醫院財務分析報告範本與編寫注意事項

　　XX人民醫院年度財務分析報告

　　一、醫院基本情況

　　我院成立於xx年，是一所集醫療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜合型二級醫院、自治區愛嬰醫院，全市急救中心網路醫院，醫療保險、新農合、社會保險、傷殘鑑定、民政濟困定點醫院，血液透析指定醫院。現佔地面積xx萬平方米，原建築面積xx萬平方米，新建住院綜合樓xx萬平方米，總建築面積xx萬平方米.設xx個臨床科室，x個醫技科室，x個職能科室，x個療區，x個社群門診.

　　編制床位xxx張，醫院現擁有職工xx人，衛生專業技術人員xxx人，高階職稱xx人，中級職稱xx人。

　　二、財務狀況

　　xxxx年末總資產xx萬元：其中固定資產xxx萬元，流動資產xxx萬元，負債xxx萬元，淨資產xxx萬元; 全年總收入xxxx萬元：其中醫療收入xxxx萬元，比計劃多收入xxxx萬元，預算收入執行率為xx%，財政撥款xxx萬元，比計劃其他收入xx萬元; 全年總支出xxxx萬元：其中人員經費支出xxxx萬元衛生材料支出xxxx萬元藥品費支出xxxx萬元固定資產折舊費xxxx萬元提取醫療風險基金xxx萬元其他費用xxx萬元;本年收支結餘xxx萬元，全部轉入事業基金。

　　三、報表編制依據

　　根據財政部關於印發《醫院會計制度》財會[2010]27號的通知和財政部衛生部關於印發《醫院財務制度》財社[2010]306號的通知精神，自X年1月1日起，我院開始執行新的會計制度及財務制度，報表按新制度要求進行編制，並加以說明.

　　四、財務分析

　　(一)資產構成分析

　　總資產xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增長率為xx%:其中流動資產xxxxxxx元,佔總資產的25.3%,非流動資產xxxxxxxx 元, 佔總資產的74.7%;

　　1、流動資產情況分析

　　流動資產xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增長率為xx%:其中貨幣資金xxxxxxx元，佔流動資產的xx%，比年初減少xxxxxxx元，減少率為xx%;應收在院病人醫療費xxxxxxx元,佔流動資產的5.1%，比年初減少xxxxxxx元，減少率為3.9%;應收醫療款xxxxxxx元,佔流動資產的10%;其他應收款xxxxxxx元，佔流動資產的16.4%，比年初增加xxxxxx元，增長率為247.3%;壞賬準備xxxxxx元,佔應收款的0.6%,與年初持平;預付賬款xxxxxx元，佔流動資產的16.1%，比年初增加xxxxxx元，增長率為49.8%;存貨xxxxxx元，佔流動資產的17%，比年初增加xxxxxx元，增長率為191%;

　　2、非流動資產情況分析

　　固定資產原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增長率為27.2%,其中:專業裝置xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增長率為47%,累計折舊xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,在建工程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增長率為213.9%,待處理財產損溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元。

　　3、負債情況分析

　　流動負債xxxxxx元，其中：短期借款xxxxxx元比年初減少xxxxxx元，減少率為23%;應付賬款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增長率為91.70%;預收醫療款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增長率為5.50%;應付職工薪酬xxxxxx元，比年初減少xxxxxx 元，減少率為27.2 0%;應付福利費xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，應付社會保障費xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增長率為12.9 %;應交稅費xxx元，與年初數持平;其他應付款xxxxxx元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為4.9 %;預提費用xxxxxx0元，比年初增加 xxxxxx元，增長率為403.6 %。長期付債xxxxxx元，與年初數持平。

　　4、淨資產情況分析

　　淨資產共計xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增長率為20.75%;其中：事業基金xxxxxx元，比年初增加 xxxxxx元，增長率為26.4%;專用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，增長率為0.7 %。五、收入情況分析財政補助收入xxxxxx元，預算財政補助為xxxxxx元，預算撥款執行率為135.43%.比上年多撥款 xxxxxx 元，增長率為62.30%。

　　(一)門診收入情況分析

　　醫療收入xxxxxx元，預算收入為xxxxxx元，預算收入執行率為112.48%;比上年多少xxxxxx元，增長率為 35.0%;其中：藥品收入xxxxxx元，佔業務收入的32.0%，比上年增加341萬元，增長率為33.8%。

　　門診收入xxxx元，比上年增加 xxxx萬元，增長率為22.8%;其中：藥品收入xxxx元，佔門診收入的 32.3%，比上年增加xxxx萬元，增長率為 24.3%。由於人均可支配收入的增多，老百姓健康意識的增強，做常規體檢的人數越來越多，這樣每門診人均費用就有所提高，所以門診收入也就會大幅度提高。

　　(二)住院收入情況分析

　　住院收入xxxx元，比上年增加 xxxx萬元，增長率為43.9%;其中：藥品收入xxxx元，佔住院收入的 31.7%，比上年增加xxxx萬元，增長率為40.6%。由於醫院提高醫療技術，開展新的醫療專案，住院人數的增加，所以住院收入大幅增長。

　　六、支出情況分析

　　總支出xxxx元,其中醫療業務成本xxxx元, 比上年增加 xxxx元，增長率為25.5%,管理費用xxxx元, 比上年減少1614394.87xxxx元，增長率為-48%。

　　(三)醫療支出情況分析

　　1、人員經費xxxx元，人員經費支出比率為34.39%,比上年同期增加xxxx5元，增長率為28.3%;主要原因是職工人數的增加，人員經費隨之增長。

　　2、衛生材料費xxxx元，比上年增加xxxx元，增長率為64.1%;因為就診人次和住院人數的增加，所消耗的衛生材料也會隨著增長。

　　3、藥品費xxxx元，比上年增加xxxx元，增長率為32.7%;因為總的業務量大幅度增長，所以藥品消耗也是增長。

　　4、固定資產折舊費xxxx元。

　　5、提取醫療風險基金xxxx元。

　　6、公用經費xxxx元，公用經費支出比率為18.44%,比上年同期增加xxxx元，增長率為-34.7%。

　　7、本年收支結餘xxxx元，業務收支結餘率為14%，全部轉入事業基金。

　　七、基本數字與財務指標

　　門急診人次xxxx人次, 比上年減少xxxx人次，增長率為-6.8%;出院人數為xxxx人,比上年增加xxxx人，增長率為18.3%;平均住院日為4.8天, 比上年增加1.5天, 增長率為45.5%;病床使用率為62.5%,比上年增加19.1個百分點，增長率為44%;床位週轉次數為46次,比上年增加4次, 增長率為9.5%;藥品收入佔業務收入的`31.96%，比上年減少0.25個百分點,增長率為-0.8%;總資產增長率為25%,比上年增加8個百分點，增長率為47%;淨資產增長率為20.75%,比上年增加1.75個百分點，增長率為9.2%;資產負債率為19.8%,比上年增加3.5個百分點，增長率為21.5%;流動比率為103%;比上年減少72個百分點，增長率為-41.1%;速凍比率為94%,比上年減少71個百分點，增長率為-43%。