2020年度財務分析報告樣本
2020年度財務分析報告樣本
每個企業都會要求寫財務分析報告，以便更好地瞭解企業的財務狀況。下面小編為大家推薦的是2020年度財務分析報告樣本，歡迎閱讀參考。
一、財務狀況總體評述
20XX年，演示單位累計實現營業收入231,659.69萬元,去年同期實現營業收入175,411.19萬元，同比增加32.07%;實現利潤總額7,644.27萬元，較去年同期增加21.16%;實現淨利潤6,370.21萬元，較同期增加21.11%。
(一)企業財務能力綜合評價：
【財務綜合能力】
財務狀況良好，財務綜合能力處於同業領先水平，但仍有采取積極措施以進一步提高財務綜合能力的必要。
【盈利能力】
盈利能力處於行業領先水平，請投資者關注其現金收入情況，並留意其是否具備持續盈利的能力與新的利潤增長點。
【償債能力】
償債能力處於同行業領先水平，自有資本與債務結構合理，不存在債務風險，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。
【現金能力】
在現金流量的安全性方面處於同行業中游水平，在改善現金流量方面，投資者應當關注其現金管理狀況，瞭解發生現金不足的具體原因。
【運營能力】
運營能力處於同行業中游水平，但仍有明顯不足，公司應當花大力氣，充分發掘潛力，使公司發展再上臺階，給股東更大回報。
【成長能力】
成長能力處於行業領先水平，有較樂觀的發展前景，但公司管理者仍然應當對某些薄弱環節加以改進。
1.資產狀況及資產變動分析
20XX年，演示單位總資產達到158,514.99萬元，比上年同期減少993.19萬元，減少0.62%;其中流動資產達到123,102.28萬元，佔資產總量的77.66%，同期比減少5.00%，非流動資產達到35,412.71萬元，佔資產總量的22.34%，同期比增加18.33%。 下圖是資產結構與其資金來源結構的對比：
2.流動資產結構變動分析
20XX年，演示單位流動資產規模達到123,102.28萬元，同比減少6,477.90萬元，同比減少5.00%。其中貨幣資金同比減少5.71%，應收賬款同比增加17.40%，存貨同比減少10.03%。 應收賬款的質量和週轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為32.07%，高於應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.非流動資產結構變動分析
20XX年，演示單位非流動資產達到35,412.71萬元，同期比增加5,484.71萬元，同期比增加18.33%。長期投資專案達到4,668.91萬元，同比增加3.41%;固定資產28,549.63萬元，同比增加24.54%;在建工程達到1,335.00萬元，同期比增加10.03%;無形資產及其他專案達到859.17萬元，同比減少32.60%。
4.負債及所有者權益變動分析
20XX年，演示單位負債和權益總額達到158,514.99萬元，同期比減少0.62%;其中負債達到123,393.86萬元，同期比減少3.64%，所有者權益35,121.14萬元，同期比增長11.68%。資產負債率為77.84%，同期比減少2.44個百分點，產權比率為3.51，同期比減少0.56。
從負債與所有者權益佔總資產比重看，企業的流動負債比重為77.80%，非流動負債比重為0.04%，所有者權益的比重為22.16%。企業負債的變化中，流動負債減少3.33%，長期負債減少86.24%。
(二)利潤表分析
20XX年，演示單位累計實現營業收入總額231,659.69萬元，較同期增加32.07%;實現淨利潤6,370.21萬元，較同期增加21.11%。從淨利潤的形成過程來看：營業利潤為7,886.03萬元，較同期增加25.56%;利潤總額為7,644.27萬元，較同期增加21.16%。
2.成本費用分析
20XX年，演示單位發生成本費用累計223,843.77萬元，同期比增加32.13%，其中營業成本185,936.04萬元，佔成本費用總額的83.07%;銷售費用為28,906.86萬元，佔成本費用總額的12.91%;管理費用為7,239.58萬元，佔成本費用總額的3.23%;財務費用為1,106.03萬元，佔成本費用總額的0.49%。
公司營業收入較去年同期增加32.07%，成本費用總額較去年同期增加32.13%。其中營業成本同期增加28.80%，銷售費用較同期增加45.62%，管理費用較同期增加42.14%，財務費用較同期增加331.31%。變化幅度最大的是財務費用。
3.收入質量分析
20XX年，演示單位累計營業收入同比增加32.07%，同時應收賬款同比增加17.40%。營業收入和營業利潤同比都在增加，營業收入增幅更大，應注意控制成本費用上升。收入擴大的同時經營現金淨流量也同時增加。
(三)現金流量表分析
20XX年，演示單位現金及現金等價物淨減少433.61萬元，同期比增加94.97%，其中經營活動現金淨增加9,671.67萬元，同比增加470.17%;投資活動現金淨減少8,453.42萬元，同比減少21.93%;籌資活動現金淨減少1,595.55萬元，同比增加52.93%。
2.現金流入流出結構對比分析
20XX年，演示單位實現現金總流入165,022.29萬元，其中經營活動產生的現金流入
158,304.51萬元，佔總現金流入的比例為95.93%;實現現金總流出165,399.60萬元，其中經營活動產生的現金流出148,632.85萬元，佔總現金流出的比例為89.86%。
3.現金流量質量分析
經營狀況較為穩定，經營活動帶來的穩定現金流入可在償還債務的同時繼續滿足投資需求，應注意投資合理性。