初級審計師《票據法和證券法》章節練習題
初級審計師《票據法和證券法》章節練習題
1.甲公司將匯票背書轉讓給乙公司，並請丙公司為該匯票作保證。丙公司在匯票背書欄簽註“若甲公司出票真實，本公司願意保證”。後經瞭解甲公司實際並不存在。丙對該匯票承擔的責任是( )。
A.應承擔一定賠償責任
B.只承擔一般保證貴任，不承擔票據保證責任
C.應當承擔票據保證責任
D.不承擔任何責任
【答案】：C丙對該匯票承擔的責任是應當承擔票據保證責任。
2.見票即付的匯票，自出票日起應在( ) 內向付款人提示付款。
A.l個月
B.l 周
C.2個月
D.30 天
【答案】：A見票即付的匯票，自出票日起應在l個月內向付款人提示付款。
3.關於票據抗辯和票據抗辯的限制，下列敘述錯誤的是( )。
A.是票據債務人根據票據法的規定對票據債權人拒絕履行義務的行為
B.包括物的抗辯和人的抗辯
C.票據抗辯的限制存在於物的抗辯和人的抗辯中
D.票據債務人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人
【答案】：C票據抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。
4.北京某公司經理王某攜帶以新加坡某銀行為付款銀行的銀行匯票一張，赴東南亞辦理業務，途中在香港不慎將該匯票丟失。失票人王某請求保全票據權利應適用何地法律( )。 A.中國 B.新加坡 C.中國或者新加坡 D.香港
【答案】：B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時請求保全票據權利應適用新加坡法律。
5.某有限責任公司申請首次發行公司債券上市交易，下列哪個選項不符合公司債券上市的法定條件( )。
A.該債券的期限為 1 年
B.該債券的實際發行額為人民幣 1. 5 億元
C.該公司的淨資產額為人民幣 1. 5 億元
D.該公司最近 3 年平均可分配利潤足以支付公司債券10個月的利息
【答案】：D選項D不是法定的公司債券上市的條件。
6.下列關於公開發行證券的說法中，不正確的是( )。
A.向不特定物件發行證券
B.向累計超過一百人的特定物件發行證券
C.必須依法報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准
D.未經依法核准，任何單位和個人不得公開發行證券
【答案】：B向累計超過二百人的`特定物件發行證券。
7.公開發行公司債券，累計債券餘額不超過公司淨資產的( )。
A.40 %
B.60 %
C.30 %
D.50 %
【答案】：A公開發行公司債券，累計債券餘額不超過公司淨資產的40 %。
8.下面關於證券自營業務說法正確的是( )。
A.證券公司均不得從事證券自營業務
B.證券公司均可以從事證券自營業務
C.證券公司只能從事由包銷產生的證券自營業務
D.一部分證券公司可以從事證券自營業務
【答案】：D一部分證券公司可以從事證券自營業務。
9.因不可抗力的突發性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以採取的措施是
A.政策性停牌
B.技術性停牌
C.臨時停市
D.休市
【答案】：C因不可抗力的突發性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以採取的措施是臨時停市。
10.上市公司對發行股票所募資金，改變招股說明書所列資金用途，須經( )批准。
A.董事會
B.監事會
C.國務院證券監管機構
D.股東大會
【答案】：D上市公司對發行股票所募資金，改變招股說明書所列資金用途，須經股東大會批准。
11.張某向李某背書轉讓面額為 10 萬元的匯票作為購買房屋的價金，李某接受匯票後背書轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權利是
A.請求李某返還匯票
B.請求李某返還 10 萬元現金
C.請求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票
D.請求付款人停止支付票據上的款項
【答案】：B張某向李某背書轉讓面額為 10 萬元的匯票作為購買房屋的價金，李某接受匯票後背書轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權利是請求李某返還 10 萬元現金。
12.下列不是匯票必須記載事項的是( )。
A.確定的金額
B.付款人名稱
C.出票人簽章
D.付款日期
【答案】：D付款日期不是匯票必須記載事項。
13.甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請求承兌時，丙在匯票上籤注：“承兌。乙款到後支付。”下列關於丙的付款責任的表述中，正確的是( )。
A.丙已經承兌，應承擔承兌責任
B.視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任
C.乙給丙付款後，丙才承擔付款責任
D.按乙給丙付款的多少確定丙應承擔的付款責任
【答案】：B視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任。