《公司財務分析報告》參考範文

《公司財務分析報告》參考範文

  一、總體評述

  (一) 總體財務績效水平

  根據xxxx公開發布的資料,運用xxxx系統和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高。

  (二) 公司分項績效水平

  專案

  公司評價

  二、財務報表分析

  (一) 資產負債表

  1、企業自身資產狀況及資產變化說明:

  公司本期的資產比去年同期增長xx%。資產的變化中固定資產增長最多,為xx萬元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力,也決定了企業的生產經營形式。因此,建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。

  流動資產中,存貨資產的比重最大,佔xx%,信用資產的比重次之,佔xx%。

  流動資產的增長幅度為xx%。在流動資產各專案變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大於流動資產的增長幅度,說明企業應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長,說明企業的貨款的回收不夠理想,企業受第三者的制約增強,企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長,說明企業存貨增長佔用資金過多,市場風險將增大,企業應加強存貨管理和銷售工作。總之,企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。

  2、企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:

  從負債與所有者權益佔總資產比重看,企業的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%。說明企業資金結構位於正常的水平。

  企業負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%。

  流動負債的下降幅度為xx%,營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低。

  本期和上期的長期負債佔結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項資料比去年有所降低,說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈餘公積比重提高,說明企業有強烈的留利增強經營實力的願望。未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業當年增加了一定的盈餘。未分配利潤所佔結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高。總體上,企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低。

  (二) 利潤及利潤分配表

  主要財務資料和指標如下:

  當期資料

  上期資料

  主營業務收入

  主營業務成本

  營業費用

  主營業務利潤

  其他業務利潤

  管理費用

  財務費用

  營業利潤

  營業外收支淨

  利潤總額

  所得稅

  淨利潤

  毛利率(%)

  淨利率(%)

  成本費用利潤率(%)

  淨收益營運指數

  1、利潤分析

  (1) 利潤構成情況

  本期公司實現利潤總額xx萬元。其中,經營性利潤xx萬元,佔利潤總額xx%;營業外收支業務淨額xx萬元,佔利潤總額xx%。

  (2) 利潤增長情況

  本期公司實現利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%。其中,營業利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業外收支淨額比去年同期降低xx%,減少營業外收支淨額xx萬元。

  2、收入分析

  本期公司實現主營業務收入xx萬元。與去年同期相比增長xx%,說明公司業務規模處於較快發展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業務規模很快擴大。

  3、成本費用分析

  (1) 成本費用構成情況

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