2014財務分析報告模板

　　財務分析報告(參考模版)

　　(說明：該分析報告模版，僅供各企業參考使用，不作統一要求。分析報告的內容，請各企業依據實際情況進行修改或補充。重點是對經營情況的分析和說明，財務經營指標可以簡化。)

　　年度情況整體說明，主要描述內容為：反映xx年度公司取得的經營業績(比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平)，實現營業收入億元，淨利潤萬元等情況。對當年經營情況產生較大影響的因素，擬採取的主要措施，以及其他或有事項等可能產生影響的未確定因素。(具體描述內容請各企業依據實際情況進行修改或補充，分析資料以“萬元”為單位。)

　　公司xx年度經營指標完成情況表

　　項目

　　xx年預算

　　xx年實際

　　完成計劃%

　　營業收入

　　淨利潤

　　第一部分 xx年度公司財務概況

　　一、總況(合併報表)

　　(一)截至xx年末，公司資產總額萬元，負債總額萬元，少數股東權益萬元，所有者權益萬元;

　　(二)xx年度公司實現營業收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數股東損益萬元，公司淨利潤萬元。

　　(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。

　　(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。

　　(五)主要財務指標情況：

　　1、資產負債率 %;

　　2、流動比率 %;

　　3、總資產報酬率 %;

　　4、淨資產收益率 %;

　　5、國有資產保值增值率 %

　　6、其他比率 %。

　　(六)合併資料說明

　　1、xx年度上報董事會的公司財務決算資料包括合併企業戶數家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是：

　　2、由於會計政策的************方面發生了變化，由原來的***************變更為，導致合併報表發生較大變化，具體為：。

　　第二部分報告期內主要經營情況及財務狀況分析

　　一、公司經營情況

　　截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表資料合併，xx年度公司實現營業收入萬元，淨利潤萬元。

　　公司xx年度營業收入、淨利潤構成情況表

　　單位：萬元

　　序號

　　控股公司

　　營業收入

　　淨利潤

　　金額

　　比例(%)

　　金額

　　比例(%)

　　公司本部

　　****公司

　　合併數

　　100%

　　100.0%

　　(一)公司本部經營情況

　　1、收入情況(大幅增長、減少、持平)

　　xx年度公司本部主營業務收入萬元，完成預算指標 %，同比增長(減少) %。

　　1)xx年公司本部仍然以業務(產品、專案)為主，共取得收入萬元，佔全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是。

　　2)xx年度公司本部第二大收入為產品(專案)，取得收入萬元，佔全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是。

　　3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，佔全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的'主要原因是。

　　2、成本情況

　　xx年度公司本部主營業務成本萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)

　　3、管理費用情況

　　xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)

　　4、財務費用情況

　　xx年財務費用萬元，比xx年度增加(減少) 萬元，主要原因是。

　　5、投資收益情況

　　1) xx年度公司投資收益萬元，主要構成情況為：

　　2) xx年度實際收到上交利潤情況

　　持股企業上繳利潤明細表

　　持股公司名稱

　　上年度上繳

　　本年度預算

　　本年度實際上繳

　　合計

　　6、納稅情況

　　稅種

　　上年度繳納

　　本年度繳納

　　增長比例

　　合計

　　說明：

　　7、現金流量情況

　　xx年度本部現金總流入xx萬元，現金總流出xx萬元，現金淨流入xx萬元。其中：經營活動的現金淨流入xx萬元，投資活動淨流入xx萬元，籌資活動現金淨流入xx萬元。

　　(二)控股公司經營情況

　　1、*********公司

　　*********公司合併營業收入萬元，淨利潤萬元，分別完成預算指標的 %和 %。

　　原因分析：********公司銷售收入持續穩定增加(減少)，但由於主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度淨利潤同比有較大下降，加上原因的影響，淨利潤同比減少了萬元。

　　2、********公司

　　*********公司xx年進一步調整公司業務結構，突出重點發展主業，經營收入和淨利潤均較好地完成全年預算指標。

　　全年銷售收入萬元，同比增長 %，其中公司主營類業務產品銷售收入萬元，佔總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計萬元，同比增長 %，低於收入增長率，比預算減少支出萬元;

　　公司經營淨利潤萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。

　　3、**********公司

　　(三)公司財務狀況

　　截至xx年末，公司合併報表資產總額萬元，負債總額萬元，少數股東權益萬元，所有者權益萬元。

　　公司財務狀況比較表單位：萬元

　　專案

　　年初數

　　年末數

　　增長數

　　增長率

　　資產總額

　　負債總額

　　少數股東權益

　　所有者權益

　　1、資產總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產淨增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元，預付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產增加(減少) 元、無形資產增加(減少) 萬元等(重要專案大幅增減的原因進行說明)。

　　2、負債總額比年初淨增加(減少) 元，主要是預收賬款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。

　　公司資產、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產總額比年初增加(減少) 元，其中：流動資產增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負債總額增加(減少) 萬元，其中預收款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要專案大幅增減的原因進行說明)。

　　3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元，國有資產保值增值率為 %。

　　xx年度公司所有者權益由當年實現經營淨利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元，公司所有者權益淨增加萬元(重要專案大幅增減的原因進行說明)。

　　4、現金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經營性現金淨流量。

　　三、公司重要財務事項說明

　　(一)或有負債情況

　　1、對外擔保情況

　　公司本部對外擔保情況表

　　單位：萬元

　　借款單位

　　擔保金額

　　期限

　　備注