財政系統內控檢查報告（精選16篇）
財政系統內控檢查報告（精選16篇）
在不斷進步的時代，報告的用途越來越大，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。一起來參考報告是怎麼寫的吧，下面是小編為大家收集的財政系統內控檢查報告（精選16篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
財政系統內控檢查報告1
一、自查方法
現金的清查，是透過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是採用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。
二、自查內容
1、財務收支管理情況
我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規定，遵守財務規章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人（會計、出納各1人）。經費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則；在辦理財務報銷事項時，嚴格執行“一支筆”的原則，同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字後才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性；依法設定會計賬簿，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算，確保資料真實、有效；在會計電算化方面，採用的是用友ERP財務軟體，有助於會計工作的規範化。在資產管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金採購時，嚴格按照行政單位採購辦法，公開招標進行採購，採購的資產及時準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費專案、擴大收費範圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額後，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用；當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，並以銀行開具的收據作為已交（預交）訴訟費用的憑據，到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，並向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執行國家有關規章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由於財政預算管理的有關規定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零餘額賬戶的侷限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。
4、訴訟費收費程式情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程式收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由於條件限制，部分割槽鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點，由經辦人統一收取後再代為存入專戶。
5、票據管理情況
我院財務室設專人管理票據，並進行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領一本票據，以後繳舊領新；票據管理人員要按一定時間和收費員核對票據和核銷票據，並按有關規定和財政核銷票據。《非稅收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。
三、不足及建議
透過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今後要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中，結算不夠及時，在以後工作中儘量採用轉賬支付的方式，當日進行結算。經費方面，在很大程度上受制於地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。
財政系統內控檢查報告2
在我院的作風整頓活動中，結合本單位的實際情況，對本單位的會計工作進行了認真的自查，現將自查情況彙報如下：
一、簽定責任書，落實責任人。
加強醫療收費管理，規範醫療服務收費行為是財務管理的重要內容，必須狠抓落實。
（一）嚴格執行收費問責制，認真執行國家收費政策。
（二）強化醫療服務收費公示制度，接受群眾監督，一旦發現有多收亂收的，從科室績效中扣除，並追究科室負責人和當事人的責任。
（三）加強藥品價格管理，嚴格執行國家藥品價格政策，醫院實行《一日開方制》，按病人實際用量處方，當日藥品必須用完，任何科室不得截留。
（四）規範醫用耗材的使用和管理，醫用耗材由器械科統一採購和管理，嚴格執行收費標準及明碼標價，使用科室不得自帶材料進行手術和治療，一次性高值耗材不得重複使用。
（五）嚴禁收費室外借現金。
二、限期整改問題，做到不留死角。
醫療收費工作是財務管理、醫院管理年及糾風工作的重點工作，也是醫院當前的中心工作，全院各業務科室必須提高認識，高度重視，從維護患者的利益出發，自覺遵守物價法律法規，加強對醫療收費行為的監督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點部門的醫療收費進行徹底檢查，對容易出現差錯的薄弱環節和重點部門要進行重點檢查，決不允許有自立專案收費、分解收費、重複計費等違規行為。
提升自身的業務知識水平，積極參加各種有助於工作的學習機會，努力配合領導的工作，為了建設醫院更加美好的明天而奮鬥。
財政系統內控檢查報告3
我公司從xx月上旬起，結合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本膠廠嚴格按照《會計法》的規定，依法設定會計賬簿，並保證其真實完整，根據本膠廠實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保資料真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現了實際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門和各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本膠廠工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本膠廠財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的.職責許可權，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程式和審批人的許可權和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，結合本工廠的實際情況報雲南公司，經批准，按採購程式進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
透過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財政系統內控檢查報告4
學校認真組織幹部、教師學習、傳達《教育部、財政部關於進一步加強中小學財務管理工作的意見》，統一思想，明確要求。透過學習，充分認識加強中小學財務管理工作的重要意義：加強中小學財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育重要內容，是促進基礎教育持續健康發展的基本保證，是從源頭預防經濟的犯罪，避免國家財產損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，採取有效措施，確保學校財務管理規範化、制度化、科學化。
學校根據財務管理自查通知的精神，對本校的財務管理工作開展了自查，具體彙報如下：
問題梳理：
經過自查，學校目前不存在《意見》中列舉的私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經費和國有資產的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。
具體舉措：
一、嚴格收入管理。
學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執行“收支兩條線”規定。學校所有收費專案和標準嚴格按照“一費制”及《明白收費卡》執行，沒有任何擅自設立收費專案、擴大收費範圍或提高收費標準的做法。按規定規範使用財政部門統一印製的票據，開據票據規範。代辦費和服務性專案在收費中嚴格按照學生、家長自願原則，保留原始回執。
二、嚴格支出管理。
學校嚴格執行國家規定的開支範圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器裝置、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府採購條件的，全部實施政府採購。不符合政府採購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施採購。學校所有支出實行校長負責制，部門提出申請，校長統一審批，各負其責。重大經費開支專案，嚴格執行“三重一大”議事制度，由校領導班子集體討論決定。每月定期透過校務公開欄向全體教工公佈學校重大事項和經費使用情況。學校財務人員具備從業資質，人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。各類代辦費用按實際價格收取，如有結餘及時清退，退費清單全部由家長統一簽收。
三、加強資產管理。
學校重視財產管理工作，建立健全內部管理制度。每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產的安全。學校的國有資產報廢、報損等，經過學校集體研究決定，按規定程式審批入帳。學校不從事任何風險性投資活動，避免國有資產的損失。今後，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個臺階。
財政系統內控檢查報告5
學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發展，關建在於學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現疏漏，將財務工作抓好抓實。
在財務工作的開展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號檔案的安排，5月3日—5月12日對我校財務管理進行自查，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規章制度，嚴格執行國家有關財務法規，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保資料真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。透過自查我單位資金使用情況無違規現象。
三、存在問題
此次自查過程中學校領導高度重視，透過自查，我單位會計未取得會計從業資格證，財務公示有時未按時公佈，個別學校存在欠款，今後要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今後的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。
財政系統內控檢查報告6
6月6日區採購執行情況專項檢查業務培訓會後，我部領導非常重視，及時組織相關人員認真學習了x財發[2008]78號關於印發《xxx區政府採購執行情況專項檢查實施方案》的通知精神，在安排專人負責此項工作的同時，嚴格對照檔案要求進行專項檢查自糾自查工作。現將具體情況彙報如下：
一、領導重視，落實責任。
部領導班子對政府採購工作非常重視，經專題研究，明確該項工作由分管財務的副部長xxx負責，日常具體工作由財務人員負責。在日常財務管理中，部領導經常在部務會、支部會議上，多次強調各項物資採購要嚴格遵照政府採購有關規定執行，決不允許出現化整為零、規避政府採購的行為；在業務方面要求財務人員經常向區政府採購中心請教、學習，向會計核算中心領導和報帳組工作人員學習，不斷強化程式意識、節約意識；在日常具體工作中，領導經常提醒經辦人員，要嚴格按照政府採購法的要求進行物資採購，杜絕圖方便而改變採購方式的行為出現。
二、完善政府採購管理制度。
部領導班子科學統籌，本著節約的原則，在每年年底定出下一年度預算，採購活動嚴格控制在預算範圍內。每項具體採購工作由各科室根據辦公需要和上級有關政策提出申請，經主管科室的部領導閱示後，提交部務會研究確定。
三、嚴格管理，規範操作。
我們自覺堅持採購程式，部務會研究同意採購後，由財務人員負責在區政府採購中心按《採購法》要求具體辦理。對每一項政府採購業務，我們嚴格按照政府採購法和政府採購業務指南的程式進行上報，根據區採購中心批准的採購方式、金額進行下一步的採購。到目前為止，我部在執行政府採購政策方面沒有出現違規或違反財經紀律現象發生。
四、完善檔案管理。
對每次採購活動的採購資料，財務人員能及時進行整理歸檔。
財政系統內控檢查報告7
為進一步加強XXX鎮財政資金監管，落實好國家、自治區各項惠民政策，提高財政資金使用效益，規範XXX鎮財政資金使用與管理，根據《XX區財政廳關於開展XXX鎮財政資金監管檢查工作的通知》（X財預[20xx]1294號）要求，我XX積極組織相關人員對全旗XXX鎮財政資金監管工作進行全面調研。現將調研情況簡要總結如下：
一、XXX鎮財政所基本情況
我旗13個XXX鎮共設有13個財政所，財政所共有62人，其中：行政人員7人，事業人員55人。平均每個財政所4－6人，配備了一名所長、一名會計或一名出納員。其中本科學歷10名，專科學歷52名，平均年齡在37週歲。XXX鎮財政除各項惠農補貼資金和專項資金以外的人員經費辦公經費由旗財政核算包乾經費，節餘留用，超支不補。其它各站所不在單獨核算經費，由財政所統一管理。
20xx年，參加旗財政局組織惠農惠牧政策培訓1次，加強資金管理方面的培訓2次，培訓旗鄉兩級財政人員已超過180人次。鄉鎮財政按照各類資金的管理要求，努力完成工作，結合農村牧區農合改革要求，建立健全一些新的規章制度，確保把上級政府對基層農牧民的關懷落到實處，全力做到好事辦好。
二、XXX鎮管理體制
鄉鎮財政所隸屬於鄉鎮政府直接領導，接受旗財政局業務指導，履行鄉鎮財政管理職責。具體如下：
1、調整旗鄉財政體制。我旗對旗鄉財政體制進行了調整，調整後的體制為“核定支出，確定補助，超支不補，結餘留用”。新的體制下,進一步明確了鄉級政府支出責任，鄉級財政必須科學合理安排支出，嚴格執行支出預算。
2、確保鄉級財權不變。“鄉財縣管”財政體制是在鄉級的資金所有權、使用權和審批權不變的前提下，推行的財政管理方式，按照公共財政的原則，進一步明確了旗鄉兩級各自的支出責任。
3、鄉鎮政府財務收支按預算單位核算管理，每月定期上報會計報表（資產負債表、收入支出表），實現和財政局國庫賬賬相對。
4、為進一步做好保障村級組織運轉工作，我旗按月預撥嘎查村辦公經費，其餘補助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村幹部工資透過“一卡通”足額髮放。這樣可以有效杜絕各鄉鎮出現截留、擠佔、挪用的現象發生，做好村財民理鄉代管工作，切實保障村級組織運轉正常。
5、鄉鎮各項大額採購支出，由鄉鎮提出申請和計劃，經財政局按照預算稽核後，旗採購辦集中招標採購，採購資金由旗財政局直接支付。
6、鄉鎮使用的所有收費票據由旗財政局管理，實行“限量使用、繳舊領新”，並且做到罰沒收入及其他非稅收入全部上繳入庫。
三、XXX鎮財政監管工作的主要做法
（一）領導重視。財政局始終把強農惠農資金監管擺上重要議事日程，構建工作網路，明確職能分工，落實工作責任。並制定XX旗XXX鎮財政資金監管實施辦法，進一步明確資金監管的目標、範圍及各部門監管職責，確保每一項資金無論在哪個層級、哪個環節都有人負責，有人管理。同時，構建工作人員資訊網路，確保運轉暢通。
（二）溝通協調。加強與各部門溝通協調，努力營造良好的鄉鎮財政資金監管氛圍，確保鄉鎮財政資金安全高效執行。在加強與XXX鎮溝通的同時也要加強與專案主管部門溝通協調，要求專案主管部門在專案批覆或資金下達的同時，將專案或資金管理辦法、管理要求及時轉發或傳達到XXX鎮政府和XXX鎮財政，確保政策資訊到位，以便XXX鎮政府和XXX鎮財政更好地對專案或資金進行監督，切實提高專案或資金的使用效益。與此同時，進一步完善機關監督檢查機構建設，建立健全相關管理制度，確保XXX鎮財政監督規範化、制度化。
（三）公開透明。一是政策公開。及時將各項惠農惠牧補貼政策的落實範圍、補貼物件、政策依據、發放標準和金額和工作動態，利用政務公開欄、發放宣傳單、政務網站和機關電子顯示屏、XXX鎮便民服務大廳等平臺，向廣大農牧民群眾進行宣傳，讓更多的群眾瞭解國家政策和補貼資訊。接受社會和群眾的監督，使鄉鎮財政補貼資金髮放更加透明。二是資金公開。補貼資金全部透過財政補貼農牧民資金“一卡通”直接發放到農牧民手中。並及時將補貼資訊歸檔，及時將補貼資訊明細透過手機簡訊的方式通知到農牧民，實現補貼資金髮放公開。同時，根據補貼資金髮放要求和相關補貼資金髮放實施方案規定，在補貼資金髮放前，將補貼資物件相關資訊在XXX鎮和嘎查村進行公示，在公示期間如有舉報、投訴等現象，要進行認真核實，確保補貼資金安全發放。
四、XXX鎮財政資金監管情況
（一）預算資金監管。按照年初部門預算安排用款計劃，每月將公務費、業務費等蘇木鎮日常運轉經費撥付到XXX鎮，在資金撥付過程中嚴格按照預算資金管理要求和資金撥付程式予以撥付資金，有效加強了對資金的監管；與此同時，還要求XXX鎮將資金使用情況定期報國庫股，以便充分了解資金用途，更好地監督資金使用和管理，並在機關年度監督檢查計劃中安排蘇木鎮資金監督檢查工作任務，確保XXX鎮財政資金安全高效執行。
（二）專案資金監管。一是補貼資金監管。積極協調涉農涉牧補貼資金對口管理部門，明確了每項補助資金的上報、稽核、發放程式，並按照資金歸口管理的要求，進一步明確資金在上報、稽核、發放過程中旗直相關部門、XXX鎮財政、有關業務站辦所、嘎查（村）委會的職責和資金撥付執行流程，加強對補助資金的監管。二是專案資金監管。積極協調專案主管部門，加強對專案建設的跟蹤監督，在專案建設前期對專案的可行性進行研究，專案建設過程中組成檢查組對專案進展和專案工程質量進行監督，在專案建成後配合專案主管部門組成驗收組，對專案進行竣工驗收，有效促進了專案開展和實施。
（三）重點建設資金監管。全旗重點建設專案監管主要依靠局農財股、綜改股、基建股和監督檢查股來完成，其他相關股室配合。重點建設資金嚴格按照基本建設資金管理辦法進行管理，在專案建設過程中按照合同約定的方式支付專案建設資金，並要求專案主管部門和專案施工單位定期報送專案進展情況，並不定期的到專案地進行檢查，有效加強了專案資金監管，促進了專案建設。
（四）開展XXX鎮財政資金專項檢查。按照年初制定的財政資金監督檢查工作計劃，將組成專項檢查組，採取抽查或有針對性專項檢查的方式，對XXX鎮財政資金實行檢查，並努力做到檢查有方案、有記錄，發現問題有整改記錄，確保XXX鎮財政資金的安全有效執行。
（五）在20xx年7月份，為了適應新的工作形勢和任務，我局投入資金9萬餘元對“一卡通”網路進行全面升級，13個XXX鎮（場）由原來的網路全面升級到光纖網路，網路速度由此提升了幾十倍，工作效率也數倍的提升。與此同時，我局再次投入12萬元，對全旗財政所的財務記賬系統進行聯網升級，全面使用用友g6-e軟體平臺，所有財政局相關股室都能對鄉鎮財政所相關的賬務處理情況進行實時的查閱和稽核。
五、預決算編制
對鄉鎮財政預算編制，我旗採取部門預算編制，本著“一級財政，一級事權，財權與事權統一”的原則。
編制部門預算的優點：編制部門預算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內容和專案，即使政府預算清晰易懂，也便於對財政資金進行統一管理，預算管理嚴格依法進行，法律約束力很強，非經法定程式不得任意調整。
編制部門預算的缺點：
（1）預算編制不科學。內容相對簡單，缺乏具體的明細資料，編制方法一直沿用“基數+增長”的方法；
（2）預算執行不到位；
（3）預算監督不力。鄉鎮人大的審查和監督職責履行不充分，財政部門缺乏內部監督和制衡機制。
今後改革的目標和要求：
1、繼續深化部門預算、國庫集中支付、政府採購和收支兩條線管理改革；
2、清理和規範非稅收入，凡能納入預算的都要納入預算管理；
3、改革預算編制制度，完善預算編制執行的制衡機制，加強審計監督；
4、建立預算績效評價體系；
5、實行全口徑預算管理和對或有負債的有效監控與監督；
6、加強各級人民代表大會對本級政府預算的審查和監管。
六、XXX鎮財政資金監管資訊報送情況
局機關各業務股室在收到上級財政部門下達的政策、管理、指標檔案後，及時將檔案下達或轉發至各XXX鎮財政所，各鄉鎮財政所在資金監管過程中發現的問題、結果及建議及時向旗財政局相關業務股室反饋，做到了監管資訊通達、通暢。
七、存在問題及下一步工作意見和建議
1、鄉村債務包袱較重，全旗鄉村兩級債務總計49,850萬元，其中鄉級債務29,156萬元，村級債務20,694萬元。鄉村債務問題嚴重製約著農村經濟的健康快速發展。
2、我旗現轄13個XXX鎮外加1個種畜場，大部分鄉鎮（場）地處偏遠山區，交通不便，鄉級公用經費保障不足，滿足不了交通、差旅費用的正常支出。
3、財力有限，事業投入不足。旗財政的可用財力在保證工資發放、機構運轉，保證養老保險、醫療保險、計生事業費、撫卹救濟等必保專案經費後，對支農、教育、科技、醫療衛生等事業的投入嚴重不足，影響了農牧業生產和教育等事業的快速發展。
4、大力培植財源，努力開展增收節支，認真執行年初預算，嚴格控制經費追加，逐年解決拖欠幹部工資問題，積極化解鄉村債務。
5、積極推行鄉財縣管資訊網路工程建設，提高財政預算管理，儘快完XX縣鄉財政聯網，全面實現鄉財縣管遠端請撥款。
6、將專業技能、工作經驗、思想道德作為衡量財政、財務工作者的重要標準，並積極參加上級部門組織的業務培訓，努力提高財政、財務工作水平。
7、積極化解縣鄉債務。懇請上級財政部門多給予貧困旗縣財政補助，幫助我旗解決鄉村兩級歷史債務。
8、貫徹落實中央政策，各項事業的資金投入應向貧困地區傾斜。我旗在基礎設施建設、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，儘管近幾年中央及自治區財政不斷增加轉移支付和專項資金投入，但我旗的可用財力只能保證工資發放和旗鄉村三級組織的運轉，沒有能力來安排事業發展方面的資金，財政在力保工資的狀態下維持運轉，由於事業投入不足，制約了農牧業生產和教育、科技、衛生等事業的發展，建議上級財政部門能加大對貧困旗縣的轉移支付力度、加大對落後地區的專項資金投入，促進貧困旗縣經濟的健康發展，旗縣經濟得到健康可持續的發展，才能從根本上緩解財政困難。
9、由於鄉鎮財政各種惠農、惠牧等補貼資金不斷擴大，應該增加財政所人員，充實鄉鎮財政管理機構，加大鄉鎮財政管理的力度。
財政系統內控檢查報告8
為貫徹省聯社[今年]60號檔案《關於開展財務專項檢查工作的通知》精神，根據縣聯社的安排，我社於今年6月2日，組織財務會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告於後：
一、上年1月1日至12月30日財務費用列支情況：
（一）、手續費支出上年度，我社列支手續費319046.82元，經核查，我社20XX年儲蓄月平餘額為4344.18萬元，共五人辦理存款業務，其中二人為代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76元，實際列支35549.40元，少列支103464.34元；20XX年列支代辦收貸手續費158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區貸款協議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費xx%計算，應給付手續費12041.24元，剔減借新還舊因素，實際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00元，經聯社審查並報經國稅局同意列支148970.00元。20XX年列支代辦其他業務手續費124527.40元，其中因人少，業務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436元，聯社不同意計發外，其餘都符合列支規定並經聯社審批。
（二）、營業費用支出
1、比例費用列支：20XX年實現總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應列支業務宣傳費13602.28元，實際列支32806.00元，超支19203.72元經聯社審批同意列支；廣告費應列支59909.28元，實際列支13820.00元；未超支、亂支；業務招待費應列支14977.32元，實際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費用計提：20XX年職工工資列支188146.69元，應計提職工福利費26340.54元，職工教育經費2822.20元，工會經費3762.93元。經審查符合計提範圍和標準，無超範圍、超比例計提現象。
3、低值易耗品攤銷；20XX年列支30713.00元，系購買檔案櫃、辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與之不屬於列支或攤銷的專案。
4、其他營業管理費用：均按《xx農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定列支，大額費用經聯社審批後列支。並嚴格控制額度和比例。
5、專項獎金：20XX年列支57122.00元，其中業務經營發展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經聯社審查批准列支。
（三）、其他營業支出：20XX年共列支136446.80元，其中固定資產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農村信用社20XX年都會計決算工作指導意見》和相關精神執行；其他營業支出124454.25元經聯社審查列支。
（四）、營業外支出：20XX年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經批准處理歷史遺留問題，其他營業外支出5415.00元均符合有關規定或經聯社審批列支。
二、今年1至3月費用開支情況
（一）、手續費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續費列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款淨增870萬元，手續費半年考核計發；代辦其他業務手續費列支22598.40元，符合開支範圍並經聯社審查批准。
（二）、營業費用開支164538.57元，均按《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定和標準計提、審批、列支，其中業務招待費應列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。
(三)、其他營業支出101044.50元，其中固定資產折舊按規定計提357.50元，預提呆賬準備60000.00元，其他營業支出40687.00元符合開支範圍並經聯社審批。
（四）、其他營業外支出1900.00元，經查符合開支範圍，並經聯社審批。
三、存在的問題及原因透過自查，我社費用列支存在以下問題：
1、部分費用超標，如業務宣傳費、業務招待費，其原因是確定的標準與促進業務快速發展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應。
2、個別營業費用專案使用不正確。主要是業務人員對開支專案確定不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超出勤工資11580.00元.
四、整改措施：
對過去費用開支中出現的問題，聯社於20XX年十二月組織人員，對全縣20XX年度財務情況進了大檢查，對檢查中發現的問題以《xx信聯發（2005）267號檔案通報全縣：對未經批准計發加班費的信用社主任處罰款200元，對超支業務招待費，化雜費，水電費，郵電費等限額比例費用的社根據《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定，由責任人（信用社三長）按比例進行賠償。其比例是業務招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電費、郵電費按超支金額的20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監事長各20%、主辦會計10%。在手續費、其它營業支出、其它營業外支出中列支營業費用的，處主任、主辦會計罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強財務管理，嚴格費用開支，真實加強財務核算。我社除認真執行聯社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施；
1、認真加強財務核算，努力開源節流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業務正常發展。
2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業務性開支，降低經營成本。
3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實反映經營成果。
4、對未經批准開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資本實力。
透過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制度》和《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務收支，大額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見計提。我社將在今後的業務經營中，繼續嚴格財務費用的管理，認真執行財務核算制度，依法合規列支費用，努力提高經營效益，促進業務健康快速發展。
聯社營業部根據舞信聯88號文《關於開展經營成果真實性與內控制度建設執行情況大檢查的通知》要求，於20xx年7月4日組織有關人員，認真學習了檔案精神，併成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領導小組，組長邢XX全面負責，卞XX、張X、陳X分別負責經營真實性及內控制度建設執行情況的自查工作，現將自查結果報告如下：
止6月底，營業部各項存款餘額5737萬元，較上年底上升786萬元。各項貸款9818萬元，較上年淨投放2845萬元。其中，逾期貸款餘額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款餘額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款佔比9%，存貸比例154%，貼現餘額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金餘額1559萬元，較上年淨增119萬元。總收入898萬元，總支出836萬元，實現利潤62萬元。
1、信貸管理方面：上半年新發放的貸款274筆，均堅持集體審批並嚴格執行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺帳。但存在有以下問題：
①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現象;
②貸款有超訴訟時效現象。
2、盤活資金方面，截止6月底，不良貸款餘額854萬元，較上年底下降225萬元。經查實有129萬元貸款應調未調入不良貸款科目。但於7月3日已調入不良貸款科目。
3、股金方面：止6月底股金餘額1559萬元，較上年底淨增119萬元。存在提前退股金現象。
4、盈虧方面：止6月底，總收入898萬元，總支出836萬元，盈餘62萬元。各項費用的開支合理、合規、無擅自提高費用開支標準，無費用掛帳，越權列支現象，各項費用列支均執行了財務公開。存在的問題：
①業務招待費超比例多列支元;
②呆帳準備金多提566,元;
③應收利息未按照規定計提，少提184,元，經查實5—6月份，計提的收貸手續費、貼現手續費均採取分筆計提，有逃避市辦審批現象。
5、重要空白憑證，經核實帳、實物相符。但作廢的重要空白憑證沒按規定剪貼冠字號貼上。
6、電腦業務操作方面。故障恢復操作沒有及時進行登記，沖帳補帳業務沒進行登記，列印的資料缺動戶餘額表和分戶明細帳。
7、登記簿有內容登記不全現象。
貸款形態不實的原因：
①信貸會計執行制度不力，沒及時按規調整貸款形態;
②內部領導為完成上半年任務，從主觀上縱容指示信貸會計違規操作。提前退股的原因：
①前期對股民的分紅承諾與現實不符，致使個別股民提前退股;
②個別股民對入股政策領會不到位，濫用了過去的入退股習慣。業務招待費超比例支開的原因是聯社的招待費在營業部列支所致。呆帳準備金多提元原因是應計提的呆帳準備金基數合計錯所致。少列印的動戶餘額、分戶明細資料是原來沒有要求。
經過自查6月底貸款形態應調未調不良貸款科目129萬元。多提呆帳準備金566086、32元，少提應收利息元，貼現手續費少提元，超列業務招待費元，6月底應盈餘元，比帳面少盈餘元。
以上是營業部20xx年上半年的經營成果真實性暨內控制度建設執行情況的自查，對查出的問題已及時進行了整改糾正，在今後的經營工作中，我部將嚴格按照各項規章制度以規經營，嚴格經營管理，圓滿完成聯社交給的各項任務。
財政系統內控檢查報告9
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[xxxx]109號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎麼寫。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們諮詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員後續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系並不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程式。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程式等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、許可權、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批准。
（三）各公司應加強財務資訊
三、存在的問題及處理意見
（一）會計基礎規範化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽字不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
（二）處理意見：
從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規範化建設。
透過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計制度，督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規範、有效。
財政系統內控檢查報告10
根據《xx市財政局關於全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（萬財庫〔20xx〕4號）的相關要求，結合我鄉實際，對我鄉財政制度、資金使用、監管等進行全面系統的自查，現將自查情況報告如下：
為認真紮實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉長夏瑞興同志為組長紀委
書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。
（一） 崗位與人員管理方面
1、嚴格執行財政業務工作規程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責許可權，崗位設定分工合理權責明確。
2、鄉財政資金賬戶預留印章都是分開管理並做到人走章鎖，相互制約和監督。資金收付相關票據都是專人管理並建立了嚴格的領用和核銷制度。
（二） 賬戶管理方面
1、按照規範程式開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零餘額賬戶，按照規定撤銷了財政專戶。
2、嚴格按照政府採購方式和程式選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規範的委託代理協議，協議中明確規定了雙方的權、責、利等事項。
（三） 財政資金收付管理方面
1、建立了規範的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和專案進度等進行稽核；對直接支付款項按照規定提供票據、合同等相關附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的所有要素全面規範。
2、報銷各種費用嚴格按照財務雙籤制度執行，單筆支出1000元以上的，一律採用公務卡結算或銀行轉賬結算。
3、大額資金支付都是透過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執行。
（四）會計核算管理方面
1、按相關規定稽核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，並採用資訊系統進行賬務處理。
2、對會計財務憑證及時裝訂歸檔，其他財務資料及時收集整理裝訂成冊並歸檔，配備了保險櫃和檔案室。
3、嚴格執行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面餘額進行核對，並要核查實際庫存現金是否與現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面餘額一致。
總之，結合我鄉當前財政管理現狀，以本次檢查為契機，對財政財務管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞並完善相關制度，強化內部監控，堅持用制度管人，按程式辦事，確保財政資金安全。
財政系統內控檢查報告11
為了進一步加強學校財務管理，規範財務行為，進步財經使用效益，完善財務監視，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，增進學校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內展開了財務自查自糾活動，具體做法以下：
(一)動員部署
1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開財務規範化檢查活動會議。會議研究財務規範化管理活動的展開，做到責任到人，明確要求。
2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關於財金管理制度的有關檔案精神，展開以財務規範化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務規範化檢查活動的目的、意義、內容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。
(二)組織實施
1、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。
2、重點整改。學校根據督導檢查的結果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際題目。
(三)分析總結
依照上級規定，學校按要求透過深進自查，學校財務管理均依照國家有關財經法規來執行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵佔、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下：
1、依照上級財務管理的有關政策和法規，學校有嚴格的財務及財產管理制度，並做到了責任到人，落實到位，沒有違規操縱的現象。
2、收費方面，除依照上級規定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對九義教育的學生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下撥的三免一補中的文具費及時、足額的發放到每一個學生手中。
2、嚴格依照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校需要而購置或使用的，都要透過校委會決定並報請中心校領導審查透過。對重大資產購買或是觸及基建專案的支出，都附有合同、結算表及相干材料。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過後，方可展開工作，學校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，並取得了透過，接受財經審查小組的監視。
5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進全額繳進財政專戶，嚴格執行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現xxx私存的現象。
7、學校能做到帳目清楚，手續齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規現象。
8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂支濫用和浪費浪費等現象。
透過工作組認真細緻的清算檢查，目前固然還沒有發現違規違紀的現象，但透過清算檢查，進一步加強了我校財務規範化管理，嚴厲了財經紀律，加強了對學校領導幹部及財務管理職員的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學、規範。
作為一位財務職員，在今後的工作中，我將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的題目，並認真做好整改，力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規範財務管理，完善財務工作。
財政系統內控檢查報告12
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際狀況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查，現將自查狀況彙報如下：
（一）收入管理
1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理；
2．我校已經實行免費入學，無擅自設立收費專案、擴大收費範圍或提高收費標準；
3．針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印製的財政票據，無亂收費現象；
（二）支出管理
1．學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象；
2．學校購置的教學儀器裝置、辦公作品及圖書資料等都實行政府採購；
3．學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導群眾討論決定；
4．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；
5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，
（三）資產管理
1．學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導群眾決定並按國有資產處置管理的有關規定報批；
2．學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；
3．學校國有資產出租、出借經學校領導群眾決定後報上級相關部門審批，不存在將學校資產用於抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動；
（四）財會隊伍建設
1．從事財會工作的財會人員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業資格證書；
2．財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計資訊的真實性、合法性和完整性；
加強財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料，是促進教育持續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今後的工作中切實加強領導，採取有效措施，確保財務管理規範化、制度化、科學化。
財政系統內控檢查報告13
根據自治區財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視訊會議精神和自治區財政廳《關於進一步加強財政資金監管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關於進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關於進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）檔案精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關情況彙報如下：
一、專項檢查工作組織開展情況
1．加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區財政廳召開加強財政資金管理視訊會議結束後，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關科室研究擬定了《關於開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），併成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監督檢查處處長和州鄉鎮財政管理局局長任副組長，各業務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的`組織協調機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質保量完成，結合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統一規劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；
第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低於50%；
第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問題，並提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關檔案認真進行了學習，進一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務分別設定了不同內容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。
3．認真開展自查和督導檢查工作。根據實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門、鄉鎮政府根據實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、彙總，開展自查，根據自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業務科室進行彙總；
二是縣財政局各業務科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、彙總，同時對照縣直各單位部門、鄉鎮政府上報的自查情況材料進行分析總結，將相關情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門財政資金情況採取實地檢視、入戶調查等方式進行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務規範化管理等各個方面。
4．擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發現的主要問題，我局已經初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調30餘名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉鎮、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項檢查的主要內容
此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內容主要包括：
（一）財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重複入庫等問題；
（二）財政專項資金是否按規定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠佔和挪用專項資金的問題；是否存在將專案資金用於一般支出或其他支出等問題；
（三）行政事業單位國有資產處置、拍賣、配置等規章制度是否健全；單位資產處置是否履行審批手續；國有資產處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
（四）國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：
①是否嚴格按照《會計基礎工作規範化》和《財政總預算會計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，並充分利用大平臺系統軟體，規範賬務核算工作；
②是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出透過零餘額賬戶辦理；
③國庫部門崗位責任制度、賬務處理程式制度、內控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑑管理及交接制度是否健全、落實是否有效；
④不合規財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統一管理；
⑤是否開展了對預算單位賬戶的清理撤併。是否建立規範的預算單位賬戶管理辦法、賬戶稽核制度和賬戶管理檔案制度；
⑥是否使用規範的國庫集中支付業務系統，規範資金支付和清算業務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉執行在國庫單一賬戶體系之內；
⑦集中支付業務代理銀行是否存在“先清算後支付”、設立“清算資金過渡賬戶”等行為；
⑧是否建立規範的零餘額賬戶轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業務是否規範等。
（五）縣級財政與鄉鎮財政資訊交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金檔案及時傳遞給鄉鎮財政所。
（六）鄉鎮、村級財政財務管理是否規範。主要包括：
①鄉鎮、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；
②鄉鎮財政所或村級資金管理部門崗位設定是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；
③鄉鎮、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問題；
④鄉鎮、村級財政資金專戶開設是否經過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；
⑤鄉鎮、村級國有資產處置是否規範，有無履行審批程式，資產處置、出租收入是否全部納入預算管理；
⑥村級集體經濟賬戶是否由鄉鎮級進行管理，財務核算是否按村級集體經濟組織會計制度執行。
⑦鄉鎮及村級財務公開公示制度執行情況等。
三、自查和督導檢查中發現的主要問題。
（一）在組織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時繳庫現象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；
2、XX縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx餘萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在徵收水資源費時，未實現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉入非稅收入戶繳庫的現象。
（二）在專項資金管理方面。
各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉鎮專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉鎮領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經村民理財小組審批等。
（三）在固定資產管理和處置方面。
1．縣市固定資產管理相對規範。各縣市基本建立了行政事業單位資產管理辦法、資產配置標準、資產處置細則.部分縣市資產管理參照州本級的管理辦法、資產配置標準和處置細則執行。資產處置全部納入預算管理，資產處置調撥程式和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產處置不履行財政部門審批手續等問題，如：XX縣成立機關後勤中心，將縣直行政事業單位公車收回統一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產處置程式。
2．鄉鎮和村級固定資產管理相對滯後。部分鄉鎮存在以下問題：
一是部分村級固定資產臺賬不健全，部分鄉鎮、村級資產不按規定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉託呼拉村1480元印表機，鐵熱克巴扎鄉撒業買裡村0.7萬元水泵，未按規定計入固定資產。有的村已經登記入賬的資產不屬於固定資產範圍。如：XX縣吾塔木鄉某村將u盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產範圍；
二是部分由財政資金購置的資產村級財務未登記固定資產賬目，主要原因是傳票在財政所，資產在村裡使用;三是個別鄉鎮處置固定資產不履行審批手續。如：XX縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮麥臺村未經報批處理村辦公室1.2萬元等。
（四）在國庫集中支付制度貫徹落實方面。
1．部分縣市財政部分支出未全部實現零餘額賬戶辦理。除預算內正常經費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現國庫集中支付，遊離於預算指標之外，資金透過實撥方式進行，不利於財政監管。
2．財政部門專戶已全部實現歸口管理。部分預算單位賬戶管理不規範，部分專戶未按規定撤銷。
3．部分縣市存在對外借款現象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有透過大平臺業務系統，往來資金的撥付遊離於國庫集中支付之外，未能實現用指標控制撥款。
4．存在國庫資金轉入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專戶和單位基本賬現象較多。部分縣市由於動態監控系統目前仍未上線，往各預算單位基本賬戶轉款問題無法做到有效監督。
5．部分縣鄉集中支付業務代理銀行存在“先清算後支付”的行為。透過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算後支付”的行為。
（五）縣、鄉財政資訊交流和通達制度落實情況。
部分縣市縣、鄉資訊交流和通達制度落實不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付檔案等不能及時下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來困難。
（六）在鄉鎮、村級財政財務管理方面。
一是部分鄉鎮往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：XX縣各鄉鎮截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；XX縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；
二是部分鄉鎮財政所賬務處理不規範，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經列支後轉入鄉鎮的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進行核算的問題；
三是部分鄉鎮專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；
四是部分鄉鎮非稅收入沒有及時繳庫。如：XX縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；XX縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9 萬元，未按規定上繳國庫，在基本戶直接列支。XX縣野雲溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。
五是部分村級會計基礎不規範，村級普遍存在會計及出納人員無從業資格證，會計核算制度使用不統一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄列印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規範，存在幾個村共用一本收據，同時有記賬竄戶等現象。
六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：XX縣野雲溝鄉野雲溝村支付辦公經費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉多斯買提村支付村辦公室建設款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發票，以白條入賬。
（七）其他方面存在的問題。
一是部分資金髮放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業保險，不符合現行有關政策規定;XX縣人民法院辦案津貼無發放依據，標準不一;查干諾爾鄉鄉發放福利費每人100元;XX縣部分單位發放機關效能獎，無發放依據。
二是財務管理不規範，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本戶的情況。
三是支出科目使用不規範。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支專案，列入其他支出。
四是部分財政專戶資金歸併管理後，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬戶歸併管理後，將各社保基金戶利息收入按平均利息分攤，或歸併至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉、村兩級財務存在問題的成因
從機構設定和職責分工來看，目前我州各鄉鎮財務由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業務進行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務核算、資產管理、涉農補貼發放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉鎮農經站負責管理和核算，縣農經局負責對其進行業務進行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務核算不規範的原因：
一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個報賬員，很多鄉鎮崗位都是透過公益性崗位解決，隨著鄉鎮財政及農村綜合改革業務範圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業不對口、人員不穩定，加強村級財務監管心有餘而力不足；
二是現有村級財務人員年齡結構和知識結構老化，村級財務人員一部分是原鄉政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業資格，無專業能力，且人員調整、更換頻繁，財經政策法規知識匱乏，造成村級財務核算不規範。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發現的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：
1．紮實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低於50%，重點檢查工作採取規範化的監督檢查模式進行，對重點檢查範圍內的每個鄉、每個村出具檢查結論和報告，要求限期進行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經發現的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究後提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。
3．從理順鄉、村財政財務管理體制機制出發，進一步完善鄉鎮、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉鎮、村級財政、財務管理的指導，結合自治區精神擬定相對規範、相對統一的鄉鎮、村級會計核算、銀行賬戶開設、票據使用、資產處置等指導意見，把鄉鎮、村級財務檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開展經常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務管理納入重要議事日程，結合本縣市實際進一步加強鄉鎮、村級財政財務監管，充分發揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態化檢查制度，認真進行落實，確保鄉鎮村資金規範安全使用，發揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓工作力度。
一是加大宣傳，增強單位領導財經法紀意識。透過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,嚴格執行財經法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領導幹部法律意識；
二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監管力度，提升村級財務規範化管理水平。
財政系統內控檢查報告14
按照綿竹市財政局檔案精神，我局在近日對局內財政資金和財務工作進行了認真自查，現將自查情況報告如下：
一、成立了財政資金安全檢查工作領導小組
成立了以招商局局長王道彬為組長，分管財務、紀檢工作的副局長羅雪菲為副組長財務人員為成員的財政資金安全檢查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
二、檢查內容
（一）內部控制制度
1、建立健全單位內部控制制度：《招商局財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《經費、物質、固定資產、票據管理辦法》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。
2、財政票據專人管理，建立了臺帳，年底清零並按財政票據管理要求進行登出。
3、印鑑按要求進行管理和使用。
4、財政、財務機構職能職責和崗位設定明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協調配合、相互制約的機制。
5、監督檢查機制健全。
（二）財務管理
1、嚴格按照行政事業單位會計制度進行核算和管理。
2、現有賬戶按要求進行管理和使用，無違規開設賬戶現象。堅持每月對賬制度落實有效。
（三）資金管理
1、財政資金嚴格按相關規定管理和實用；
2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學、規範和完善；
3、財政資金稽核到位，資料齊全、完善。
4、無財政自己未納入國庫集中支付現象。
財政系統內控檢查報告15
今年xxx市財政局對xxx縣財政局開展財政資金安全檢查自查、整改情況進行核查。具體內容如下：
（一）自查發現存在的問題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現分離；部分鄉鎮存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規範的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執行崗位協調工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核准程式，如：按照核准，社保專戶只能開設3個，自查發現目前共有6個社保專戶。
3.財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入資訊系統管理；單據傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態監控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。
4.會計核算方面：部分股室未按規定配置保險櫃（如：國庫股和支付中心未配置保險櫃）。
5.會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務未按規定實行轉軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協議。
6.財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法核銷）；未嚴格按規定對未履行審批程式的對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法辦理）。
（二）整改情況
1.向財政局作好彙報，並爭取增大人員配備，充實崗位人員。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核准程式設立的3個社保專戶已向財政局和縣政府作出書面彙報，爭取儘快以取消歸併多設立的專戶。
3.向財政局作好彙報要求財政局將財政專資訊系統管理、資金支付動態監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規定配置保險櫃已向局領導作出彙報，請儘快安排人員予以採購落實。
5.對部分未按規定實行賬務轉軌單位已向財政局作出彙報，由財政局向單位作出書面通知，要求單位儘快落實會計人員作好賬務交接；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業單位已停止撥付，並嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，及時向局領導作出彙報，提出整改方案，爭妥善處理。
三、核查工作開展情況
（一）縣區核查情況
1.存在的問題
（1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現分離；部分鄉鎮存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規範的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執行崗位協調工作（主要原因是單位人員不足）。
（2）賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核准程式，如：按照核准，社保專戶只能開設3個，自查發現目前共有6個社保專戶。
（3）財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入資訊系統管理；單據傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態監控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。
（4）會計核算方面：部分股室未按規定配置保險櫃（如：國庫股和支付中心未配置保險櫃）。
（5）會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務未按規定實行轉軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協議。
（6）財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法核銷）；未嚴格按規定對未履行審批程式的對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法辦理）。
2.處理情況
1.財政局已制定財會人員兩年培訓和考試計劃，爭取在兩年內完成和充實一批財會隊伍，從而嚴格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核准程式設立的3個社保專戶已向縣政府作出書面彙報，爭取在6月前予以取消歸併。
3.財政局已將財政資訊系統管理、資金支付動態監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規定配置保險櫃已責成有關人員予以採購落實。
5.對部分未按規定實行賬務轉軌單位已向單位作出書面通知，要求單位儘快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，並嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的不良借款按照程式及時向縣委、縣政府作好彙報，爭妥善處理。
（二）市財政局核查情況
1存在的問題：
（1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會計6崗1人；未建立規範的AB角替崗制度，無法嚴格執行崗位協調工作；經抽查,縣財政局2人不具備會計證，鄉鎮財政所財務人員7人不具備會計證。
（2）賬戶管理方面：未嚴格按照財政部規定開設、清理歸併和撤銷財政專戶。根據縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專戶27個（上報18個，不含定期），其中：核定12個，未上報應撤未撤15個，20xx年1月初撤銷1個，截止檢查日未上報應撤未撤14個，涉及餘額297,595,394.47元；未嚴格按照財政部規定採購、清理歸併和撤銷財政專戶。社保專戶按規定20xx年應採購招標3個，實際只採購招標2個，截止檢查日社保專戶還有6個；對原開設的財政專戶，未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協議，無法按照現有管理模式全面清晰界定雙方權利與義務關係和定期進行業務評估，以便有效防範財政資金風險。
（3）財政資金收付管理方面：有系統直接對1、2級預警凍結計劃，無專人監控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑑和票據由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發放均未透過大平臺，由國庫股開設5個銀行賬戶實撥資金支付，20xx年累計發放209,929,543.50元。
（4）會計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細賬；且沒按開設的銀行賬戶設立對應的銀行存款明細賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報表；根據支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細情況（檢查組已口頭責成縣監督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險櫃；支付中心未嚴格執行對賬制度，截止檢查日存在未達賬且原因不明。
（5）會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：未全面推進國庫集中支付改革，資金支付未嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付管理，部分單位、專戶及企業仍實行實撥；未完全恢復預算單位核算權和財務管理權，且無代理記賬的相關檔案資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細餘額反映部分餘額為負數，未提供會計賬進行核對。
（6）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產生的，由於時間關係未檢視原始憑證）。
2.處理情況
責令xxx縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等檔案相關規定，以及市局核查組核查報告提出的意見，迅速制定整改措施，落實整改責任，立即整改糾正，同時做好建章立制，規範執行工作，進一步加強內控制度建設與執行，制定各種專項風險管理辦法和操作規程，排查內控風險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規範崗位設定。
四、整改落實情況
1.嚴格崗位管理。按照市財政局《財政監督檢查整改通知書》要求，縣財政局對局機關相關股室和鄉鎮財政所作出了崗位和人員調整，建立健全崗位責任制，明確崗位責任。
2.認真清理歸併和撤銷財政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶採購流標，採購未能成功。致使部分未按規定開設的專戶沒有及時清理歸併，目前，縣財政局第三次採購計劃已啟動，將從銀行招標和賬戶撤銷兩方面入手，對應當撤銷、歸併的專戶予以撤銷，確保整改工作落到實處。
3.加強財政支付管理。切實實行印鑑、票據分離管理，落實專人保管；定期進行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執行國庫集中支付制度，建立健全財政資訊管理系統和資金支付動態監控機制，落實專人負責管理。
4.經核實，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險櫃。
5.對部分未按規定實行賬務轉軌單位已向單位作出書面通知，要求單位儘快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，並嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付。
6.紮實開展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產生的）。透過催收還款、補列預算等方式妥善處理已經發生的財政借墊款，對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時間超過一年的對外借款，未能透過催收還款、補列預算等方式妥善處理；特別是歷史往來，因部分企業破產、機構改革等原因無法收回，現正在由審計牽頭處理之中。
透過整改，進一步規範了財政資金管理執行機制，強化了內控制度，杜絕了財政資金安全各項風險的發生，確保了全縣財政資金的健康運轉。
財政系統內控檢查報告16
一、本單位及所屬機構資金管理現狀
為了加強我工區資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據《國家電網公司深化財務集約化管理工作方案》，結合我工區實際制定了相關制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業務；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作，財資科保險櫃由出納保管和使用，用以儲存現金，保險櫃不得存放私人物品；同一財務人員不得全過程辦理資金收支業務；會計人員要對與貨幣資金支付相關的業務進行稽核，每日要對收付款憑證進行稽核。
其次經辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關要求，填制相關表單。會計人員對批准後的借款或報銷等申請表進行復核，複核申請支付的批准範圍、許可權、程式是否正確，手續及相關單據等是否合規、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，複核無誤後，編制記賬憑證。出納依據經會計人員複核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續，經辦人（借款人或報銷人）在相關單據上簽字確認後，出納要及時登記相關賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領導小組
成立了以我工區主任張善和為組長，財務人員為成員的
資金安全管理自查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
2、自查內容
（一）內部控制制度
1）建立健全單位內部控制制度：《財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。
2）財務票據專人管理，建立臺賬。
3）財務機構職能職責和崗位設定明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協調配合、相互制約的機制。
4）監督檢查機制健全。
（二）財務管理
1）嚴格按照國家電網會計制度進行核算和管理。
2現金按要求進行管理和使用，無違規開設小金庫現象。堅持每月對賬制度落實有效。
三、自查工作中發現的問題
1制度管理方面，存在人員崗位設定不夠健全；2票據管理方面，存在不合規票據的問題，有收據和第三方發票。
四、截至報告期已經整改的情況
制度管理方面各部門已經加強對合同收入的管理，設立了專人專崗催收應收等未達賬項，確保合同資金及時入賬。
五．下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對於票據管理方面存在的問題，針對不合規票據，我工區將要求對方企業儘快開具發票和換票
2、進一步加強資金安全健全規範管理的建議：
（一）提高財務人員專業素質，夯實資金安全管理的基礎 一是財務人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經知識，及時瞭解和掌握新財稅法規，有效規避資金管理風險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規律，最佳化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。三是強化法規意識，嚴格按照財稅法規和制度對資金實施管理，確保資金的安全。
（二）抓住工作重點，控制資金管理流程
一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。二是監督資金的消耗過程，強化關鍵環節管理。三是制約資金的流轉過程，強化全封閉管理。