初級審計師《票據法和證券法》多選題及答案

　　1.關於票據上的地址，下列說法正確的是( )。

　　A.匯票上未記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地

　　B.本票上記載付款地的，出票人的營業場所為付款地

　　C.支票上記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地

　　D.支票上未記載付款地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地

　　【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地。

　　2.以下匯票中，不得背書轉讓，否則背書人應當承擔匯票責任的是( )。

　　A.匯票被拒絕承兌的

　　B.匯票被拒絕付款的

　　C.匯票上記載“質押”字樣

　　D.匯票上記載“不得轉讓”字樣

　　E.在付款提示期限屆滿前轉讓的

　　【答案】：ABCD選項E可以背書轉讓。

　　3.甲公司於 2007 年 4 月 1 日簽發同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有( )。

　　A.丙銀行不是該支票的債務人

　　B.甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣

　　C.該支票的債務人應該是甲公司

　　D.丁公司未按期提示付款

　　E.該支票的債務人應該是乙公司

　　【答案】：BD

　　4.下列票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是( )。

　　A.偽造、變造票據

　　B.故意使用偽造、變造的票據

　　C.匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　D.簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E.簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的

　　【答案】：ABCD票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：

　　(1)偽造、變造票據

　　(2)故意使用偽造、變造的票據

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　5.下列屬於證券內幕資訊的知情人包括( )。

　　A.持有公司百分之五以上股份的股東

　　B.證券監督管理機構工作人員

　　C.發行人控股的公司的工作人員

　　D.公司的實際控制人

　　E.保薦人

　　【答案】：ABDE發行人控股的公司的工作人員不屬於證券內幕資訊的知情人。

　　6.關於公告年度報告的說法中，正確的有( )。

　　A.應在每一會計年度結束之日起 2個月內

　　B.應向證券交易所提交年度報告

　　C.應記載公司財務會計報告和經營情況

　　D.應記載持有公司股份最多的'前 5名股東名單

　　E.應記載有關高階管理人員持股情況

　　【答案】：BCE應向證券交易所提交年度報告;應記載公司財務會計報告和經營情況;應記載有關高階管理人員持股情況。

　　7.股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件有( )。

　　A.股票經國務院證券監督管理機構核准已公開發行

　　B.公司股本總額不少於人民幣 3 000萬元

　　C.公開發行的股份達到公司股份總數的 20 %以上

　　D.公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發行股份的比例為 10 %以上

　　E.公司最近兩年無重大違法行為

　　【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經國務院證券監督管理機構核准已公開發行; ② 公司股本總額不少於人民幣3 000萬元; ③ 公開發行的股份達到公司股份總數的 25 %以上;公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。證券交易所可以規定高於這些規定的上市條件，並報國務院證券監督管理機構批准。

　　8.下列說法正確的有( )。

　　A.公開發行證券，須報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准

　　B.發行人申請公開發行股票，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人

　　C.保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監份管理機構規定

　　D.非公開發行證券，不得采取廣告方式

　　E.累計向超過三百人的特定物件發行證券的，必須向國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門申請發行核准

　　【答案】：ABCD公開發行證券，須報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准;保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監份管理機構規定;非公開發行證券，不得采取廣告方式。

　　9.屬於內幕資訊的有( )。

　　A.公司營業用主要資產的抵押、出售或報廢一次超過該資產的 20 %

　　B.公司股權結構的重大變化

　　C.上市公司收購的有關方案

　　D.公司債務擔保的重大變更