單位上半年的預算執行情況報告
單位上半年的預算執行情況報告
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單位上半年的預算執行情況報告 篇1
受區政府委託，我向本次人大常委會報告20xx年財政決算和20xx年上半年預算執行情況，請予審議。
一、20xx年財政決算情況
20xx年，全區財政工作在區委、區政府的正確領導和區人大的監督指導下，緊緊圍繞區三屆人大四次會議確定的財政預算收支任務，以構建公共財政體系為目標，以保障全區經濟社會事業發展為重點，積極培植財源，著力最佳化結構，服務改善民生，深化財稅體制改革和國資綜合改革，積極構建現代財政制度，為全區經濟社會又好又快發展提供了堅實保障。
(一)全區一般公共預算決算情況
1、一般公共預算收支決算及平衡情況
收入情況：全區(含南京化學工業園，以下簡稱化工園)完成財政總收入226.92億元，完成調整預算的100.5%，增長47.3%;實現一般公共預算收入82.92億元，完成調整預算的100.4%，增長27.6%。其中原六合完成財政總收入46.7億元，完成調整預算的100.4%，增長14.4%;實現一般公共預算收入30.26億元，完成調整預算的100.3%，增長9.5%。
支出情況：全區一般公共預算支出75.2億元，完成調整預算的99.2%，增長12.6%。其中原六合一般公共預算支出43.5億元，完成調整預算的98.9%，增長12.8%。
收支平衡情況(詳見表一)：全區一般公共預算收入總來源138.65億元，其中：當年一般公共預算收入82.92億元，中央稅收返還及各項補助收入25.79億元，債券轉貸收入28.27億元，上年結餘收入1.41億元，調入資金0.26億元;全區一般公共預算總支出138.07億元，其中：當年一般公共預算支出75.2億元，上解上級支出33.72億元，債券還本支出27.17億元，安排預算穩定調節基金1.98億元。收支相抵後，結轉支出0.59億元。
2、區本級一般公共預算收入決算情況(含原六合本級、化工園)
20xx年，區本級完成財政總收入202.74億元，完成調整預算的100.5%，同比增加53.5%;實現一般公共預算收入68.87億元，完成調整預算的100.4%，同比增長33.4%。其中原六合本級完成財政總收入22.53億元，完成調整預算的100 %，同比增長19.8%;實現一般公共預算收入16.21億元，完成調整預算的100%，增長13.3%。區本級財政總收入主要專案完成情況是：
增值稅59.8億元，完成調整預算的101.6%，增長46.1%，主要是中國石化揚子石油化工有限公司等重點企業產能擴大及材料採購成本下降拉動增值稅大幅增長。
消費稅61.05億元，完成調整預算的100 %，增長83.6%，主要是揚子石化油品升級改造增產以及國內燃油消費稅提高形成稅收增加。
企業所得稅35.75億元，完成調整預算的100%，增長102%，主要是藍星安迪蘇南京有限公司、南京揚子石化有限責任公司等化學原料和化學制品重點企業經營效益好轉，以及南鋼集團減持股權投資繳納企業所得稅形成稅收增加。
營業稅9.5億元，完成調整預算的100.2%，下降9%，主要是因寧天城際輕軌等重點工程完工，重點工程和重點專案建築業營業稅減少。
個人所得稅5.91億元，完成調整預算的100%，增長1.2%，主要是財產轉讓及工資薪金所得增加。
城市維護建設稅9.7億元，完成調整預算的99.6%，增長57.8%，主要是計稅依據增值稅和消費稅收入增幅較高拉動較快增長。
其他稅收8.42億元，完成調整預算的100%，增長16.4%，主要是房產稅和土地使用稅由原來的“按年分次申報”調整為按季度申報形成政策性增收。
非稅收入12.61億元，完成調整預算的100.3%，增長20.1%，主要是根據財政部規定，將地方教育費附加、文化事業建設費、教育資金等7項原屬於政府性基金收入轉列一般公共預算收入形成增收。
3、區本級一般公共預算支出決算情況
20xx年，區本級一般公共預算支出66.99億元，完成調整預算的99.1 %，同比增長11.8%(其中：原六合本級35.29億元，完成調整預算的98.7%，增長11.3%;化工園31.7億元，完成調整預算的99.7%，增長12.3%。區本級主要支出完成情況如下：
一般公共服務支出2.89億元，增長1%,主要是機關事業單位工作人員基本工資調整增加支出。
公共安全支出2.32億元,增長6.8%，主要是支付公安“320”工程款20xx萬元以及政法機關工作人員基本工資調整增加支出。
教育支出15.34億元，增長29.1%，主要是提高教師基本工資標準增加工資性支出;化工園安排改善辦學條件專項經費8184萬元。
科學技術支出3億元,與上年基本持平。
文化體育與傳媒支出1.49億元,增長29.9%，主要是經濟開發區安排文化廣場建設經費2500萬元。
社會保障和就業支出6.63億元,增長33.3%，主要是城鄉居民養老保險基金省市配套資金增加1.12億元以及調整機關事業單位離退休人員離退休費增加支出。
醫療衛生支出3.75億元，增長54.7%，主要是衛生事業單位人員基本工資調整增加支出3666萬元，城鄉醫療救助支出375萬元，重大公共衛生專案資金支出236萬元，新型合作醫療省市配套資金增加2669萬元以及大廠醫院異地新建補助6600萬元。
節能環保支出0.78億元,下降40.6%，主要是20xx年列支了覆蓋拉網式農村環境綜合整治試點補助資金2450萬元以及長蘆街道“三高兩低”環境整治經費3300萬元。
城鄉社群事務支出14.26億元,下降3.1%，主要是20xx年列支了區域供水專案經費3000萬元，青奧籌辦等補助經費20xx萬元。
農林水事務支出7.18億元,下降5.2%，主要是20xx年列支了滁河防洪治理工程資金5326萬元。
交通運輸支出2.7億元，增長69.6%，主要是增加安排公交運營虧損補貼資金1.1億元。
資源勘探電力資訊等事務支出3.98億元，下降6.8%，主要是20xx年列支了產業轉型升級專案經費1330萬元;化工園減少企業專項扶持經費1782萬元。
商業服務業等事務支出0.21億元,下降16.2%，主要是省市扶持商貿流通企業專項資金減少。
國土資源氣象等事務支出0.28億元，增長72.2%，主要是增加安排機關事業單位工作人員基本工資提標及土地整治經費。
住房保障支出1.62億元，增長57.9%，主要是機關事業單位工作人員住房公積金、提租補貼、購房補貼繳費基數和比例調整增加支出。
其他支出等支出0.56億元，增長5.4%。
4、區本級一般公共預算收支平衡情況
20xx年，區本級一般公共預算收入總來源132.29億元，其中：一般公共預算收入68.87億元，中央稅收返還及各項補助收入25.79億元，債券轉貸收入28.27億元，街鎮財政上解收入7.77億元，上年結餘1.32億元，調入資金0.26億元;區本級一般公共預算總支出131.82億元，其中：一般公共預算支出66.99億元，上解上級財政支出33.72億元，補助街鎮財政支出1.96億元，地方政府債券還本支出27.17億元，安排預算穩定調節資金1.98億元。收支相抵後，年末滾存結餘0.47億元。其中：
20xx年，原六合本級一般公共預算收入總來源60.48億元，其中：一般公共預算收入16.21億元，上級各項補助收入18.11億元，債券轉貸收入17.01億元，街鎮財政上解收入7.77元，上年結餘1.17億元，調入資金0.22億元;原六合本級一般公共預算支出總計60.11億元，其中：一般公共預算支出35.29億元，上解上級財政支出5.76億元，補助街鎮財政支出1.96億元，地方政府債券還本支出15.91億元，安排預算穩定調節基金1.19億元。收支相抵後，年末滾存結餘0.37億元。
(二)全區政府性基金決算情況
20xx年政府性基金預算收入64.83億元(其中：債券轉貸收入28.07億元，上級專項補助2.29億元)，本級政府性基金預算收入34.47億元，完成調整預算的97.3%。其中：國有土地使用權出讓收入30.46億元，增長151%;國有土地收益基金收入1.84億元，增長176%;城市基礎設施配套費收入1.7億元，下降15%;城市公用事業附加收入0.34億元，下降15%，主要是20xx年城市公共事業附加0.49億元市財政改為專項指標下達;農業土地開發資金、新型牆體材料基金、散裝水泥專項資金和水土保持補償費收入0.11億元。
20xx年政府性基金預算支出65億元(其中：債券還本支出28.07億元，上級專項補助2.29億元)，本級政府性基金支出34億元，完成調整預算的95.4%。其中：國有土地使用權出讓金支出27.78億元，增長129%;國有土地收益基金支出1.84億元，增長176%;城市基礎設施配套費支出1.67億元，下降15%;城市公用事業附加支出0.34億元，下降15%;農業土地開發資金、新型牆體材料基金、散裝水泥專項資金和水土保持補償費支出0.08億元;上解支出2.92億元，調出資金0.2億元。
20xx年政府性基金預算收入64.83億元，政府性基金預算支出65億元，上年結餘0.56億元，滾存結餘0.39億元。
(三)全區社會保險基金決算情況
20xx年社會保險基金收入21.9億元，增長27 %，完成調整預算的105%。主要是：機關事業養老保險3.53億元，增長5.3%;城鎮職工基本醫療保險5.91億元，增長30%;城鄉居民養老保險基金6.77億元，增長53%;新型合作醫療保險基金3.43億元，增長22.7%;被徵地農民保障基金收入1.52億元，增長34%。
20xx年社會保險基金支出19.66億元，增長34%，完成調整預算的98.5%。主要是：機關事業養老保險支出3.67億元，增長12.5%：城鎮職工基本醫療保險支出5.3億元，增長28%;城鄉居民養老保險支出4.17億元，增長36.3%;新型合作醫療保險支出3.32億元，增長21.6%;被徵地農民基本生活保障基金支出2.12億元，增長66 %。當年收支結餘2.24億元，滾存結餘21.05億元。
(四)全區國有資本經營決算情況
20xx年國有資本經營預算收入0.22億元，增長456.38%，完成調整預算的100%。其中：利潤收入1840萬元;股利、紅利收入367萬元。
20xx年國有資本經營預算支出0.22億元，增長456.38%，完成調整預算的100%。其中：其它資本性支出1840萬元，增長100%;國有資產監管專項費用支出67萬元，增長24.96%;其它支出300萬元，下降18.50%。
過去的一年，財政工作緊緊圍繞全區經濟和社會發展大局，取得了一定的成績，但面臨的困難仍然較多、壓力巨大。主要表現在：一是財政收支矛盾突出，重點稅源支撐作用不夠明顯，新增稅源貢獻度不高，一般公共預算收入增長乏力;剛性支出增長較快，財政資金排程難度不斷加大。二是政府債務化解壓力較大，債務管控需進一步加強。三是公共支出中的成本控制和資金管理意識不強，一些領域財政資金使用績效不高，財政監督管控措施有待進一步加強。四是財政支援產業發展能力較弱，部分專項資金管理辦法尚未全部到位。這都需要我們高度重視，透過加快發展和深化改革切實加以解決。
二、20xx年上半年財政預算執行情況
今年以來，全區財稅部門緊緊圍繞全面深化改革的總要求，認真落實區委、區政府各項工作部署，緊扣全年收入目標任務，適應發展新常態，搶抓江北新機遇，深入推進供給側結構性改革，統籌做好“去產能、去庫存、去槓桿、降成本、補短板”各項工作舉措，促進經濟和社會事業平穩、健康、有序發展，為“十三五”開好局、起好步奠定堅實基礎。
(一)一般公共預算執行情況
1、一般公共預算收入執行情況
上半年，全區財政總收入完成129.61億元，完成年初預算258億元的50.2%，增長18.7%;一般公共預算收入完成50.53億元，完成年初預算85.9億元的58.8%，增長23.3%。其中原六合財政總收入完成28.12億元，完成年初預算51.46億元的54.6%，增長19.3%;一般公共預算收入完成17.53億元，完成年初預算33.3億元的52.6%，增長15%。
區本級收入情況：區本級實現財政收入114.16億元，完成年度預算231.04億元的49.4%，增長17.9%。主要收入專案完成情況是：
增值稅34.21億元，完成年度預算的53.6%，增長19.9%。主要是化工、石化行業原材料市場價格低位執行，化工產品止跌企穩企業產、銷量平穩增長，化工企業繳納稅收增加;上半年鋼材價格回暖，鋼鐵企業產品毛利率提升，南鋼集團繳納增值稅增幅較高。
營業稅8.96億元，完成年度預算的90.1%，增長73.1%，主要是對區內建築業和銷售不動產稅收進行清繳增收。
企業所得稅14.2億元，完成年度預算的52.3%，增長6.8%。主要是房地產市場回暖，房地產開發企業繳納企業所得稅增加。
個人所得稅4.14億元，完成年度預算的65.3%，增長17.4%。主要是加大稅收稽查力度，查補外籍個人所得稅和股權轉讓個人所得稅等。
城市維護建設稅5.88億元，完成年度預算的49.4%，增長21%。主要是計稅依據增值稅、消費稅、營業稅等三稅種總體增幅較高形成了城建稅的快速增長。
房產稅、城鎮土地使用稅分別完成1.41億元、1.33億元，完成年初預算的69.3%、54.5%，增長25.2%、11.4%。主要是化工園上年年終稅收“甩尾”在今年一季度繳庫形成增收。
印花稅0.49億元，完成年初預算的51.4%，下降1.5%，主要是化工園公用事業有限責任公司去年同期風險評估繳納一次性稅收410萬元，剔除此性因素，增長5%。
土地增值稅1.38億元，完成年度預算的57.5%，下降3%。主要是化工園新開樓盤較去年同期減少，房地產開發企業繳納的土地增值稅同比下降。
車船稅0.09億元，完成年初預算的55.2%，下降0.6%。
契稅、耕地佔用稅完成0.36億元，完成年初預算的30%，下降56.7%。主要是受土地出讓限價新政等影響，土地出讓進度不及預期，影響土地契稅的`增長;今年國家審批的農用地專用計劃減少形成耕地佔用稅收減收。
非稅收入6.57億元，完成年度預算的43.9%，增加11%。主要是教育費附加、地方教育附加收入等專項收入增收，以及清繳殘疾人保障金等收入繳庫。
2、一般公共預算支出執行情況
上半年，全區一般公共預算支出35.63億元，完成年度預算47.3%，增長33.7%(其中：原六合一般公共預算支出19.91億元，完成年度預算44.6%，增長33.3%;化工園財政支出15.71億元，完成年度預算51.3%，增長34.1%。
區本級支出情況：區本級一般公共預算支出31.91億元，增長34.1%(其中：原六合區本級16.2億元，完成年度預算43.3%，增長34.1%)。主要支出專案情況是：
一般公共服務支出1.4億元，增長39.1%，主要是安排20xx年機關考核經費。
公共安全支出1.34億元，增長38.3%，主要是公安系統調整警銜津貼形成工資性支出增加。
教育支出5.9億元，增長29.2%，主要是化工園提高生均公用經費標準，葛塘中心小學、九龍中學、南化二中翻建等增加支出3086萬元。
科學技術支出0.99億元，下降21.6%，主要是化工園安排的人才科技支出經費比去年同期減少。
文化體育與傳媒支出0.14億元，下降58.8%，主要是上年同期開發區安排2500萬元用於園區文化廣場建設。
社會保障和就業支出3.05億元，下降10.8%，主要是城鄉居民養老省市配套預撥資金較上年減少4600萬元(上半年預撥，下半年結算)。
醫療衛生支出1.38億元，下降14.2%，主要是機構調整，藥監局和藥監一所與市場監督局合併後，其經費列支科目從“醫療衛生”列入“一般公共服務支出”核算，今年上半年同比下降。
城鄉社群事務支出7.94億元，增長10.2%，主要是開發區安排安置房建設經費21000萬元。
農林水事務支出3.9億元，增長302.8%，主要是安排水利重點縣、重點片區專案5609萬元，撥付20xx年中央大中型水庫移民後扶資金20xx萬元，農業專項資金6043萬元。
交通運輸支出0.84億元，增長114.8%，主要是化工園安排江北新區過江通道建設償債資金。
資源勘探電力資訊等事務支出2.32億元，增長122.2%，主要是化工園增加安排企業專項扶持經費。
住房保障支出1.61億元，增長283%，主要是化工園安排保障房專案建設資金11200萬元。
援助其他地區支出0.13億元，增長7.9%。
其他支出等支出0.81億元，增長93.4%，主要是增加安排轉換債發行費及利息支出5132萬元。
(二)政府性基金預算執行情況
1-6月份，政府性基金收入完成12.32億元，完成年初預算29.45億元的41.8%。主要是國有土地使用權出讓收入12.02億元;國有土地收益基金收入0.19億元;農業土地開發資金收入0.06億元;其他政府性基金收入0.05億元。
政府性基金支出完成16.04億元，完成年初預算29.46億元的54.4%。主要是國有土地使用權出讓收入安排的支出14.79億元用於“萬頃良田”專案建設資金及南京化學工業園區徵地拆遷;城市基礎設施配套費安排的支出1億元用於經濟開發區和中山科技園基礎設施建設補助。
(三)社會保險基金預算執行情況
1-6月份，社會保險基金總收入6.27億元，完成年初預算的34.9%，其中：機關事業養老保險基金收入1.34億元，公務員補充醫療保險收入0.16億元，城鄉居民養老保險收入2.06億元，新型合作醫療保險收入2.36億元，被徵地農民基本生活保障金收入0.36億元。收入低於序時進度的主要是：機關事業養老保險預算按新養老保險制度規定的範圍、標準測算安排，上半年仍按老制度規定的範圍和標準繳納;城鄉居民養老保險的收入時間主要集中在每年的7-9月份;被徵地農民基本生活保障基金主要是因為今年徵地專案減少，徵地進保人數下降，收入較預算減少;公務員補充醫療保險主要是因為會計核算時間差異，6月份收入在7月份核算，上半年少計一個月收入。
1-6月份，社會保險基金總支出6.72億元，完成年初預算的39.7%，其中：機關事業養老保險支出1.91億元，城鄉居民養老保險支出2.25億元，新型合作醫療保險支出1.6億元，被徵地農民基本生活保障基金支出0.84億元，公務員補充醫療支出0.12億元。
(四)國有資本經營預算執行情況
根據國有企業經營特點和年初預算方案，區屬企業國有資本經營收益在20xx年9月份徵收入庫，1-6月份沒有收入繳庫。年終，區財政將國有資本經營預算調整及全年執行情況，再提交區人大常委會審查。
三、完成全年財政工作目標的措施
從上半年財政收支預算執行情況看，財政收入實現了“時間過半、任務過半”目標，財政支出按預算執行，公共財政保障能力進一步增強。但是財政面臨的形勢依然嚴峻：宏觀經濟發展不確定性因素還未消除，國家出臺的“營改增”改革等各項減稅政策影響我區財政增收，部分街鎮園區稅源不足，財政收入增長缺乏後勁，完成年初目標任務的壓力十分艱鉅;土地出讓進度不及預期，資金排程的難度逐步加大。下半年，全區財政部門將圍繞區委、區政府的工作部署，咬定全年目標不放鬆，千方百計組織收入，挖掘財政增收潛力，強化公共財政職能,全力以赴統籌排程，力保完成全年財政預算收支任務。
(一)興財源，抓收入，促發展。一是著眼全區經濟發展大局，充分運用財政政策工具，主動應對複雜形勢影響，打好支援各類產業發展的“組合拳”，利用政府資信優勢，為重點園區融資服務，突破園區建設資金的瓶頸制約，把園區建設成為財政穩定持久增長的重要載體，實現以經濟發展促進財政增收。二是用好財稅優惠政策，研究制定特色產業的扶持政策，大力扶持高新技術產業、先進製造業、現代服務業和民營經濟的發展，培植一批新的經濟增長點，夯實經濟和稅源基礎。三是深入推進“營改增”改革試點，發揮好綜合治稅平臺作用，著力加強建築業和房地產業等重點行業稅收徵管，保持區內稅源穩定，著力保證稅收的穩定增長。完善非稅收入徵管機制，在實施減費讓利政策的同時，進一步堵塞徵管漏洞，實現非稅收入應收盡收。四是要統籌安排各種收入來源，統籌安排財政預算內、外資金和各建設平臺資金，增強財政調控和保障能力。
(二)調結構，保民生，促和諧。一是嚴格執行厲行節約各項規定，對部門運轉性經費進行壓縮，控制“三公經費”支出增長，進一步降低行政成本;二是強化預算執行剛性要求，控制預算追加，深入推進國庫集中支付制度，擴大直接支付面，不斷提高直接支付比例。三是持續增加民生投入，堅持新增財力繼續向以民生為重點的社會領域傾斜，加大教育、社會保障、民政、醫療衛生等資金投入，發揮好公共財政職能作用，提高居民的幸福感和滿意度。
(三)嚴管理，重規範，促改革。一是深入推進國企改革轉型發展，研究制定區屬國資國企管理、改革的具體舉措，促進國資平臺實體化運作，完善新城建設集團運轉體系，增強國有資本整合資源、推動專案和可持續發展能力;抓好國有資本經營預算收入徵繳，促進規範管理。二是推動PPP專案開展，建立PPP專案庫，引導社會資本以PPP、股權投資等多種形式參與基礎設施和公共服務領域專案建設。三是進一步強化政府債務管理，實現債務的智慧化管理，繼續做好地方政府性債券置換工作，嚴格按照債券資金的預算管理規定，確保置換過程規範，降低資金使用成本。四是繼續引入第三方評估機構，對區級政府投資重點專案實施績效評價。強化績效管理結果的應用，將績效評價結果作為預算安排、預算調整、專案整合和建立財政預算滾動專案庫的重要依據。
單位上半年的預算執行情況報告 篇2
財政收入方面：1-8月，全xx財政收入完成68.11億元，比上年同期增收3.16億元，增長4.86%。其中，一般公共預算收入完成43.05億元，同比減收1.25億元，下降2.81%。全xx財政收入執行主要呈現如下特點：一是財政收入連續同比增長，收入走勢較好。1-8月，全xx財政收入同比增加3.16億元，增長4.86%，達到年度預期增長4%的目標。收入增速較上年同期提高3.16個百分點，較上月提高1.71個百分點，連續3個月實現同比正增長。二是收入結構繼續最佳化。1-8月，全xx非稅收入16.16億元，同比減收4.85億元，同比下降23.09%，佔公共財政預算收入比重37.53%，比上年同期回落9.9個百分點;非稅佔比排名全區第9位，比上年同期回落6位。三是稅收收入增長平穩。1-8月，全xx稅收收入完成51.96億元，同比增收8億元，增長18.22%，分別比上年同期和上半年提高16.85和2.79個百分點，在上年低基數基礎上實現較快增長。四是縣級財政收入低迷，區域間增長不平衡。1-8月，全xx縣級(不含右江區)財政收入完成50.89億元，同比增收1.11億元，增長2.23%，較上年同期回落0.66個百分點，今年以來，僅2月、7月及8月等3個月份實現同比正增長，對全xx財政收入貢獻不足。
財政支出方面：1-8月，全xx一般公共預算支出179.04億元,同比增支36.50億元,增長25.60%。全xx財政支出預算執行主要呈現如下特點：一是財政支出走勢平穩，持續實現兩數的增幅。1-8月財政支出繼續保持20%以上的較高增速，比上年同期提高6.97個百分點，比上半年提高5.2個百分點。支出規模及增速均排名全區第3位。二是民生支出佔比較高。1-8月，全xx用於民生方面支出143.13億元，同比增支30.05億元，增長26.58%，佔公共財政預算支出比重79.94%，比上年同期提高0.61個百分點。重點支出科目中，教育、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、農林水和交通運輸等支出增速均超過20%，分別為39.41%、22.10%、36.64%、34.84%和21.58%。三是專款使用進度偏低。1-8月，全xx專款欠撥68.64億元，專款到位率37.97%。其中：一般預算專款欠撥62.23億元，專款到位率38.19%;基金預算專款欠撥6.41億元，專款到位率35.71%。專款兌現率偏低，給完成前三季度和全年財政支出目標任務增加了壓力。
xx性基金預算情況：1-8月，全xxxx性基金預算收入20.48億元，完成年初預算的35.14%，同比增收0.93億元，增長4.75%。其中：國有土地使用權出讓收入18.50億元,完成年初預算的33.52%,同比增收2億元，增長12.10%;xx住房基金收入0.7億元，同比增收0.11億元，增長18.37。國有土地收益基金收入0.28億元，同比減收0.28億元，下降50.19%;其他基金收入0.24億元，同比減收1.49億元，下降85.91%。全xxxx性基金預算支出21.01億元，完成年度預算的31.31%，同比減支1.62億元，下降7.17%。其中：城鄉社群事務支出19.8億元，同比減支0.29億元，下降1.44%;社會保障和就業支出0.36億元，同比減支0.46萬元，下降55.66%;農林水支出0.22億元，同比減支0.73億元，下降76.63%。
單位上半年的預算執行情況報告 篇3
我受xx委託，報告20xx年上半年財政預算執行情況，請予審議。
一、財政預算收支完成情況
(一)公共財政收支完成情況
1-6月份全市公共財政總收入累計完成132656萬元，為年初預算240700萬元的55.11%，同比增加13142萬元，增長11%。其中：市本級收入完成89235萬元，為年初預算的55.43%，同比增加2422萬元，增長2.79%;上劃中央收入完成34201萬元，為年初預算的56.09%，同比增加8566萬元，增長33.42%;上劃省級收入累計完成9220萬元，為年初預算的49.20%，同比增加2154萬元，增長30.48%。收入分部門為：國稅局累計完成41134萬元，為年初預算的51.42%，同比增加10099萬元，增長32.54%;地稅局累計完成52074萬元，為年初預算的52.07%，同比增加7944萬元，增長18%;財政局累計完成39448萬元，為年初預算的64.99%，同比減少4901萬元，下降11.05%。
1-6月份，我市公共財政支出累計完成155121萬元，為年初預算的40.74%，同比增加46023萬元，增長42.19%。
(二)xx性基金收支完成情況
1-6月份，我xx性基金收入累計完成737335萬元，佔年初預算的792.24%，比上年同期增加736046萬元，增長315倍。其中：城市公共事業附加收入完成549萬元，國有土地使用權出讓收入完成736293萬元，城市基礎設施配套費收入完成393萬元，其他xx性基金收入完成5萬元，xx性住房基金收入完成95萬元。
1-6月份，xx性基金支出累計完成703462萬元，佔年初預算的817.96%，比上年同期增加672923萬元，增長22倍。
(三)社會保險基金收支完成情況
1-6月份，我市社會保險基金收入累計完成34091萬元，佔年初預算的37.33%，比上年同期增加3765萬元，增長12.42%。其中城鄉居民養老完成5803萬元，佔預算的25.34%，同比增加2978萬元，增長105.42%;城鎮職工醫保完成4672萬元，佔預算的36.57%，同比增加522萬元，增長12.58%;居民醫保和新農合完成22332萬元，佔預算的41.52%，同比減少285萬元，下降1.26%;失業保險完成1060萬元，佔預算的86.18%，同比增加533萬元，增長101.14%;生育保險完成224萬元，佔預算的35.96%，同比增加17萬元，增長8.21%。
1-6月份，我市社會保險基金支出累計完成27686萬元，佔年初預算的35.87%，比上年同期減少5694萬元，下降17.06%。其中城鄉居民養老支出8758萬元，佔預算的58.03%，同比增加3701萬元，增長73.19%;城鎮職工醫保支出5416萬元，佔預算的51.28%，同比減少1544萬元，下降22.18%;居民醫保和新農合支出13220萬元，佔預算的25.83%，同比減少8041萬元，下降37.82%;失業保險支出194萬元，佔預算的90.23%，同比增加159萬元，增長454.29%;生育保險支出98萬元，佔預算的72.59%，同比增加31萬元，增長46.27%。
(四)國有資本經營預算收支完成情況
20xx年我市國有資本經營收入預算為163萬元，支出預算為140萬元，上半年尚未形成財政收支。
從上半年我市的財政收支完成情況來看，財政預算執行情況主要有以下幾個方面的特點：
(一)公共財政持續增收，收入質量進一步提高。上半年我市公共財政總收入完成132656萬元。其中，稅收收入累計完成90607萬元，比上年增加16789萬元，增長22.74%，佔財政總收入比重達68.30%，比上年提高了6.5個百分點。
(二)重點行業有所增長，煤炭行業增長乏力。從上半年稅收收入分行業來看，電力、熱力生產行業，建築業，房地產業稅收增長較快。電力、熱力生產行業較上年同期增加7307萬元，增長73.46%。透過對“兩違”市場的清理整頓，建築業、房地產業稅收分別較上年同期增加了5599萬元、5220萬元，增長72.39%、42.43%。受市場的影響，煤炭行業稅收雖然增加了1068萬元，增長9.32%，但煤炭規費僅入庫了5500萬元，比上年同期減少了6500萬元，綜合比較下降了23.15%。
(三)財政資金排程緊張，收支矛盾進一步加劇。由於歷年欠撥資金較多，今年上半年我市用於消化歷年欠賬的資金達6.66億元(其中上級資金4.07億元，本級資金2.59億元)，上半年我市公共財政支出累計完成155121萬元，佔年初預算的40.74%，較平均進度滯後近10個百分點。如果剔除上級追加的轉移支付等因素，年初預算安排的支出只完成了119406萬元，僅佔年初預算的31.36%，較平均進度滯後18個百分點。由於資金的嚴重不足，上半年我市年初安排的本級支出，除工資福利、公用經費、社會保障類支出外，僅支出了1.14億元，收支矛盾異常尖銳。
二、下半年工作措施
面對經濟下行、結構性減稅因素增多、增收空間縮小、剛性支出增長過快、收支矛盾異常突出的諸多不利局面，財政工作面臨嚴峻考驗。下半年需要以更加勤奮的工作，更加有力的徵管舉措，力爭圓滿完成全年的財政預算任務。
(一)努力培植財源，增強財政發展後勁。千方百計培育財源專案，增強財政的造血功能。一是積極利用財政政策，助推企業發展。設立工業發展基金，支援主體財源做大做強，夯實財政增收基礎。透過財政直接投入、政策扶持、貸款貼息等手段，發揮財政資金的“引子”作用，做強優勢產業，做優傳統產業，做活新興產業，多渠道助推經濟發展。二是認真貫徹各項支援政策，加快外向型經濟發展。積極落實市委、xx發展外向型的決策部署，全方位招商引資，在政策允許的範圍內，透過各項有利的條件，引入外地資本，啟用本地投資，培育一批高稅收、高附加值、成長空間巨大的企業，不斷啟用市域經濟的內生動力。三是創新投資方式，支援工業園區基礎設施建設。拓寬投資資金來源渠道，加快推進全域性性、基礎性、戰略性重大專案的建設。大力推廣PPP模式，引導社會資本參與大市迴圈經濟工業園區基礎設施建設，把園區專案打造成全省PPP專案的典範，為工業發展和引進特大企業打造良好的平臺。
(二)強化財稅徵管舉措，全面挖掘增收潛力。既要加強對重點行業、重點稅種、重點企業的稅收徵管，在繼續完善煤礦對礦直徵，加強國土收入徵管，狠抓打擊“兩違”工作的同時，又要重視個體零散稅收、農村耕地佔用稅、契稅的徵收，做到抓大不放小，全面堵塞徵管漏洞，促進財政增收。一是強化稅源監控。積極澄清稅源底子，加大資訊共享力度，對所有納稅戶定稅情況予以公佈。建立財政稅收資訊管理體系，對重點企業、重點行業等的入庫資訊實施動態管理，推行稅源公開機制，促進企業誠信納稅、依法納稅。二是嚴格依法治稅。加大稽查和協稅護稅工作力度。對徵管工作中出現的不作為、亂作為現象從嚴查處，規範徵管秩序。對群眾反映強烈的問題提請市人大、市政協進行專項視察。三是增強群眾財稅意識。鼓勵廣大市民向商家索要發票，堵塞稅收流失漏洞，營造良好的納稅環境。建立舉報獎勵機制。對經營戶不開發票行為，實行有獎舉報。四是加強非稅收入徵管。依託計算機和網路技術手段，全面推進非稅收入票據電子化管理。建立非稅收入激勵考核機制。按照基本保障和激勵機制相結合的原則合理安排非稅收入徵收經費，促進應收盡收。
(三)最佳化財政支出，集中財力保障重點。牢固樹立“過緊日子”的思想，進一步壓減“三公”支出，降低一般行政開支，將有限的財力集中起來，保障民生等重點支出。一是優先保障基本支出。確保幹部職工工資及時發放，確保政權機關正常運轉，確保各項改革性幹部職工待遇及時到位。加大對人數較少、公用運轉經費偏少的單位和鄉鎮的支援力度。二是提高社會保障水平。進一步提高醫保和基本公共衛生服務補助標準，支援全面實施縣級公立醫院改革，推行城鄉居民大病保險。加快推進養老保險制度改革，建立統一的城鄉居民養老保險制度，改革養老保險基金徵管機制，增強基金支撐能力。三是加大“三農”投入力度。落實農業可持續發展戰略，加強高標準農田和水利基礎設施建設，提高農業機械裝備水平。完善村級公益事業一事一議財政獎補制度，繼續抓好美麗鄉村建設試點工作，促進城鄉共同繁榮。積極開展農業保險工作，提高全市農民抗自然風險能力。
(四)深化改革，努力打造陽光財政。繼續深化各項改革，完善財政管理體制機制，促進財政科學化精細化管理。一是推進稅制改革。做好生活服務業、金融業及建築業、房地產業等行業的“營改增”工作。全面調整城鎮土地使用稅地段登記稅額標準，加快推進資源稅從價計徵等重大稅制改革，認真分析稅制改革對我市的影響。二是推進財政資訊公開。加速推進財政資訊化建設程序，完善財政資訊公開發布平臺。加大財政預決算、部門預決算及“三公”經費預決算資訊公開力度。三是推進預算績效管理。擴大預算績效管理專案範圍，提高預算績效管理工作質量，強化績效結果評價應用。四是推進xx採購制度改革。既重程式，更重結果，嚴格執行“先預算，後採購”。推進xx購買服務工作，正確處理xx和市場、社會的關係，建設服務型xx。五是推進財政投資評審工作。加強對財政投資性專案資金的監管，做到事前、事中、事後全過程監控，堅決杜絕隨意超工程預算、隨意變更工程設計現象發生，工程款項要嚴格按有關制度撥付，並將專案的經費開支積極向社會公開，提高專案管理的透明度。
主任，副主任，各位委員，今年的財政預算執行仍然是困難重重，完成全年財政工作目標形勢仍然十分嚴峻。但我們堅信，有市委的正確領導，有市人大的支援與監督，有全市人民的共同努力，今年的財政預算工作也將會渡過難關，如期實現年初的既定目標，為全市經濟社會協調發展做出更多的貢獻。
單位上半年的預算執行情況報告 篇4
根據《教育系統內部審計工作規定》(教育部第17號令)、20xx年教育審計工作計劃及蒸教審通字[201x]6號審計通知書，我們審計組於20xx年 11月20日至24日對你單位(及所屬有關學校)20xx年度預算執行情況進行了就地審計。根據《中華人民共和國會計法》、《審計法》及有關法律法規的規定，你單位應當對其所提供的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據我國內部審計各項審計準則，實施了必要的審計程式，現出具如下審計報告。
一、基本情況
石市鄉中心學校現有中學3所，一所九年制學校，中心小學及完小3所、村小聯校13所。在編教職員工287人(實有人數278人)、離退休138人、代課教師31人。在校學生5560人，其中小學生4010人。
二、財務狀況(20xx年12月底資產負債報表反映)
負債合計1335621.47元，資產與負債差 415578.00元
二、20xx年收入預算及執行情況審計情況
20xx年石市鄉中心學校各項收入2034823元，其中：保障經費457200元，貧困生生活補205975元，基本工資601248元，績效工資369000元，遺屬費16548元，離退休費338680元，勤工儉學收入18000元，其他收入24500元
三、20xx年支出預算及執行情況審計情況
20xx年石市鄉中心學校各項支出2024820元，其中：上繳教育局專項經費76200元，上繳中心學校經費60960元，商品和服務支出256540元，對個人和家庭補助支出551200元，工資福利支出1079920元。
四、審計結論
根據你單位提供的會計資料，財務收支基本上能反映財務狀況。財務管理制度健全，內控制度完善並執行到位，不相容崗位實行了分離。
1、健全財務管理制度，集體決策，民主理財，財務公開，財務管理上水平(全部規範記賬)。
2、所有學校一年兩(期)次對學校經費的收、管、用形成財務報告(制度)，對全體教職員工及中心學校報告。
3、在保障經費中提取10%作校舍維修資金重點使用。
4、統籌各項專項等一事一議經費實行一覽表一目瞭然，陽光透明。
存在的問題：
1、石市鄉中學自立補助專案多，已超出學校財政的承受能力。
2、石市鄉行政人員待遇比普通教職員工高。
五、審計建議
1、按“實事求是、穩妥可靠、量入為出、收支平衡”作好學校經費預算。
2、分層次規範各級各類學校節假日補助、課時津貼等標準。
3、從嚴控制非教學性開支。