苦惱吧，下面是小編收集整理的電算化管理制度範本（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　電算化管理制度1

　　第一章 總則

　　第一條 為推動本公司會計電算化發展，規範會計電算工作，按照財政局的有關要求，特制定本制度。

　　第二條 本辦法適用範圍：本公司。

　　第三條 會計電算化管理內容包括崗位設定、發展規劃、建立資訊系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。

　　第二章 崗位設定及職責

　　第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。

　　第五條 電算專管員必須精通財會業務，並且負責以下工作：

　　一、制定本單位會計電算化管理辦法;

　　二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;

　　三、對財會軟體進行日常維護;

　　四、保證計算機軟體和硬體的財產安全;

　　五、控制會計軟體的執行;

　　六、對操作人員進行日常管理;

　　七、負責財會軟體的學習、應用和推廣;

　　八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

　　第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用許可權進行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會計業務無關人員，沒有經過上機培訓人員不得作為操作人員。

　　第七條 操作人員應嚴格按照操作規範使用計算機和財會軟體，發現問題及時上報，不得自行修改。

　　第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼洩密後，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場，必須在離開前退出財會程式，防止其他人員越權操作。

　　第三章 電算記賬的規則

　　第十條 嚴格按照財務制度、會計制度和軟體程式，以及總公司的有關統一規定，進行業務處理。

　　第十一條 總公司對財會軟體的使用實行統一管理，未經總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟體。

　　第十二條 總公司負責設定一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。

　　第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前稽核、事中稽核、事後稽核。

　　第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需資料，記賬憑證方可由計算機列印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、複核員、主管員共同簽章，並按規定裝訂成冊，做為會計檔案儲存。

　　第十五條 出納人員、程式設計人員不得兼任憑證錄入工作。

　　第十六條 已輸入總賬、明細賬的資料，如有差錯，均須另編補充憑證或負數衝正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中註明實際輸入資料的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。

　　第十七條 存在計算機軟盤或硬碟內的各種賬冊，在未列印成文字輸出之前，應視同會計檔案妥善儲存，並應留有副本。

　　電算化管理制度2

　　一、財務機房管理

　　為了確保機房安全高效持久執行，特制定本制度。

　　1、只有財會室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、資料錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房裝置和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。

　　3、執行會計軟體的計算機必須放置在財會室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機裝置的保管和定期維護，機房應設定禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。

　　5、為保證會計資料的安全保密，無關人員不得進人機房。

　　6、嚴格執行會計資料的管理規定，保證會計資料的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的資料進行列印或者備份，對磁性介質存放的資料要儲存雙備份，並交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　　（一）、操作許可權控制

　　操作許可權是指系統的種類操作人員所能進行操作的許可權。操作許可權控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的許可權。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入資料，不得擅自修改憑證資料，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計資料，在記賬前發現差錯，可按憑證資料進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

　　3、稽核員只具有稽核權。

　　4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接開啟資料庫檔案進行操作，不允許隨意增刪、修改資料、源程式和資料庫檔案的結構。

　　5、出納人員、會計軟體開發人員不允許進行系統性的操作。

　　（二）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全執行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員核實；

　　2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意洩露；操作人員必須嚴格按操作許可權操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；

　　4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法複製工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟體。

　　三、軟、硬體管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬體基礎之上，加強軟、硬體的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常執行的重要基礎工作之一。

　　（一）、軟體管理

　　計算機會計系統的軟體主要是指會計軟體，會計軟體是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟體。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟體還包括計算機所使用的作業系統及資料庫管理系統等應用程式。

　　1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟體；其中所使用的會計軟體必須符合《商品化會計核算軟體評審規則》的規定，必須達到《會計核算軟體基本功能規範》的要求。

　　2、計算機軟體應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟體使用記錄，並保證軟體安全性和完整性，對於磁性介質儲存的軟體要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

　　3、正確使用各種軟體，軟體的使用必須報財務主管，經同意後登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專業人員對軟體進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟體商建立聯絡，及時獲取軟體商對軟體修改、升級的情況，對擁有軟體進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，徵求解決辦法。

　　（二）、硬體管理

　　硬體包括計算機系統使用的所有機器裝置，對硬體的管理和維護是系統整個生命週期中最重要、最費時的工作，貫穿於系統的整個生命週期，不斷重複出現，直到系統過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器裝置，實行責任制管理，使用者負責所操作裝置的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進行硬體的檢查工作，並做好檢查記錄。

　　3、在系統執行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立裝置問題處理記錄。

　　4、在裝置更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，並報告財務主管同意後，再由系統維護人員實施安裝和除錯。

　　5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　2、學校會計管理制度

　　第一條會計檔案的範圍

　　會計檔案的範圍一般指會計憑證、會計資料、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。

　　1、會計憑證

　　包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證彙總表、記賬憑證、記賬憑證彙總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款餘額調節表等。

　　2、會計資料

　　主要指電算化中的會計資料，包括以光碟儲存的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟體系統執行中編制的各種文件和其他會計資料。

　　3、會計賬簿

　　包括按會計科目設定的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

　　4、會計報表

　　指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。

　　5、其他會計核算資料

　　其他會計核算資料屬於經濟業務範疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關資料資料。如：經濟合同、財務資料統計資料、財務清查彙總資料、核定資金定額的資料資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷燬清冊。

　　第二條主要會計檔案的生成

　　1、記賬憑證

　　根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機列印輸出。

　　2、會計賬簿

　　現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月列印輸出。總賬由計算機按月打印出科目餘額表替代。

　　3、會計報表

　　會計報表由計算機按報表填報的要求列印輸出。

　　第三條會計檔案的裝訂

　　會計憑證的裝訂

　　會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

　　裝訂前的準備工作：

　　①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

　　②摘除憑證內的金屬物，對的張頁或附件要摺疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數字完整；

　　③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

　　④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。

　　裝訂時的要求：

　　①用“三針中引線”法裝訂；

　　③憑證外面要加封面；

　　③裝訂憑證厚度一般為1.5釐米。

　　裝訂後的注意事項：

　　①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；

　　②在封面上編好卷號，按編號順序入櫃，並在顯露處標明憑證種類編號。

　　2、會計帳簿及報表的裝訂

　　各種會計賬簿由計算機列印輸出後，按月裝訂成冊。各類報表在報送後將留存的報表按月裝訂成冊。

　　第四條會計檔案的保管

　　1、儲存在計算機中的會計資料要每日進行機內資料庫備份，每半月進行光碟燒錄。

　　2、賬表列印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有資料的光碟、打印出的各種賬表（經會計主管和系統管理員簽章後）按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管。

　　3、會計檔案保管人員依據會計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及範圍負相應的責任。

　　4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及儲存會計資料的光碟等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。

　　3、學校會計管理制度

　　電算化管理制度3

　　一、金計電算化崗位責任

　　根據《會計電算化工作範》的規定,結含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:

　　(一)電算主管位:負責協調計算機及會計數件系統的執行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。採用中小型計算機和計算機網路會計款件的單位應設立此崗位。

　　(二)軟體操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計資料，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計資料處理工作;此崗要求具備會計軟體操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟體作崗位的工作可由(並且應鼓勵)基本會計崗位的'會計人員兼任。

　　(三)稽核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計資料(記賬憑證和原始憑證等)進行稽核,操作會計軟體登記機內賬簿.對列印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位稽核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。

　　實施會計電算化過程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計資料安全的前提下交叉設定，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據實際需要對上述給出的崗位進行適當合併。

　　二、會計電算化作管理

　　根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內容包括：

　　(一)操作人員的工作職責和工作許可權。應明確規定上機操作人員對會計軟體的操作工作內容和許可權,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟體；

　　（二）預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計資料未經稽核而登記機內賬簿的措施(建議在會計核算軟體基本功能中設定此項功能);

　　(三)操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟體;

　　（四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實際情況,由專人儲存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

　　三、計算機硬體、軟體和資料管理

　　根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立計算機硬體、軟體和資料管理制度,主要內容包括：

　　(一)保證機房裝置安全和計算機正常執行的措施(如經常對有關裝置進行保養，保持機房和裝置的整潔，防止意外事故的發生等)；

　　(二)會計資料和會計核算軟體安全保密的措施(如防止對資料和軟體的非法修改和刪除;對磁性介質存放的資料要儲存雙備份等);

　　(三)修改會計核算軟體的審批和監督制度(如對正在使用的會計核算軟體進行修改、對通用會計軟體進行升版和計算機硬體裝置進行更換等工作,應具備審批手續;在軟體修改、升版和硬體更換過程中,如何保證實際會計資料的連續和安全，並應由有關人員進行監督等);

　　(四)健全計算機硬體和軟體出現故障時進行排除的管理措施,保證會計資料的完整性；

　　(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。

　　四、電算化會計檔案管理制度

　　根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內容包括：

　　（一）電算化會計檔案,包括儲存在計算機硬碟中的會計資料(以其它磁性介質或光碟存的會計資料)和計算機打印出來的書面等形式的會計資料;會計資料是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等資料,以及會計軟體系統開發執行中編制的各種文件程式和其他會計資料；

　　（二）已經採用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行;

　　（三）儲存在計算機硬碟中的會計資料(以其它磁性介質或光碟儲存的會計資料)是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未列印成書面形式輸出之前,應妥善保管並留有副本,並都應視同會計資料或檔案進行儲存;

　　（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;

　　（五）採用磁性介質儲存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失;

　　（六）會計電算化系統開發和使用的全套文件資料以及會計軟體程式,視同會計檔案保管,保管期截止該軟體停止使用或有重大更改之後的五年

　　（七）電算化會計檔案使用規定

　　1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及儲存會計資料的軟盤、硬盒、計算機裝置、光碟、微縮膠片等,未經單位領導同意,不得外借和拿出單位。

　　2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續,經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。

　　電算化管理制度4

　　為提高企業財會效率，進而提高企業的經濟效益，嚴格執行財政部頒發的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　1、崗位責任制：

　　在系統執行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據會計業務量要求和會計資料處理方式不同，可設以下崗位：

　　A、會計主管：

　　(1)負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發展規劃、配合計算機人員研製相關的系統開發、會計軟體系統的日常應用、崗位監督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。

　　(2)負責制訂會計崗位責任制，並協調管理各崗位員工的工作。

　　(3)制訂會計電算化的各項管理制度。

　　(4)負責整個系統正常執行、應用軟體資源的調配、系統故障及時處理。

　　B、系統操作員：

　　(1)負責會計核算所需資料，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

　　(2)列印輸出各種帳簿、報表等。

　　(3)做好資料備份工作。

　　C、憑證稽核員：

　　(1)對手工計算編制的計帳憑證稽核。

　　(2)負責計帳、結帳工作。

　　(3)負責報表的編制工作。

　　(4)做好資料的備份工作。

　　D、會計檔案：

　　(1)負責有關係統軟盤、資料軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

　　2、操作管理制度：

　　(1)操作員應經過系統培訓後才能上崗。

　　(2)應經會計主管批准才能上崗，且只能在主管批准的許可權內工作。

　　(3)嚴格按系統說明完成每一步工作。

　　(4)若出現故障情況，應報告領導一同分析原因;若出現系統引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。

　　(5)應至少一個月備份一次資料，以防資料丟失。

　　(6)外來軟盤不得在有會計軟體的機器上執行，以防感染病毒。

　　3、機房管理制度：

　　(1)未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩遊戲。

　　(2)不得帶電拔插頭，以免損壞機器、裝置。

　　(3)嚴禁使用外來軟盤，必要時要先防毒後再使用。

　　(4)嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。

　　(5)應保持計算機清潔。

　　(6)計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。

　　4、有嚴格的硬體、軟體維護制度：

　　若硬體出現故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。

　　軟體維護包括：

　　(1)對會計軟體的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、資料恢復、調整印表機引數等。

　　(2)維護人員不得擅自改變原有軟體的程式。

　　(3)財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員透過維護修改，如開啟憑證庫、帳簿庫等檔案進行修改。

　　(4)加強對硬體、軟體的維護，是提高效率的關鍵。

　　5、有會計檔案管理制度：

　　會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：

　　(1)會計電算化軟體的文件資料的儲存。

　　(2)定期備份核算資料軟體的保管。

　　(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天列印，帳頁列印輸出裝訂成冊;總帳每月列印，年終裝訂成冊。

　　(4)全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別儲存。

　　(5)所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。

　　電算化管理制度5

　　為了加強會計核算軟體的操作使用管理，確保會計核算軟體的正常執行及安全、在會計資訊處理和儲存中的效用，根據財政部的有關規定，結合本公司具體情況制定本規定。

　　（一）財務部應在每年或上年末建立新的會計年度的完整的帳務檔案根據現行財務制度，運用當前在用系統的規則正確地設定全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但以制單或記帳的會計科目不得介紹修改或刪除（帳務的修改工作由系統管理員執行）。

　　（二）轉換會計年度時，應在新的會計年度開始後的20天內，完成結轉各帳戶的年初手續，並保證資料檢驗平衡正確，年初餘額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以後如有調整，只能透過填制記帳憑證進行。

　　（三）任何登記入帳的經濟業務都必須填制記帳憑證，摘要區規範填入，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時，應在斷號的第一張憑證上註明間斷的編號，並在列印輸出的該張憑證上註明斷號的原因並簽字蓋章。

　　（四）記帳憑證必須經過複核人員簽字後，才能根據其登記帳薄，複核人員必須在螢幕上直接對機器儲存的記帳進行復核簽字，同時要對列印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和複核不能是同一人。記帳憑證在記帳以前必須列印輸出（記帳憑證清單），沒有列印輸出的記帳憑證不得登記入帳。

　　（五）總帳及現金帳和銀行帳均可採用計算機列印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據稽核人員審查並准許報銷的憑證，收入或付出款項，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現金處理收支較多可根據需要自設輔助帳。單位每天必須將當日發生的現金收支資料輸入計算機並據以計算出庫存日報表，並在表上簽字蓋章。

　　（六）單位根據機器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業務全部登記入帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳。

　　（七）必須將儲存在機器內的帳簿資料列印輸出為書面帳簿，會計帳簿列印間隔時間不得超過一個月，平時可以只打印已滿頁的帳簿資料，但每年年末必須將全部帳簿資料列印。