公司月度財務分析報告參考範文

　　XX有限公司 XX年2月財務分析報告

　　一. 損益情況分析

　　本月實現收入292萬元，較滾動預算減少58萬元;累計實現收入651萬元，較上年同期累計增加137萬元，完成年度預算的14%。

　　本月實現淨利潤16萬元，較滾動預算減少12萬元;累計實現淨利潤80萬元，較上年同期累計增加37萬元，完成年度預算的11%。

　　1. 業務量分析

　　本月共完成貨物入庫量4951噸，月末庫存11140噸，本月平均庫存10710噸，低於滾動預算249噸。主要是今年節日前貨物集中出庫較多，新的貨量還沒有到來的原因。

　　從各類業務箱量來看，進口冷藏重箱量同比增長27%，完成年度計劃的14%; 空箱同比增加較大，增長70%，主要受碼頭出口箱量增加的影響;查驗量本期增幅低於箱量增幅，同比增長18%;拆箱及入庫量同比減少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多。

　　總體上本期受春節長假影響較大，各業務量指標均為達到預算。

　　2. 主營業務收入分析

　　2.1 月度分析

　　本月實現主營收入292萬元，較預算減少58萬元。其中冷庫實現收入73萬元，較預算減少2萬元;堆場實現收入199元，較預算減少55萬元;修箱實現收入17萬元;代理實現收入3萬元。

　　堆場業務方面：冷藏重箱收入比滾動預算減少49萬元，主要是重箱量較預算減少，同時拆箱和入庫量相應減少的影響，但同比仍然增長46%。空箱收入比預算減少7萬元，也是受箱量減少的影響，但收入同比增長11%，出口形勢繼續向好;

　　倉儲業務方面：春節前入庫量較少，但出庫量較多，導致庫存量下降，影響冷庫收入未達到預期目標，並且累計同比減少4%。

　　3. 變動成本分析

　　本月實際發生變動成本114萬元，較預算減少6萬元，其中：電費減少7萬元; 勞務費減少4萬元;維修費減少3萬元。

　　累計發生變動成本234萬元，較上年同期增加82萬元，增長54%。主要是箱量增加帶動電費和代理費的增加。累計變動成本佔年度預算16%，略高於收入增長比例，後期應該會降低。

　　從變動成本的構成來看，其中電費佔38%，包括堆場和冷庫電費、運輸費用佔 27%，主要是疏港拖車費和搗箱拖車費;材料維修費佔9%，主要是修箱材料成本;正面吊及場橋燃油成本佔6%;裝卸勞務費佔3%，包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務;其他執行費主要是驗箱費和EDI費等，合計佔17%。

　　4. 固定成本分析

　　本月發生固定成本122萬元，較預算減少33萬元，主要是預算中包含新場地的租金，但實際尚未計入的`影響;累計發生固定成本245萬元，較上年同期增加24萬元，主要是人工成本的增加，累計發生佔年度預算的13%。

　　5. 財務費用分析

　　本月發生財務費用24萬元，為建行貸款的利息支出。

　　二. 資產負債情況分析

　　1、應收賬款情況

　　超期大額應收賬款說明：大連宜達貿易、寧波誠吉和安徽安糧為股東方關聯企業，超期欠款主要是水果和肉類的倉儲費用;盈豐船代為公司散貨船大客戶，一般是出庫時結算。

　　2、其他專案說明

　　其他應付款中包含誠泰的投資款400萬元，由於相關變更和法律檔案還沒完成，暫計入其他應付款。

　　三. 現金流量情況分析

　　1. 經營現金流量：本月流入415萬元，流出379萬元，淨流量36萬元;累計經營流入995萬元，流出842萬元，淨流量153萬元。

　　2. 投資現金流量：本月流出0萬元，累計0萬元。

　　3. 籌資現金流量：本月流出26萬元，累計流出52萬元，主要是支付貸款利息。

　　四、本月工作總結和下月工作計劃

　　1、本月工作總結 

　　空箱堆高機評標及比價等前期工作 

　　xx年部門預算指標分解工作 

　　場地空箱費率整理分析工作 

　　XX年資金計劃安排工作

　　2、下月工作計劃 

　　xx年度所得稅彙算清繳工作 

　　xx年度各項年檢準備工作 

　　xx年融資準備工作