控制部分貨運成本支出考核方案設想

　　摘要：建議對貨車使用費、機車使用費兩項指標實行鐵路局、分局、站段三級捆綁考核。考核工作量要便於操作，基數定標以上年實際完成基數為準。考核指標貨車以使用車為主，機車以燃油、臨修率為主。考核中分清責任，相互間進行經濟補償。為發揮職工的積極性，要實行重獎重罰。

　　關鍵詞：控制；成本；運用車；燃油；臨修率

　　從烏魯木齊鐵路局的實際運作看，透過運輸系統組織，可有效控制的運輸成本支出部分，主要包括貨車使用費、機車使用費及其他運輸裝置的使梅閻С齙取Ｓ捎諂淥?聳瀋璞傅氖褂梅閻С鏨婕胺段Ч恪⒏叢櫻?剎僮饜圓睿?虼私齟踴醭凳褂梅選⒒?凳褂梅顏飭礁齜矯嫻目刂瓢旆ㄌ岢隹己朔槳幹柘搿?br>

　　1、貨車使用費的考核方案

　　鐵路貨車使用費現行的收取方法是鐵道部以各局18：00結存的部屬現在車，扣除部屬檢修車和口岸備用基數為工作量（即貨車使用車），按單價（2002年為64元／輛。日）收取。目前，鐵路局是以貨物傳送量、接運量及運用車年計劃為基礎，由財務部門制定貨車使用費支出計劃，進行考核。僅在鐵路局及分局的排程人員承包獎中進行考核，尚未考核至站段一級，這就造成上、下級步調不一致，考核及控制力度不足的問題。因此，提出鐵路局至站段均參與的考核方案。

　　（1）考核物件：路局總排程室，分局排程所，獨立核算站及車務段。

　　（2）考核工作量：路局總排程室和分局排程所以貨車使用輛數、貨物週轉量、企業自備運用車保有量利用率為考核工作量。

　　企業自備運用車保有量利用率=自備車裝車數／自備運用車保有量獨立站以貨車使用輛數、企業自備運用車保有量為工作量。

　　車務段由於其管轄線路長、大小車站多，故以貨車使用輛數（按分局貨車使用車總數減去各獨立站貨車使用車數）與貨運收入的比值為考核工作量。

　　（3）考核工作量的基數定標：各項指標均以上年實際完成為基數，或參考上月實際完成情況，以體現逐漸壓縮運輸成本支出的目的。

　　（4）考核方式

　　①路局總排程室和各分局排程所：

　　貨物週轉量單價=上年貨車使用輛數／上年貨物週轉量

　　目標貨車使用輛數=貨物週轉量單價×實際貨物週轉量

　　節約貨車使用輛數=目標貨車使用輛數-實際貨車使用輛數

　　貨車使用輛數以目標貨車使用輛數為基數，按比例節獎超罰。採取與貨物週轉量掛鉤的方式，能夠充分體現量增價升、量減價降的概念。

　　同時，以企業自備運用車保有量利用率作為節約貨車使用費的調節係數。獎勵時，利用率超過基數，提成係數增加比例，低於基數，提成係數降低比例；罰款時，利用率超過基數，罰款係數降低比例，低於基數，罰款係數增加比例。對企業自備車納入考核，主要考慮全域性中、停、周時的計算，與企業自備車有關，而中、停、周時的好壞與成本支出密切相關。考核必須有法必依，不講人情，否則，難以激發職工鬥志。

　　獎罰舉例（資料均為假定）：貨車使用輛數按目標貨車使用輛數節約100輛，乘以單價64元／輛。日，節約貨車使用費6400元，按2％提獎128元，同時，利用率按基數每超1％，提成係數增加至2.1％，即提獎134.4元；每下降1％，提成係數減少至1.9％，即提獎121.6元。超支100輛，罰款128元，同時，利用率按基數每超1％，罰款係數減少至1.9％，即罰款121.6元；每下降1％，罰款係數增加至2.1％，即罰款134.4元。

　　②獨立站：按使用車基數每超1輛或每壓縮1輛，相應提取貨車使用費比例的罰金或獎勵。

　　③車務段：以上年貨車使用輛數佔貨運收入的百分比為基數，按基數超過部分，扣除清算工資的比例作為罰款；壓縮部分，增加清算工資的比例作為獎勵。

　　（5）經濟相互補償：在日常組織中，存在著一些不可控因素，故制定下列經濟相互補償措施。

　　①自然災害、上級指令性車流調整等因素造成的使用費超支，可向上級申請，經稽核予以減免。

　　②各鐵路分局間及分局與各站段間，對於日班計劃及修正計劃以外的到達列數（不包括單機掛車），由於增加使用費支出，可在18：00前拒絕接車。但對於經雙方協商同意接車造成的支出增加不予減免。

　　③對本鐵路分局施工，影響鄰分局經分界口按日班計劃少交列車，增加使用費支出部分由本分局承擔，反之由鄰分局承擔。

　　鐵路分局管內由於編組晚點，機車、車輛、線路、電務故障，機車出庫晚點等原因，造成分界口按日班計劃少交列車產生的使用費支出增加部分，由責任單位承擔，向鐵路分局補償。

　　由於機車、車輛、線路、電務故障，機車出庫晚點，列車技檢等原因，造成車站按日班計劃少發列車產生的使用費支出增加部分，由責任單位承擔，向車站補償。

　　由於上述原因，造成車站按日班計劃少接列車，使車務段產生的使用費支出增加部分，由責任單位承擔，向車務段補償。

　　④對於途中保留列車，上行由各發站所屬鐵路分局與保留車所在鐵路分局均攤，下行由各到站鐵路分局與保留車所在鐵路分局均攤，對於備用車輛各鐵路分局憑部令、局令予以減免。

　　⑤利益捆綁關係：獨立站、車務段使用費獎罰的一部分由分局排程所承擔，各分局排程所使用費獎罰的一部分由路局總排程室承擔。

　　2、機車使用費的考核方案

　　機車使用費主要分為裝置和執行支出兩部分。裝置主要包括大、中、小、臨修，材料、折舊等，其中大、中、小修，折舊費相對固定，臨修具有一定的可控性，臨修次數越多，成本支出越多，甚至影響列車開行。機車執行需要燃油消耗，這與機車乘務員的操作水平、排程員指揮水平密切相關。比如，頻繁的加減速、單機率增加、牽引率下降、空率增加，均會造成燃油消耗的`浪費。減少站停、減少單機和空車走行公里，均可有效控制燃油消耗。因此，提出圍繞燃油消耗、降低臨修率的控制方案。

　　（1）考核物件：路局總排程室，分局排程所，機務段，配屬專用調車機的車站。

　　（2）考核工作量

　　路局總排程室和各分局排程所均以全域性貨運機車牽引總重噸公里、燃油消耗量、機車臺日、單機率、牽引率、空率為考核工作量。

　　單機率=單機走行公里／本務機車走行公里×100％

　　牽引率=列車總重噸公里／機車牽引定數噸公里×100％

　　空率=空車走行公里／重車走行公里×100％

　　機務段以本段擔當牽引總重噸公里、燃油消耗量、臨修率為考核工作量。

　　臨修率=臨修機車臺數／支配機車臺數×100％

　　配屬專用調車機的車站以調車鉤數、換算走行公里為考核工作量。換算走行公里按每小時10km計。

　　（3）考核工作量的基數定標：與貨車使用輛數相同，各項指標均以上年實際完成為基數。

　　（4）考核方式

　　①路局總排程室和分局排程所：