2015企業財務分析報告範文

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  導讀: 企業財務分析報告是對企業經營狀況、資金運作的綜合概括和高度反映。最新企業財務分析報告範文教您寫出一份高質量的財務分析報告。

  1.主要會計資料摘要

  2.基本財務情況分析

  3.預算完成情況及分析

  4.重要問題綜述及建議

  1 .主要會計資料摘要

  (單位:萬元)

  注:扣除去年同期XXXX淨收益374萬元後

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  2 . 基本財務情況分析

  2-1 資產狀況

  截至2011年3月31日,公司總資產20.82億元。

  2-1-1 資產構成

  公司總資產的構成為:流動資產10.63億元,長期投資3.57億元,固定資產淨值5.16億元,無形資產及其他資產1.46億元。主要

  構成內容如下:

  (1)流動資產:貨幣資金7.01億元,其他貨幣資金6140萬元,短期投資淨值1.64億元,應收票據2220萬元,應收賬款3425萬元,

  工程施工6617萬元,其他應收款1135萬元。

  (2)長期投資:XXXXX2億元,XXXXX1.08億元,XXXX3496萬元。

  (3)固定資產淨值:XXXX淨值4.8億元,XXXXX等房屋淨值2932萬元。

  (4)無形資產:XXXXXX攤餘淨值8134萬元,XXXXX攤餘淨值5062萬元。

  (5)長期待攤費用:XXXXX攤餘淨值635萬元,XXXXX攤餘淨值837萬元。

  2-1-2 資產質量

  (1)貨幣性資產:由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據構成,共計9.48億元,具備良好的付現能力和償還債務能力。

  (2)長期性經營資產:由XXXXX構成,共計5.61億元,能提供長期的穩定的現金流。

  (3)短期性經營資產:由工程施工構成,共計6617萬元,能在短期內轉化為貨幣性資產並獲得一定利潤。

  (4)保值增值性好的長期投資:由XXXX與XXXX的股權投資構成,共計3.08億元,不僅有較好的投資回報,而且XXXX的股權對

  公司的發展具有重要作用。

  以上四類資產總計18.83億元,佔總資產的90%,說明公司現有的資產具有良好的質量。

  2-2 負債狀況

  截至2011年3月31日,公司負債總額10.36億元,主要構成為:短期借款(含本年到期的長期借款)9.6億元,長期借款5500萬元,

  應付賬款707萬元,應交稅費51萬元。

  目前貸款規模為10.15億元,短期借款佔負債總額的93%,說明短期內公司有較大的償債壓力。結合公司現有7.62億元的貨幣資金

  量來看,財務風險不大。

  目前公司資產負債率為49.8%,自有資金與舉債資金基本平衡。

  2-3 經營狀況及變動原因

  扣除XXXX影響後,2011年1-3月(以下簡稱本期)公司淨利潤605萬元,與2010年同期比較(以下簡稱同比)減少了1050萬元,下

  降幅度為63%。變動原因按利潤構成的主要專案分析如下:

  2-3-1 主營業務收入

  本期主營業務收入3938萬元,同比減少922萬元,下降幅度為19%。其主要原因為:

  (1)XXXX收入3662萬元,同比增加144萬元,增長幅度為4.1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。

  (2)XXXXX126萬元,同比增加3萬元,增長幅度為2%,具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。

  (3)工程收入150萬元,同比減少1069萬元,下降幅度為88%,原因是:一、本期開工專案同比減少;二、XXXX辦理結算的方式與

  其他工程專案不同。

  透過上述分析可見,本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX專案本期投入量2262萬元作調整比較,則:

  ①本期工程收入同比增加1193萬元,增長幅度為98%;②本期收入調整為6200萬元,同比增加1340萬元,增長幅度為28%。

  2-3-2 主營業務成本

  本期主營業務成本1161萬元,同比減少932萬元,下降幅度為45%。按營業成本構成,分析如下:

  (1)XXXX營業成本993萬元,同比增加102萬元,增加幅度為11%。主要原因是XXXXXXX計入成本的方式發生變化,去年同期

  按攤銷數計入成本,而本期按發生數計入成本,此項因素影響數為117萬元。

  (2)工程成本168萬元(直接成本144萬元,間接費用24萬元),同比減少1034萬元,下降幅度為86%。主要原因是:

  ①開工專案同比減少,使工程直接成本減少1002萬元,下降幅度為87%;

  ②開工專案同比減少,以及機構調整後項目部人員減少,使工程間接費用同比減少32萬元,下降幅度為57%。已開支的工程間接

  費用佔計劃數的26%。

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