內部控制基礎性評價工作實施方案範文

內部控制基礎性評價工作實施方案範文

　　工作方案是具有較強方向性的工作籌劃。在公司計劃開展某項工作的時候，通常我們需要先寫多份工作方案以便上級參考決策，那麼你會寫工作方案嗎？下面是小編為大家整理的內部控制基礎性評價工作實施方案範文，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

　　根據《財政部關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔20xx〕11號，以下簡稱“通知”）精神，為進一步指導和推進我局機關事業單位有效開展內部控制建立與實施工作，切實落實好《財政部關於全面推進事業單位內部控制建設的指導意見》（財會24號，以下簡稱“指導意見”），我局決定按照財政部統一部署要求，以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下：

　　一、工作目標

　　內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。透過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，透過“以評促建”的方式，推動各單位於20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

　　二、基本原則

　　（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿於單位的'各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

　　（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防範可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

　　（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

　　（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足於單位的實際情況，與單位的業務性質、業務範圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，並採用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

　　三、工作安排

　　（一）啟動實施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動本單位內部控制基礎性評價工作，充分調動有關責任人積極性，明確責任分工，研究制定實施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價工作。

　　（二）開展評價。各單位應按照《指導意見》和《通知》要求，以《行政事業單位內部控制規範（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件1和附件2）組織開展內部控制基礎性評價工作。

　　除行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價範圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》（參考格式見附件3）中單獨說明。

　　（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，透過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，並有針對性地加以改進，進一步提高單位內部控制建設水平和效果。

　　（四）完成時間。請各單位於20xx年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實施方案、內部控制基礎性評價工作總結報告、《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》，以及本單位開展內部控制建設工作有關經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議等，報送國家林業局內部控制建設工作領導小組辦公室（國家林業局計財司資產與會計處）。有關情況將作為以後年度對各單位內部控制建設工作開展監督檢查和評價的依據。

　　四、有關要求

　　20xx年，我局制定下發《國家林業局關於部署開展行政事業單位內部控制建設工作的通知》（林規發〔20xx〕35號），全面部署我局機關事業單位開展內部控制建設工作，要求20xx年6月底以前報送本單位內部控制建設實施方案，20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。從目前進展情況來，仍然存在部分單位重視不夠，推進不力，未如期完成任務，將會直接影響我局內部控制建設整體工作進度。為此，提出如下要求：

　　（一）強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、資訊報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價工作，透過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。

　　（二）加強監督檢查。各單位應當按照本通知規定的相關格式和要求，積極開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各單位主要負責人和責任部門應加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，評價過程中不得弄虛作假，確保評價結果真實可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責，對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。

　　（三）加強宣傳推廣和經驗交流。各單位要結合實際，透過內部培訓、網路等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力執行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大幹部職工自覺提高風險防範和抵制權力濫用意識，確保權力規範有序執行。國家林業局內部控制建設工作領導小組將組織選取具有代表性的先進單位，透過召開試點單位總結會、經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示範帶頭作用。