初級審計師《票據法和證券法》練習題及答案

初級審計師《票據法和證券法》練習題及答案

　　一、單項選擇題

　　1.甲公司將匯票背書轉讓給乙公司，並請丙公司為該匯票作保證。丙公司在匯票背書欄簽註“若甲公司出票真實，本公司願意保證”。後經瞭解甲公司實際並不存在。丙對該匯票承擔的責任是( )。

　　A.應承擔一定賠償責任

　　B.只承擔一般保證貴任，不承擔票據保證責任

　　C.應當承擔票據保證責任

　　D.不承擔任何責任

　　【答案】：C丙對該匯票承擔的責任是應當承擔票據保證責任。

　　2.見票即付的匯票，自出票日起應在( ) 內向付款人提示付款。

　　A.l個月

　　B.l 周

　　C.2個月

　　D.30 天

　　【答案】：A見票即付的匯票，自出票日起應在l個月內向付款人提示付款。

　　3.關於票據抗辯和票據抗辯的限制，下列敘述錯誤的是( )。

　　A.是票據債務人根據票據法的規定對票據債權人拒絕履行義務的行為

　　B.包括物的抗辯和人的抗辯

　　C.票據抗辯的限制存在於物的抗辯和人的抗辯中

　　D.票據債務人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人

　　【答案】：C票據抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。

　　4.北京某公司經理王某攜帶以新加坡某銀行為付款銀行的銀行匯票一張，赴東南亞辦理業務，途中在香港不慎將該匯票丟失。失票人王某請求保全票據權利應適用何地法律( )。 A.中國 B.新加坡 C.中國或者新加坡 D.香港

　　【答案】：B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時請求保全票據權利應適用新加坡法律。

　　5.某有限責任公司申請首次發行公司債券上市交易，下列哪個選項不符合公司債券上市的法定條件( )。

　　A.該債券的期限為 1 年

　　B.該債券的實際發行額為人民幣 1. 5 億元

　　C.該公司的淨資產額為人民幣 1. 5 億元

　　D.該公司最近 3 年平均可分配利潤足以支付公司債券10個月的利息

　　【答案】：D選項D不是法定的公司債券上市的條件。

　　6.下列關於公開發行證券的說法中，不正確的是( )。

　　A.向不特定物件發行證券

　　B.向累計超過一百人的特定物件發行證券

　　C.必須依法報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准

　　D.未經依法核准，任何單位和個人不得公開發行證券

　　【答案】：B向累計超過二百人的特定物件發行證券。

　　7.公開發行公司債券，累計債券餘額不超過公司淨資產的( )。

　　A.40 %

　　B.60 %

　　C.30 %

　　D.50 %

　　【答案】：A公開發行公司債券，累計債券餘額不超過公司淨資產的40 %。

　　8.下面關於證券自營業務說法正確的是( )。

　　A.證券公司均不得從事證券自營業務

　　B.證券公司均可以從事證券自營業務

　　C.證券公司只能從事由包銷產生的證券自營業務

　　D.一部分證券公司可以從事證券自營業務

　　【答案】：D一部分證券公司可以從事證券自營業務。

　　9.因不可抗力的突發性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以採取的措施是

　　A.政策性停牌

　　B.技術性停牌

　　C.臨時停市

　　D.休市

　　【答案】：C因不可抗力的突發性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以採取的措施是臨時停市。

　　10.上市公司對發行股票所募資金，改變招股說明書所列資金用途，須經( )批准。

　　A.董事會

　　B.監事會

　　C.國務院證券監管機構

　　D.股東大會

　　【答案】：D上市公司對發行股票所募資金，改變招股說明書所列資金用途，須經股東大會批准。

　　11.張某向李某背書轉讓面額為 10 萬元的匯票作為購買房屋的價金，李某接受匯票後背書轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權利是

　　A.請求李某返還匯票

　　B.請求李某返還 10 萬元現金

　　C.請求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票

　　D.請求付款人停止支付票據上的款項

　　【答案】：B張某向李某背書轉讓面額為 10 萬元的匯票作為購買房屋的價金，李某接受匯票後背書轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的`權利是請求李某返還 10 萬元現金。

　　12.下列不是匯票必須記載事項的是( )。

　　A.確定的金額

　　B.付款人名稱

　　C.出票人簽章

　　D.付款日期

　　【答案】：D付款日期不是匯票必須記載事項。

　　13.甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請求承兌時，丙在匯票上籤注：“承兌。乙款到後支付。”下列關於丙的付款責任的表述中，正確的是( )。

　　A.丙已經承兌，應承擔承兌責任

　　B.視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任

　　C.乙給丙付款後，丙才承擔付款責任

　　D.按乙給丙付款的多少確定丙應承擔的付款責任

　　【答案】：B視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任。

　　二、多項選擇題

　　1.關於票據上的地址，下列說法正確的是( )。

　　A.匯票上未記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地

　　B.本票上記載付款地的，出票人的營業場所為付款地

　　C.支票上記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地

　　D.支票上未記載付款地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地

　　【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地。

　　2.以下匯票中，不得背書轉讓，否則背書人應當承擔匯票責任的是( )。

　　A.匯票被拒絕承兌的

　　B.匯票被拒絕付款的

　　C.匯票上記載“質押”字樣

　　D.匯票上記載“不得轉讓”字樣

　　E.在付款提示期限屆滿前轉讓的

　　【答案】：ABCD選項E可以背書轉讓。

　　3.甲公司於 2007 年 4 月 1 日簽發同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有( )。

　　A.丙銀行不是該支票的債務人

　　B.甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣

　　C.該支票的債務人應該是甲公司

　　D.丁公司未按期提示付款

　　E.該支票的債務人應該是乙公司

　　【答案】：BD

　　4.下列票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是( )。

　　A.偽造、變造票據

　　B.故意使用偽造、變造的票據

　　C.匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　D.簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E.簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的

　　【答案】：ABCD票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：

　　(1)偽造、變造票據

　　(2)故意使用偽造、變造的票據

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　5.下列屬於證券內幕資訊的知情人包括( )。

　　A.持有公司百分之五以上股份的股東

　　B.證券監督管理機構工作人員

　　C.發行人控股的公司的工作人員

　　D.公司的實際控制人

　　E.保薦人

　　【答案】：ABDE發行人控股的公司的工作人員不屬於證券內幕資訊的知情人。

　　6.關於公告年度報告的說法中，正確的有( )。

　　A.應在每一會計年度結束之日起 2個月內

　　B.應向證券交易所提交年度報告

　　C.應記載公司財務會計報告和經營情況

　　D.應記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

　　E.應記載有關高階管理人員持股情況

　　【答案】：BCE應向證券交易所提交年度報告;應記載公司財務會計報告和經營情況;應記載有關高階管理人員持股情況。

　　7.股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件有( )。

　　A.股票經國務院證券監督管理機構核准已公開發行

　　B.公司股本總額不少於人民幣 3 000萬元

　　C.公開發行的股份達到公司股份總數的 20 %以上

　　D.公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發行股份的比例為 10 %以上

　　E.公司最近兩年無重大違法行為

　　【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經國務院證券監督管理機構核准已公開發行; ② 公司股本總額不少於人民幣3 000萬元; ③ 公開發行的股份達到公司股份總數的 25 %以上;公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。證券交易所可以規定高於這些規定的上市條件，並報國務院證券監督管理機構批准。

　　8.下列說法正確的有( )。

　　A.公開發行證券，須報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准

　　B.發行人申請公開發行股票，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人

　　C.保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監份管理機構規定

　　D.非公開發行證券，不得采取廣告方式

　　E.累計向超過三百人的特定物件發行證券的，必須向國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門申請發行核准

　　【答案】：ABCD公開發行證券，須報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准;保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監份管理機構規定;非公開發行證券，不得采取廣告方式。

　　9.屬於內幕資訊的有( )。

　　A.公司營業用主要資產的抵押、出售或報廢一次超過該資產的 20 %

　　B.公司股權結構的重大變化

　　C.上市公司收購的有關方案

　　D.公司債務擔保的重大變更

　　E.公司分配股利或者增資的計劃

　　【答案】：BCDE書542頁。

　　10.設立證券公司應當具備的條件有( )。

　　A.主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近 5 年無重大違法違規記錄

　　B.淨資產不低於人民幣1億元

　　C.有合格的經營場所和業務設施

　　D.有符合法律的公司章程

　　E.董事、監事、高階管理人員具備任職資格

　　【答案】：CDE見書537頁。

　　三、綜合分析題

　　1.甲、乙簽訂一份購銷合同。甲以匯票匯款，並在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務，則不享有票據權利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又將此匯票背書轉讓給丙。

　　(1).下列關於該匯票的表述中，正確的是( )。

　　A.該背書為附條件背書，效力待定

　　B.乙在未履行交貨義務時，不得主張票據權利

　　C.無論乙是否履行交貨義務，票據背書轉讓後，丙取得票據權利

　　D.背書所附條件不產生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據權利

　　【答案】：CD無論乙是否履行交貨義務，票據背書轉讓後，丙取得票據權利;背書所附條件不產生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據權利。

　　(2).下列情況發生時，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權的是( )。

　　A.乙公司申請登出法人資格

　　B.甲公司被宣告破產

　　C.丁公司被吊銷營業執照

　　D.戊公司違法被責令終止業務活動

　　【答案】：CD丁公司被吊銷營業執照;戊公司違法被責令終止業務活動，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權。

　　(3).匯票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向( )行使追索權。

　　A.前手背書人乙

　　B.承兌人丁

　　C.保證人己

　　D.出票人甲

　　【答案】：ABCD票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向前手背書人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權。

　　2.藍天股份有限公司是一家以高新產業為主的公司，公司股本總額為人民幣 5 億元，後申請股票上市。持有藍天公司 2500 萬元股份的股東劉某將其一部分股票賣出， 3 個月後，又將其買入，獲利 500 萬元。

　　(1).藍天公司申請股票上市，應向( )提出申請。

　　A.國務院

　　B.證券交易所

　　C.證券監督管理機構

　　D.國務院授權部門

　　【答案】：B藍天公司申請股票上市，應向證券交易所提出申請。

　　(2).申請股票上市，應報送( )。

　　A.公司章程

　　B.上市保薦書

　　C.公司最近三年財務會計報告

　　D.持公司股份最多前十名股東名單

　　【答案】：ABC申請股票上市，應報送公司章程、上市保薦書、公司最近三年財務會計報告。

　　(3).藍天公司申請股票上市，公開發行的股份應該達到( )萬元以上。

　　A.5 000

　　B.2 500

　　C.10 000

　　D.7 500

　　【答案】：A藍天公司申請股票上市，公開發行的股份應該達到5 000萬元以上。

　　(4).對劉某行為的處理方案應當是( )。

　　A.劉某違規操作，所得500萬元利潤應該歸國庫所有

　　B.劉某買賣股票間隔3個月以上，沒有違反法律的規定，所得500萬元歸個人所有

　　C.劉某可以買賣公司股票，但收益500萬元歸藍天公司所有

　　D.劉某有權自由買賣股票，500萬元歸個人所有

　　【答案】：C劉某可以買賣公司股票，但收益500萬元歸藍天公司所有。